Instrução da CMVM n.º 6/2000 Informação Estatística sobre o Intermediário Financeiro

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1 Instrução da CMVM n.º 6/2000 Informação Estatística sobre o Intermediário Financeiro (com as alterações introduzidas pela Instrução da CMVM n.º 7/2002) A CMVM, no âmbito e no exercício da actividade de supervisão, necessita que os intermediários financeiros prestem informação, em tempo útil, relativamente à sua actividade. A presente instrução, emitida ao abrigo do disposto no número 4 do artigo 369º do Código dos Valores Mobiliários, define a informação sobre os meios utilizados pelo intermediário financeiro no exercício das actividades para as quais está autorizado que deve ser remetida à CMVM, bem como a sua forma e periodicidade. Assim, o Conselho Directivo da CMVM, deliberou: Norma número 1: As sociedades corretoras, as sociedades financeiras de corretagem e as sociedades gestoras de patrimónios, de direito português, comunicam à CMVM, até ao final do mês seguinte a que respeita, a seguinte informação: o Balanço mensal, de acordo com o Anexo 6.1 da presente instrução; a Demonstração de Resultados mensal, de acordo com o Anexo 6.2 da presente instrução. Norma número 2: Os intermediários financeiros, com excepção daqueles que actuam em regime de livre prestação de serviços, autorizados a prestar os serviços de investimento e auxiliares referidos nos artigos 290º e 291º do Código dos Valores Mobiliários, comunicam à CMVM, até ao terceiro dia útil do mês seguinte a que respeita, a seguinte informação: as comissões cobradas pelos serviços prestados, de acordo com o Anexo 6.3 da presente instrução; o número de colaboradores ao seu serviço, de acordo com o Anexo 6.4 da presente instrução. Norma número 3: Os anexos são parte integrante da presente instrução e contêm, nomeadamente, a forma e o conteúdo da informação solicitada pela CMVM. Norma número 4 (1) : A informação solicitada na presente instrução é prestada através do acesso ao domínio de extranet da CMVM disponibilizado para o efeito. (1) Redacção dada pela Instrução da CMVM n.º 7/2002 1

2 Norma número 5 (1) : Em caso de impossibilidade de envio de informação por extranet e sem prejuízo da rápida regularização da situação, a informação solicitada pela CMVM pode ser transmitida por correio electrónico via Internet e subsidiariamente através de disquete com entrega por correio ou em mão, nas instalações da CMVM. Norma número 6 (1) : Na transmissão referida nas normas anteriores devem ser observadas as regras operacionais, destinadas a salvaguardar a segurança e a confidencialidade dos dados, definidas pela CMVM. Norma número 7: No âmbito da presente instrução, é responsável perante a CMVM a pessoa que o intermediário financeiro registou nos termos do disposto no artigo 11º ou da alínea b) do n.º 1 do artigo 13º do Regulamento da CMVM n.º 12/2000, consoante os casos. Norma número 8: A presente instrução entra em vigor no dia 30 de Setembro de Lisboa, 21 de Junho de O Vice-Presidente e o Vogal do Conselho Directivo, Luís Lopes Laranjo e Rui Ambrósio Tribolet (1) Redacção dada pela Instrução da CMVM n.º 7/2002 2

3 Anexo 6.1 Informação Estatistica sobre o Intermediário Financeiro <Denominação da sociedade> <Nº de registo na CMVM> <Data a que respeita a informação> Anexo 6.1 Balanço Código das contas BALANÇO CONTAS COM SALDOS DEVEDORES CAIXA E DISPONIBILIDADES Ano CRÉDITO OBRIGAÇÕES E ACÇÕES EM CARTEIRA IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS IMOBILIZAÇÕES FINANCEIRAS IMOBILIZAÇÕES CORPÓREAS 583 Contas restantes OPERAÇÕES SOBRE VALORES MOBILIÁRIOS A REGULARIZAR OUTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVO LIQUIDO Código das contas 583 BALANÇO CONTAS COM SALDOS CREDORES OPERAÇÕES SOBRE VALORES MOBILIÁRIOS A REGULARIZAR Ano Contas Restantes OUTROS PASSIVOS TOTAL PASSIVO TÍTULOS DE PARTICIPAÇÃO, EMPRÉSTIMOS SUBORDINADOS, PRESTAÇÕES SUPLEMENTARES E PROVISÕES DIVERSAS 62 CAPITAL 63 RESERVAS 66 RESULTADOS TRANSITADOS 69 RESULTADO DO EXERCÍCIO TOTAL CAP. PRÓPRIOS, EQUIPARADOS E PROVISÕES TOTAL PASSIVO + CAP. PRÓPRIOS, EQUIPARADOS E PROV. 3

4 Anexo 6.2 Informação Estatistica sobre o Intermediário Financeiro <Denominação da sociedade> <Nº de registo na CMVM> <Data a que respeita a informação> Anexo Demonstração de Resultados Código das contas DESENVOLVIMENTO DE RESULTADOS DÉBITO 70 JUROS E CUSTOS EQUIPARADOS 71 COMISSÕES 72 PREJUÍZOS EM OPERAÇÕES FINANCEIRAS GASTOS GERAIS ADMINISTRATIVOS 77 OUTROS CUSTOS E PREJUÍZOS 78 AMORTIZAÇÕES DO EXERCÍCIO 79 PROVISÕES DO EXERCÍCIO TOTAL RESULTADOS 671 PERDAS EXTRAORDINÁRIAS 68 IMPOSTOS SOBRE OS LUCROS DO EXERCÍCIO 76 OUTROS IMPOSTOS 69 RESULTADO DO EXERCÍCIO TOTAL DÉBITOS Ano Código das contas DESENVOLVIMENTO DE RESULTADOS CREDITO Ano 81 JUROS E PROVEITOS EQUIPARADOS 82 COMISSÕES 83 LUCROS EM OPERAÇÕES FINANCEIRAS OUTROS PROVEITOS E LUCROS TOTAL RESULTADOS 672 GANHOS EXTRAORDINÁRIOS 69 RESULTADO DO EXERCÍCIO TOTAL CRÉDITOS 4

5 Anexo 6.4 Informação Estatistica sobre o Intermediário Financeiro <Denominação da sociedade> <Nº de registo na CMVM> <Data a que respeita a informação> Anexo Comissões cobradas pelos serviços de investimento e auxiliares COMISSÕES COBRADAS 1 - NEGOCIAÇÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS MERCADOS REGULAMENTADOS MERCADO A CONTADO Acções Obrigações de dívida pública Outros valores mobiliários MERCADO A PRAZO FORA DE MERCADOS REGULAMENTADOS 2 - REGISTO E DEPÓSITO DE VALORES MOBILIÁRIOS 3 - GESTÃO DE CARTEIRAS POR CONTA DE OUTREM 4 - OUTRAS COMISSÕES 5

6 Anexo 6.4 Informação Estatistica sobre o Intermediário Financeiro <Denominação da sociedade> <Nº de registo na CMVM> <Data a que respeita a informação> Anexo Número de colaboradores INFORMAÇÃO SOBRE COLABORADORES DO IF Nº NÚMERO DE COLABORADORES AO SERVIÇO DO IF COM CONTRATO DE TRABALHO Actividade de recepção e transmissão de ordens por conta de outrem* Actividade de execução de ordens por conta de outrem Actividade de negociação por conta própria Actividade de gestão de carteiras por conta de outrem Restantes actividades para as quais se encontra regitado na CMVM EM PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Actividade de recepção e transmissão de ordens por conta de outrem* Actividade de execução de ordens por conta de outrem Actividade de negociação por conta própria Actividade de gestão de carteiras por conta de outrem Restantes actividades para as quais se encontra registado na CMVM Nota: * Inclui o referente à actividade de registo e depósito de valores mobiliários 6

7 Anexo Instruções de Preenchimento A Regras gerais relativas aos Anexos 6.1, 6.2, 6.3 e 6.4 da Instrução n.º 6/ Cada tabela deverá corresponder a um ficheiro. 2. O ficheiro deverá ser remetido à CMVM em formato ASCII com os campos separados por ponto e vírgula. 3. Provisoriamente, e até ao reporte com data de referência de 30 de Novembro de 2000, pode ser utilizado um dos seguintes formatos: 3.1 Formato de base de dados do tipo ACCESS; 3.2 Formato de tabela de EXCEL. 4. No ficheiro a ser remetido à CMVM, e independentemente do suporte utilizado, deverá indicar-se como assunto a Instrução a que se refere. 5. O nome dos ficheiros deve ser escrito em maiúsculas, com o seguinte formato: RNNNMMAAXXX, onde R é constante, NNN corresponde ao número de registo atribuído pela CMVM ao intermediário financeiro, MM ao mês, AA ao ano e XXX identifica a tabela a que se refere o reporte. Todos os caracteres do nome do ficheiro são de preenchimento obrigatório. Por exemplo, a tabela [BDR] (correspondente aos Anexos 6.1 e 6.2 da Instrução n.º 6/2000) da entidade reportante n.º 999, referente a 30 de Abril de 2000, geraria o seguinte ficheiro, reportado em formato ASCII: R BDR.DAT. 6. Cada linha do ficheiro corresponde a um registo e deve terminar com mudança de linha. 7. Cada linha é composta pelos campos indicados para cada uma das tabelas, a considerar obrigatoriamente, ainda que em branco nos casos não aplicáveis. No formato ASCII, um campo em branco é identificado por dois pontos e vírgula sucessivos, devendo em Excel ou Access deixar-se a célula vazia. 8. Não deverão ser incluídos quaisquer nomes para os campos. 9. As casas decimais devem ser indicadas por uma vírgula, não sendo permitidos quaisquer caracteres de separação dos milhares, nomeadamente o ponto. Por exemplo o valor de ,50 deve ser inscrito no seguinte formato: 20000, São as seguintes as propriedades dos campos utilizados: 10.1 Campo alfanumérico: admite apenas caracteres incluídos no seguinte conjunto [0-9,A-Z], não admitindo caracteres especiais Campo numérico: admite exclusivamente caracteres incluídos no seguinte conjunto [0-9] e, se negativo, é acrescentado o sinal - na primeira posição; 10.3 Campo data: admite apenas valores correspondentes a datas válidas, no formato AAAAMMDD; 10.4 Campo código: os valores permitidos pelo campo são pré-definidos, pelo que, só estes são admissíveis, não devendo ser introduzidos quaisquer outros valores; 7

8 10.5 Campo moeda ( ): admite os mesmos caracteres que o tipo de campo numérico. B Regras relativas ao Anexo 6.1 Balanço Relativamente ao âmbito da informação Este mapa deve ser remetido pelas sociedades corretoras, sociedades financeiras de corretagem e pelas sociedades gestoras de patrimónios de direito português. C Regras relativas ao Anexo 6.2 Demonstração de Resultados Relativamente ao âmbito da informação Este mapa deve ser remetido pelas sociedades corretoras, sociedades financeiras de corretagem e pelas sociedades gestoras de patrimónios de direito português. D Regras relativas ao Anexo 6.3 Comissões Cobradas pelos Serviços de Investimento e Auxiliares Relativamente ao âmbito da informação Os intermediários financeiros, excepcionando aqueles que actuam em regime de livre prestação de serviços, autorizados a prestar os serviços de investimento e auxiliares referidos nos artigos 290º e 291º do Código de valores Mobiliários, deverão preencher este mapa com a informação relativa às comissões recebidas no âmbito dessas actividades, nos termos descritos no mapa. E Outras regras relativas aos Anexos 6.1, 6.2 e 6.3 Tabela [BDR] Balanço, Demonstração de Resultados e Comissões cobradas tabela de acordo com os Anexos 6.1, 6.2 e º Campo (R_CMVM) Deve ser preenchido com o número de registo atribuído pela CMVM ao intermediário financeiro. Formato e Dimensão: 3 caracteres numéricos. 2.º Campo (Data Ref ) A data a considerar é o último dia do mês a que respeita a informação, sendo de preenchimento obrigatório para todos os registos. Formato e Dimensão: AAAAMMDD onde AAAA representa o ano, MM o mês e DD o último dia do mês. 3.º Campo (Cód_Conta) Deve ser preenchido com o código das contas definido na tabela anexa [Cód_Contas] devendo ter-se em consideração que cada conta está associada a um tipo de demonstração financeira. As contas cujo saldo é nulo não deverão ser reportadas. 4.º Campo (Valor) Este campo deve ser preenchido em euros. O valor das rubricas deve ser inserido pelo seu valor líquido, isto é, deduzido de amortizações e provisões. O valor da conta Resultados do Exercício (conta 31 da tabela anexa [Cód_Contas]) deve ser inserido, conforme o seu saldo seja devedor ou credor, 8

9 com saldo negativo (utilizando, neste caso, o sinal - antes do valor) ou positivo. Se, por exemplo, existir um prejuízo no exercício de 1.000, o valor a inscrever no reporte para a conta 31 Resultados do Exercício da tabela anexa [Cód_Contas] será (em formato ASCII). ANEXO: TABELA [Cód_Contas] Cod_Conta Conta Dem_Financeira Tipo_Conta 1 Caixa e Disponibilidades Balanço Activo 2 Crédito Balanço Activo 3 Títulos Balanço Activo 4 Imobilizações Incorpóreas Balanço Activo 5 Imobilizações Financeiras Balanço Activo 6 Imobilizações Corpóreas Balanço Activo 7 Operações sobre valores mobiliários a regularizar - activo Balanço Activo 8 Outros Activos Balanço Activo 9 Operações sobre valores mobiliários a regularizar - passivo Balanço Passivo 10 Outros Passivos Balanço Passivo 11 Tit Part, Emp Sub, Prest Supl e Prov Diversas Balanço Capitais Próprios 12 Capital Balanço Capitais Próprios 13 Reservas Balanço Capitais Próprios 14 Resultados Transitados Balanço Capitais Próprios 15 Resultado do Exercício Balanço Capitais Próprios 16 Juros e Custos Equiparados Dem. Resultados Custos 17 Comissões Dem. Resultados Custos 18 Prejuízos em Operações Financeiras Dem. Resultados Custos 19 Gastos Gerais Administrativos Dem. Resultados Custos 20 Outros Custos e Prejuízos Dem. Resultados Custos 21 Amortizações do Exercício Dem. Resultados Custos 22 Provisões do Exercício Dem. Resultados Custos 23 Juros e Proveitos Equiparados Dem. Resultados Proveitos 24 Comissões Dem. Resultados Proveitos 25 Lucros em Operações Financeiras Dem. Resultados Proveitos 26 Outros Proveitos e Lucros Dem. Resultados Proveitos 27 Perdas Extraordinárias Dem. Resultados Resultados 28 Ganhos Extraordinários Dem. Resultados Resultados 29 Impostos Sobre os Lucros do Exercício Dem. Resultados Resultados 30 Outros Impostos Dem. Resultados Resultados 31 Resultado do Exercício Dem. Resultados Resultados 32 Comissões Recebidas pela Negociação de Acções em Mercado Regulamentado a Contado Mapa de Comissões Comissões 33 Comissões Recebidas pela Negociação de Obrigações de Dívida Pública em Mercado Regulamentado a Contado Mapa de Comissões Comissões 34 Comissões Recebidas pela Negociação de Outros Valores Mobiliários em Mercado Regulamentado a Contado Mapa de Comissões Comissões 35 Comissões Recebidas pela Negociação em Mercado Regulamentado a Prazo Mapa de Comissões Comissões 36 Comissões Recebidas pela Negociação Fora de Mercado Regulamentado Mapa de Comissões Comissões 37 Comissões Recebidas pelo Registo e Depósito de Valores Mobiliários Mapa de Comissões Comissões 38 Comissões Recebidas pala Gestão de Carteiras por Conta de Outrem Mapa de Comissões Comissões 39 Outras Comissões Mapa de Comissões Comissões 9

10 F Exemplo da Tabela [BDR] tabela de acordo com os Anexos 6.1, 6.2 e 6.3 A entidade registada na CMVM com o n.º999, pretende reportar os seguintes elementos financeiros relativos ao mês de Abril de 2000: Informação Estatistica sobre o Intermediário Financeiro Denominação da Sociedade: Xpto,S.A. N.º Registo na CMVM: 999 Data a que respeita a Informação: 2000/04/30 Anexo 6.1 Balanço CONTAS COM SALDOS DEVEDORES abr-00 Caixa e Disponibilidades Crédito Obrigações e Acções em Carteira Imobilizações Financeiras Imobilizações Incorpóreas 0 Imobilizações Corpóreas Operações Sobre Valores Mobiliários a Regularizar Outros Activos Total Activo CONTAS COM SALDOS CREDORES abr-00 Operações Sobre Valores Mobiliários a Regularizar Outros Passivos Total Passivo Emp. Sub., Presta. Suplementares e Provisões Diversas Capital Reservas Resultados Transitados Resultado Exercício Total Cap. Próprios, Equiparados e Provisões Total Passivo + Cap. Próprios, Equiparados e Provisões Anexo 6.2 Demonstração de Resultados Desenvolvimento de Resultados - Débito abr-00 Juros e Custos Equiparados Comissões Prejuízos em Operações Financeiras Gastos Gerais Administrativos Outros Custos e Prejuízos 249 Amortizações do Exercício Provisões do Exercício Total RESULTADOS Perdas Extraordinárias Impostos Sobre os Lucros do Exercício Outros Impostos 202 Resultado do Exercício (+) Total Débitos

11 Desenvolvimento de Resultados - Crédito abr-00 Juros e Proveitos Equiparados ,00 Comissões ,00 Lucros em Operações Financeiras ,00 Outros Proveitos e Lucros 1.039,00 Total RESULTADOS Ganhos Extraordinários Resultado do Exercício (-) Total Créditos Anexo 6.3 Comissões Cobradas pelos serviços de investimento e auxiliares Comissões Cobradas 1 - Negociação de Valores mobiliários ,00 Mercados Regulamentados Mercado a Contado Acções ,00 Obrigações de Dívida Pública ,00 Outros Valores Mobiliários Mercado a Prazo Fora de Mercados Regulamentados 2 - Registo e Depósito de Valores Mobiliários , Gestão de Carteiras por Conta de Outrem 4 - Outras Comissões ,00 Formato para envio da informação em ASCII: 999; ;1; ; ;2; ; ;3; ; ;4; ; ;6; ; ;7; ; ;8; ; ;9; ; ;10; ; ;11; ; ;12; ; ;13; ; ;14; ; ;15; ; ;16; ; ;17; ; ;18; ; ;19; ; ;20; ; ;21; ; ;22; ; ;23; ; ;24; ; ;25; ; ;26; ; ;27; ; ;28;

12 999; ;29; ; ;30; ; ;31; ; ;32; ; ;33; ; ;37; ; ;39;72340 Formato para envio da informação numa tabela (Neste exemplo, os cabeçalhos das colunas foram inseridos apenas para facilitar a visualização da informação, não devendo ser incluídos no reporte da informação à CMVM) de Excel ou de Access: R_CMVM Data_Ref Cod_Conta Valor

13 G Regras relativas ao Anexo 6.4 Número de Colaboradores Relativamente ao âmbito da informação Os intermediários financeiros, excepcionando aqueles que actuam em regime de livre prestação de serviços, autorizados a prestar os serviços de investimento e auxiliares referidos nos artigos 290º e 291º do Código de valores Mobiliários, deverão preencher este mapa com a informação relativa ao número de colaboradores ao seu serviço, nos termos descritos no mapa. Para efeitos deste mapa apenas devem ser considerados os colaboradores que se encontrem em departamentos centrais ou de processamento, de valores mobiliários ou equivalente. H Outras regras relativas ao Anexo 6.4 Tabela [COL] Número de colaboradores - tabela de acordo com o Anexo º Campo (R_CMVM) Deve ser preenchido com o número de registo atribuído pela CMVM ao intermediário financeiro. Formato e Dimensão: 3 caracteres numéricos. 2.º Campo (Data Ref ) A data a considerar é o último dia do mês a que respeita a informação, sendo de preenchimento obrigatório para todos os registos. Formato e Dimensão: AAAAMMDD onde AAAA representa o ano, MM o mês e DD o último dia do mês. 3.º Campo (Cód_Actividade) Dever ser introduzido o código da actividade para a qual o Intermediário Financeiro se encontra registado na CMVM, estando disponíveis as seguintes opções: A1 Recepção e transmissão de ordens por conta de outrem* A2 Execução de ordens por conta de outrem A3 Negociação por conta própria A4 Gestão de carteiras por conta de outrem A5 Restantes actividades para as quais se encontra registado na CMVM Nota: *Inclui o referente à actividade mobiliários de registo e depósito de valores 13

14 4.º Campo (Regime_Trab) Este campo permite distinguir entre os colaboradores ao serviço do Intermediário Financeiro em regime de prestação de serviços e contrato de trabalho. 5.º Campo (Nº Colaboradores) Deve ser preenchido com o número de colaboradores ao serviço do Intermediário Financeiro, tendo em consideração as opções seleccionadas no 3.º e 4.º campos. I Exemplo da tabela [COL] - tabela de acordo com o Anexo 6.4 A entidade registada na CMVM com o n.º999, pretende reportar os seguintes elementos financeiros relativos ao mês de Abril de 2000: Informação Estatistica sobre o Intermediário Financeiro Denominação da Sociedade: Xpto,S.A. N.º Registo na CMVM: 999 Data a que respeita a Informação: 2000/04/30 Anexo 6.4 Número de colaboradores NÚMERO DE COLABORADORES AO SERVIÇO DO IF COM CONTRATO DE TRABALHO 13 Recepção e transmissão de ordens por conta de outrem* 3 Execução de ordens por conta de outrem 4 Negociação por conta própria 1 Gestão de carteiras por conta de outrem 3 Restantes actividades para as quais se encontra registado na CMVM 2 EM PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 1 Recepção e transmissão de ordens por conta de outrem* 0 Execução de ordens por conta de outrem 0 Negociação por conta própria 0 Gestão de carteiras por conta de outrem 1 Restantes actividades para as quais se encontra registado na CMVM 0 Formato para envio da informação em ASCII: 999; ;A1;C;3 999; ;A2;C;4 999; ;A3;C;1 999; ;A4;C;3 999; ;A5;C;2 999; ;A4;P;1 Formato para envio da informação numa tabela (Neste exemplo, os cabeçalhos das colunas foram inseridos apenas para facilitar a visualização da informação, não devendo ser incluídos no reporte da informação à CMVM) de Excel ou de Access: N.º R_CMVM Data_Ref Cód_Actividade Regime_Trab Nº Colaboradores A1 C A2 C A3 C A4 C A4 P A5 C 2 14