Como posso solicitar o descadastramento de empresa que encerrou suas atividades ou mudou de ramo?

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1 Page 1 of 5 TÓPICOS - Cadastramento - Descadastramento - Comunicações - Declaração Semestral de Inocorrência de Operações (Declaração Negativa) - Guarda de documentos - Responsável Legal - Operações Atípicas - Setor imobiliário - Setor de Factoring Cadastramento Como devo fazer o cadastramento da empresa junto ao COAF? É preciso pagar alguma taxa para efetuar o cadastro? É preciso enviar algum documento da empresa e/ou de seus sócios? Quando deve ser efetuado o cadastramento de uma empresa nova? O cadastramento, sem qualquer custo e sem necessidade de envio de qualquer documentação ao COAF, deve ser efetuado em nossa página na internet, no endereço clicando no link "Área de uso Exclusivo das pessoas obrigadas na Lei 9.613" aparecerá uma tela para acesso das pessoas obrigadas, solicitando o CPF do Responável e senha. Logo abaixo destes campos, aparecerá a opção: "Usuário Novo", ao clicar nesta opção será remetido para inclusão do CNPJ da empresa, em seguida deverá ser preenchido um formulário eletrônico com os dados da empresa e do seu responsável pelas comunicações. Novas empresas - o cadastramento deve ser efetuado tão logo a empresa seja constituída, a fim de possibilitar o envio de comunicações sobre eventuais operações que se enquadrem nos critérios das Resoluções COAF. Descadastramento Como posso solicitar o descadastramento de empresa que encerrou suas atividades ou mudou de ramo? Para o descadastramento de empresas com atividades encerradas ou que mudaram de ramo de atividade, deve ser enviada ao COAF correspondência solicitando o cancelamento do registro, explicitando o motivo. Anexar ao Ofício - Contrato/distrato social da empresa Segue nosso endereço para correspondência:

2 Page 2 of 5 Conselho de Controle de Atividades Financeiras - COAF/MF Setor de Autarquias Sul - Qd Bl. O - Ed. Órgãos Regionais - 7º andar CEP Brasília-DF Comunicações Que tipo de operações devem ser comunicadas ao COAF? Não possuo todos os dados obrigatórios da operação, deve esperar para efetuar a comunicação até que possua s informações completas? O formulário eletrônico de comunicações foi elaborado de modo a abranger todas as situações passíveis de comunicação, contendo, de modo geral, situações com critérios objetivos quanto ao valor da operação e forma de pagamento, e outras situações com critérios subjetivos, que dependem da avaliação da empresa a respeito de seu cliente e do modo como este conduziu a operação. Portanto, operações que não se enquadrem em qualquer das opções não necessitam ser comunicadas. Cabe ao responsável pela empresa verificar o enquadramento ou não de cada operação nos critérios, definidos nos termos das Resoluções COAF A ausência de algum dado obrigatório, como o nº do registro do imóvel, não deve impedir a comunicação da operação. Basta justificar tal ausência no campo "Informações adicionais" do formulário eletrônico de comunicação, encaminhando nova comunicação completa tão logo sejam obtidos os dados faltantes. É possível corrigir uma comunicação feita indevidamente ou com dados incorretos? Em caso de erro no preenchimento do formulário eletrônico, ou cancelamento da operação, deve ser efetuada nova comunicação, esclarecendo no campo "Informações adicionais" que trata-se de retificação ou cancelamento, acrescido dos dados da comunicação anterior (nº, data, etc...) - Prazos Qual o prazo para comunicar operações ao COAF? Qual o prazo para efetuar a delcaração de inocorrência de operações (Declaração Negativa)? As comunicações só devem ser encaminhadas ao COAF quando estiverem abrangidas pela Resolução COAF pertinente, no prazo de 24 horas a contar da conclusão da operação ou do conhecimento de condição que enquadre-se nos critérios de comunicação. Caso não ocorram operações que se enquadrem nos critérios de obrigatoriedade da precitada Resolução, a empresa deverá apenas efetuar declaração negativa ao final de cada semestre, tendo prazo de 30 dias para fazê-lo (1º semestre: de 1 a 30 de julho / 2º semestre: de 1 a 30 de janeiro) Cabe destacar que os prazos para efetuar comunicações ao COAF constam do Artigo 8º - caput e parágrafo único - da precitada Resolução. Declaração Semestral de Inocorrência de Operações (Declaração Negativa)

3 Page 3 of 5 Em que situação deve ser feita a Declaração Negativa? A declaração de inocorrência de operações, ou "declaração negativa", exigida para os segmentos imobiliário e de factoring, deve ser efetuada pelas pessoas que, durante o semestre civil (1º semestre = 1º de janeiro a 30 de junho / 2º semestre = 1º de julho a 31 de dezembro) não efetuaram comunicações de operações ao COAF. - Prazos Qual o prazo para efetuar a delcaração de inocorrência de operações (Declaração Negativa)? A declaração de inocorrência de operações, ou "declaração negativa", exigida para os segmentos imobiliário e de factoring, deve ser efetuada ao término de cada semestre civil (jan-jun e jul-dez). Há um prazo de 30 dias após o término de cada semestre para tal comunicação. Portanto, deve ser efetuada entre 1º e 30/julho (ref. ao 1º semestre) e 1º e 30/janeiro (ref. ao 2º semestre). Guarda de documentos Que documentos devem ser conservados? Qual o período mínimo de conservação de documentos? O prazo para conservação de cadastros e registros previstos nas Resoluções COAF é de 5 (cinco) anos a contar da conclusão da transação. Os documentos devem ser aqueles necessários para comprovar as informações constantes do cadastro das empresas contratantes e das operações realizadas. Multa Quando a comunicação é feita fora do prazo, o COAF já está aplicando a multa? Há algum período de adaptação para que as empresas não estejam sujeitas a essa multa? O COAF vem aceitando comunicações efetuadas fora do prazo. No entanto, é importante ressaltar que as comunicações devem ser realizadas 24 horas após a realização da operação, observando, portanto, o princípio da oportunidade. Responsável Legal Devo informar como Responsável Legal o representante legal da empresa perante a Receita Federal ou a pessoa que está preenchendo as informações? Deve ser o sócio administrador da empresa. Operações Atípicas O que são Operações Atípicas? Que tipos de operações devem ser comunicadas ao COAF? De modo geral, em relação ao Sistema Financeiro Nacional, a Carta-Circular nº 2826 do BACEN diulgou relação de operações e situações que podem configurar indício de ocorrência dos crimes previstos na lei nº 9.613:

4 Page 4 of 5 Para os segmentos obrigados (Imobiliário, factoring, cartões de crédito, loterias e sorteios, comércio de jóias, pedras e metais preciosos, comércio de objetos de arte e antiguidades) as relações de operações passíveis de comunicação ao COAF encontram-se nas respectivas resoluções emitidas pelo COAF: Setor Imobiliário Todos os procedimentos a serem observados por pessoas jurídicas que exerçam atividades de promoção imobiliária ou compra e venda de imóveis encontram-se relacionadas na RESOLUÇÃO COAF nº 14, de 23/10/2006. Desta forma, recomendamos a leitura atenta da referida norma e seu anexo, que podem ser encontrados na página do COAF na Internet, no endereço: Cabe destacar que o limite de valor e as informações mínimas que devem constar do registro das transações estão descritos nos Artigos 5º e 6º da precitada Resolução, enquanto o Artigo 8º dispõe sobre as comunicações ao COAF, cujos critérios encontram-se no Artigo 7º e no Anexo. - Valor As empresas devem comunicar ao COAF todas as operações que se enquadrem nos termos da Resolução COAF nº 14/2006, e não apenas aquelas de valor igual ou superior a R$ 100 mil. O valor base é o da OPERAÇÃO de compra e venda, independentemente dos valores de comissão e outros. O valor limite de R$ 100 mil deve ser considerado individualmente, pois cada compra ou venda de imóvel constitui uma operação. Operações com pagamento parcelado que se enquadrem em algum dos critérios de comunicação, devem ser comunicadas quando o somatório dos pagamentos efetivos atingirem o valor limite de R$ 100 mil. Setor de Factoring Todos os procedimentos a serem observados pelas empresas de factoring junto ao COAF encontram-se relacionados na RESOLUÇÃO COAF nº 13, de 30/9/2005. Desta forma, recomendamos a leitura atenta da referida norma e seu anexo, que podem ser encontrados na página do COAF na Internet, no endereço: Cabe destacar que o limite de valor e as informações mínimas que devem constar do

5 Page 5 of 5 registro das transações estão descritos nos Artigos 5º e 6º da precitada Resolução, enquanto o Artigo 8º dispõe sobre as comunicações ao COAF, cujos critérios encontram-se no Artigo 7º e no Anexo. - Valor As empresas devem comunicar ao COAF todas as operações que se enquadrem nos termos da Resolução COAF nº 13/2005, e não apenas aquelas de valor igual ou superior a R$ 50 mil. O valor base é o da operação de factoring. Operações com pagamento parcelado que se enquadrem em algum dos critérios de comunicação, devem ser comunicadas quando o somatório dos pagamentos efetivos atingirem o valor limite de R$ 100 mil.