Como optimizar o Controlo Interno?

Transcrição

1 Como optimizar o Controlo Interno? 20, 27 de Junho e 4 de Julho de 2012 Um programa de qualidade com a intervenção de especialistas de referência justificam a sua adesão a este novo curso de Controlo Interno da PwC.

2 Como implementar o Controlo Interno? Os controlos apoiam as organizações na sua gestão dos riscos que limitam a sua capacidade em atingir os objectivos de negócio a que se propõem bem como em alcançar a sua missão minimizando surpresas ao longo desse percurso. O actual ambiente em que se desenvolvem os negócios, caracterizado por fortes pressões para a obtenção rápida de resultados sempre num contexto de aumentos contínuos dos níveis de eficiência e produtividade - coloca enormes desafios às organizações, face aos acréscimos de riscos que daí advêm. Por isso, é fundamental a existência de adequados sistemas de controlo interno, eficazes e eficientes, que permitam gerir esses riscos, contribuindo simultaneamente para alcançar os objectivos estratégicos de negócio, sempre tendo presente a imperiosa relação custo / benefício no desenho e implementação dos referidos sistemas. Para apoiar os nossos clientes na resolução destes desafios, preparámos um programa de formação que lhe permitirá, no final do mesmo, estar consciente dos riscos existentes, por um lado e, por outro, dos sistemas e instrumentos de controlo interno que permitirão a sua organização assegurar actividades de controlo interno mais eficazes e eficientes. Quais os benefícios? Ser capaz de implementar e manter um sistema de controlo interno, que permita gerir os riscos que poderão comprometer os objectivos da sua Organização. Saber definir procedimentos e controlos, de forma a assegurar que todas as transacções são registadas atempadamente e introduzidas nos sistemas de informação de forma correcta, controlada e segura. Adquirir competências de identificação dos riscos. Ter a capacidade de avaliar os riscos inerentes aos processos e às actividades e controlos respectivos controlos. Compreender as funções e responsabilidades inerentes a um sistema de controlo interno. Ser capaz de assegurar o controlo das actividades de negócio suportado por um adequado processo de planeamento, previsão e orçamento. Percepcionar os benefícios e custos da implementação / melhoria dos sistemas de controlo interno. Esta formação foi bastante prática com exemplos concretos o que facilitou a compreensão da aplicabilidade dos conceitos. Os casos práticos apresentados constituem uma mais-valia pois podem servir de exemplo para trabalhos futuros a desenvolver. Quadro Superior, Participante numa edição anterior deste Curso Ser capaz de avaliar de modo eficaz e eficiente um sistema de controlo interno. Como implementar o Controlo Interno? PwC 2

3 Como implementar o Controlo Interno? Este curso será eminentemente prático incluindo não apenas exposição de conhecimentos mas também casos práticos concretos para resolução dos mesmos em grupo e/ou individualmente e posterior debate e discussão das conclusões dos mesmos. Os especialistas convidados estarão também disponíveis para responder a dúvidas e questões que os participantes possam ter da sua actividade profissional. Destinatários: Embora todos os que tenham interesse nas áreas financeiras possam participar neste programa, os seus conteúdos foram especialmente pensados para profissionais que sejam gestores das várias áreas de negócio - Financeira, Operações, Tecnologias de Informação, Planeamento e Controlo de Gestão, Recursos Humanos, Qualidade, Organização e Métodos, bem como responsáveis por funções de Controlo Interno, Gestão do Risco (CRO) e Conformidade (Compliance Risk Managers), entre outros. Formação dada por profissionais para profissionais Local e horário: A formação realizar-se-á nas instalações da PwC em Lisboa, com a duração total de 24 horas repartidas por três sessões, nos dias 20, 27 e 4 de Julho de Preço: O preço de inscrição inclui todos os manuais pedagógicos, almoço, coffee-breaks e certificado de formação profissional. Não Cliente: IVA Cliente PwC : 900 +IVA Desconto de 10% a partir da 3ªinscrição, inclusive. Como implementar o Controlo Interno? PwC 3

4 Programa Dia 1 Introdução ao controlo interno 1. Porque é que precisamos de controlo? 2. Definição de controlo interno 3. Perspectiva/evolução histórica 4. Enquadramento legal 5. Objectivos do controlo interno: Fiabilidade do relato financeiro Eficácia e eficiência das operações Conformidade com leis e regulamentos 6. Benefícios do sistema de controlo interno Introdução a sistemas contabilísticofinanceiros (AIS Accounting Information Systems) 1. O que é um sistema de informação contabilísticofinanceiro? 2. O controlo interno para além de débitos e créditos 3. Definições e conceitos de sistemas de informação 4. Processos tradicionais de gestão de dados 5. Sistemas de gestão de bases de dados 6. Requisitos de arquitecturas da organização/ti s 7. Alinhamento com: Estratégia de negócio Performance Gestão do risco 8.Frameworks de controlo interno: COSO vs CobiT Outros (e.g. Cadbury report, Coco Model) 9. Mapeamento de processos de controlo interno 10.Limitações do controlo interno Relacionamento com outras funções de risco e controlo 1. Estrutura de gestão e de risco e controlo 2. Definição de um framework integrado de GRC Governance, Risk & Compliance 3. Mapeamento das fontes de assurance face aos riscos chave e requisitos de conformidade Caso prático 1 Definir os conceitos e drivers de controlo interno, de forma a compreender como implementar um sistema de controlo interno. Caso prático 2 Identificar riscos e definir controlos de mitigação relativos a tecnologias de informação. Como implementar o Controlo Interno? PwC 4

5 Programa (cont.) Dia 2 Componentes do controlo interno 1. Ambiente de controlo 2. Avaliação de risco 3. Actividades de controlo: As asserções das demonstrações financeiras/gestão: Direitos e obrigações Existência Totalidade Ocorrência Valorização Mensuração Apresentação e divulgação Business Cycles e processos de negócio 1. Alteração da abordagem aos processos de negócio 2. Componentes lógicas 3. Clientes e vendas 4. Fornecedores e compras 4. Mapeamento das asserções de gestão com os objectivos de processamento de informação 5. Objectivos de controlo de processos de negócio e planos de controlo Totalidade Exactidão Validade / Autorização Restrição de Acessos 6. Controlo de Sistemas de Informação - processos de TI: Totalidade Planeamento e organização Aquisição e implementação Entrega e suporte Monitorização 7. Informação, comunicação e monotorização Caso prático 3 Avaliar componentes do controlo interno e como estas endereçam os objectivos estratégicos de negócio. Caso prático 4 Como elaborar matrizes de riscos e controlos de diversos processos de negócio de uma Organização. Como implementar o Controlo Interno? PwC 5

6 Programa (cont.) Dia 3 Business Cycles e processos de negócio 1. Produção Planeamento de recursos Tendências na gestão de custos Planeamento e controlo da produção e contabilização dos custos Gestão de stocks Armazenamento dos dados chave Supply Chain Management 2. Imobilizado 3. Gestão de recursos humanos 4. Contabilidade geral e relato de negócio Definição organizacional Iniciativas através da tecnologia para o reporte do negócio Implementação de um sistema de controlo interno 1. Responsabilidades: pela implementação e manutenção do sistema de controlo interno da gestão e da auditoria interna no sistema de controlo interno Prevenção, detecção e gestão dos riscos de fraude e corrupção 1. Definições e tipos de fraude 2. Fraude interna e fraude externa 3. O triângulo da fraude: incentivos/pressão, racionalização e oportunidade 4. Riscos de fraude 5. Tipologia de fraude 6. Fraudes informáticas 7. Preocupações relativas à fraude 8. Funções e responsabilidades na prevenção e detecção de fraude 9. Identificação do papel do controlo interno e da auditoria interna 10. Áreas potenciais de ocorrência de fraude 11. Standards do IIA relativos à detecção e investigação da fraude 12. Técnicas para prevenir/detectar a fraude 2. Como implementar e manter um sistema de controlo interno eficaz e eficiente 3. Documentação de sistemas de controlo interno Manuais de procedimentos ou organogramas Narrativas Questionários de controlo interno Control Self Assessment (CSA) Fluxogramas Matrizes de riscos e controlos Outra 4. Ferramentas suporte ao controlo interno Caso prático 5 Elaborar um roadmap para a implementação/melhoria de um sistema de controlo interno. Caso prático 6 Identificar indícios de fraude e definir controlos a para prevenir a sua ocorrência no futuro. Como implementar o Controlo Interno? PwC 6

7 Especialistas convidados César Gonçalves Partner da Divisão de Auditoria da PwC. Membro do Comité Técnico da PwC. Revisor Oficial de Contas. Líder em Projectos de Implementação do Novo Normativo Contabilístico e Responsável pela Academia da PwC. Coordenador de inúmeros cursos e programas de formação externos e internos em diversas áres temáticas, no âmbito da implementação das IFRS e das NCRF a Auditoria e área financeira em geral. É também responsável por diversos projectos de conversão de demonstrações financeiras POC para SNC, em empresas nacionais e filiais de multinacionais. Docente no InstitutoSuperior de Contabilidade e Administração de Lisboa (ISCAL). Jaime Duarte Senior Manager na divisão de Consulting do departamento de Advisory da PwC. É, actualmente responsável pela área de GRC (Governance, Risk & Compliance) e pela coordenação de projectos de avaliação e implementação de sistemas de gestão do risco e controlo interno, incluindo Sarbanes-Oxley, desenvolvimento de frameworks, definição de planos de acções e roadmaps, selecção de ferramentas em distintas indústrias e sectores de actividade em concreto: Banca, Seguros, Transportes e Telecomunicações. É detentor de diversas certificações internacionais, nomeadamente CISA, CGEIT, CRISC, sendo membro do IIA, IPAI e da ISACA, Information Systems Audit and Control Association. Orador e conferencista em inúmeras acções, cursos e intervenções sobre gestão do risco e controlo interno, é também Docente das disciplinas de Sistemas de Controlo Interno e Auditoria de Sistemas de Informação das Pós-Graduações em Compliance e Auditoria Financeira e de Sistemas de Informação do Instituto Superior de Gestão Bancária. Rui Medina Duarte Senior Manager na divisão de Consulting do departamento de Advisory da PwC. É responsável pela execução de serviços de auditoria interna, incluindo a organização da função de auditoria interna e organização e direcção de acções de formação para auditores internos, tendo sido responsável por inúmeros projectos em empresas nacionais e internacionais ao longo da sua vasta carreira profissional. Detentor de diversas certificações profissionais, nomeadamente CISA, CGEIT. Membro do IIA, IPAI e da ISACA, Information Systems Audit and Control Association, é ainda responsável por diversos cursos de formação para profissionais nestas áreas, tendo ainda assumido a docência no Instituto Superior de Ciências do Trabalho e da Empresa, Instituto de Formação Bancária e ainda na Universidade Autónoma de Lisboa, entre outras instituições. Como implementar o Controlo Interno? PwC 7

8 Formação para executivos A experiência Academia da PwC Ao longo dos últimos dois anos, assegurámos formação profissional em Portugal a mais de quadros médios e superiores. Entre os principais programas de formação destacamos programas de formação à medida para empresas de referência em Portugal, só no último ano foram mais de 75 cursos intra-empresa. Para além de programas de formação à medida, o nosso portfólio conta ainda com vários programas de formação inter-empresas, em vários domínios do conhecimento, em áreas como Fiscalidade, Finanças, Sistema de Normalização Contabilística e, mais recentemente, Liderança e Negociação. Na perspectiva dos participantes, registou-se um incremento do seu nível de conhecimentos entre o início e final do curso superior a 30%, o que significa que os conteúdos foram muito úteis profissionalmente. > 30% incremento no nível de conhecimentos 4 3 Iniciais Finais Nível de conhecimentos >75 Programas à medida >30 Programas de e inscrição abertas >100 Programas realizados A escala utilizada foi a seguinte: [1] Muito insuficiente [2] Insuficiente [3] Regular [4] Boa [5] Muito Boa Sob a alçada da Academia, a equipa de formação da PwC tem desenhado, promovido e organizado, desde 2006/07, vários programas de desenvolvimento de competências para mais de 300 empresas diferentes em Portugal, incluindo algumas das principais empresas portuguesas e grupos económicos de referência no nosso país. Só em 2010, concretizámos mais de cem programas de formação técnica e comportamental, dos quais mais de 75 foram projectos à medida em diversos sectores de actividade da indústria aos serviços, sempre num contexto de formação de quadros médios e superiores e de profissionais especializados em parceria e estreita colaboração com os responsáveis dos nossos clientes. Essa experiência é acompanhada por uma atenção muito próxima à qualidade técnica e pedagógica do respectivo curso, dos monitores e formadores envolvidos no respectivo projecto bem como do respectivo incremento dos conhecimentos obtidos pelos participantes. Como implementar o Controlo Interno? PwC 8

9 Informações Academia PwC Tel: Fax: Soluções formativas à medida Nuno Nogueira Tel: Fax: Lisboa Palácio Sottomayor Rua Sousa Martins, 1-2º Lisboa Porto o Porto Bessa Leite Complex Rua António Bessa Leite, º Porto PricewaterhouseCoopers - Assessoria de Gestão, Lda Todos os direitos reservados. PwC refere-se à rede de entidades que são membros da PricewaterhouseCoopers International Limited, cada uma das quais é uma entidade legal autónoma e independente.