Manual do Contador Sistema de Nota Fiscal Eletrônica de Serviços

Transcrição

1 Manual do Contador Sistema de Nota Fiscal Eletrônica de Serviços

2 Sumário 1 Credenciamento Informações Iniciais Instruções de Credenciamento Sobre a Nota Fiscal de Serviços Eletrônica NFSe Recibo Provisório de Serviços - RPS Escrituração Eletrônica de Serviços Escrituração do tomador Escrituração do prestador Acesso Apresentação da Tela Inicial Funções do Sistema NFSe Serviços Tomados ISS... 21

3 1 Credenciamento 1.1 Informações Iniciais O cadastro de contadores, permite aos contadores que possuem como clientes empresas emissoras de NFS-e do município, emitir NFSe e também escriturar serviços tomados dos mesmos e assim realizar a apuração de imposto referente a ISS junto ao município. Para informações de como o prestador pode liberar seu acesso aos dados dele veja o manual do prestador item Instruções de Credenciamento Na página inicial vá em credenciamento e clique em Contador. Informe seu e CPF e confirme. Na tela seguinte, informe os seus dados. 1

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5 Em seguida o sistema exibirá os seus dados 3

6 2 Sobre a Nota Fiscal de Serviços Eletrônica NFSe A Nota fiscal de serviços eletrônica é um documento digital oficial com a finalidade de otimizar e facilitar a arrecadação de ISS para o município e também tornar mais simples a emissão de documentos ficais para o contribuinte. A NFSe substituí por completo a nota fiscal convencional, disponibilizando ao contribuinte a simplificação no processo de apuração do ISS. 4

7 3 Recibo Provisório de Serviços - RPS É um documento que deverá ser emitido na impossibilidade de o prestador realizar o acesso ao sistema de NFS-e, e logo que possível, respeitando o prazo de 10 dias corridos, deverá ser convertido em NFS-e pelo prestador do serviço. As datas de apuração do ISS respeitarão o prazo referente ao dia da emissão da nota que substituirá o RPS. A Conversão do RPS pode ser acompanhada pelo tomador no sistema na página pública do sistema. 5

8 4 Escrituração Eletrônica de Serviços A escrituração eletrônica de serviços é um procedimento no sistema que permite a prestadores de outros municípios e tomadores de serviços em geral a declararem ao departamento de tributação os serviços prestados ou tomados dentro do município, e através deste cadastro realizarem a apuração referente ao ISS do serviço em questão. A Escrituração se divide de 2 maneiras: 3.1 Escrituração do tomador É quando o tomador recebe serviços de empresas de outros municípios e fica responsável pelo recolhimento do imposto, neste caso ele informa ao sistema os dados do serviço prestado e da nota fiscal e através destes dados apurar o ISS em questão. 3.2 Escrituração do prestador É quando o prestador de outro município presta serviço no município, e declara a prestação do mesmo ao departamento de tributação, podendo o imposto ser retido na fonte ou por tributação normal. Caso o imposto seja retido na fonte o tomador obrigatoriamente deverá estar cadastrado no sistema, caso o imposto seja por tributação normal o imposto deverá ser recolhido pelo mesmo estando disponível no sistema a opção para que ele apure o ISS. 6

9 5 Acesso Para o acesso ao sistema de NFSe vá em Acesso Informe seu CPF e Senha e clique no botão Login 7

10 6 Apresentação da Tela Inicial A tela inicial Dashboard apresenta: (1) Número de notas emitidas por seus clientes no sistema - Número total de notas emitidas no sistema, mesmo as canceladas. (2) Débitos novos de seus clientes no sistema - Quantidade de débitos que ainda estão no período de apuração e não foram vinculados a DAM. (3) Débitos vencidos de seus clientes no sistema - Quantidade de débitos que não foram apurados dentro do prazo regulamentar, ou que pertenceram a DAM que não foram quitados. (4) Avisos 8

11 7 Funções do Sistema 7.1 NFSe Emitir Nota Escolha o prestador de serviços ao qual você emitirá a nota: 9

12 Em seguida confirme os dados. A seguir emita a nota conforme os dados abaixo: Código Verificador Código de autenticação da NFSe gerado pelo sistema 10

13 Natureza de Operação Apresenta as seguintes opções 1 Tributação no Município Quando o serviço é prestado no município sem restrições. 2 Tributação Fora do Município Quando o serviço é prestado fora do município, ficando o recolhimento do ISS sobre responsabilidade do município em que o serviço é prestado. 3 Isenção Quando o tipo de serviço está isento de recolhimento de ISS. 4 Imune 5 Exigibilidade Suspensa Por decisão Judicial 6 Exigibilidade Suspensa Por Procedimento Administrativo Regime de Tributação 7 Não Incidência 1 Tributação Normal O prestador é o responsável pelo recolhimento dos tributos 2 Retido na Fonte O tomador é responsável pelo recolhimento dos tributos, esta opção só é permitida para tomadores devidamente cadastrados pelo sistema, e que também pertençam ao município. 11

14 Local de prestação do serviço Informações do tomador Regime de Tributação Sempre por padrão a cidade do prestador. Porém o sistema permite que seja alterado caso a Natureza de Operação seja a 2 Serviço prestado fora do município. Informações referentes aos dados fiscais e de contato do tomador do serviço. Caso o tomador possua cadastro no sistema, informe o CPF/CNPJ e clique na lupa para que o sistema preencha seus dados automaticamente. 1 Tributação Normal O prestador é o responsável pelo recolhimento dos tributos 2 Retido na Fonte O tomador é responsável pelo recolhimento dos tributos, esta opção só é permitida para tomadores devidamente cadastrados pelo sistema, e que também pertençam ao município. Adicionando Serviços na NFSe Clique em Adicionar Serviço 12

15 Em seguida uma janela será aberta na página conforme figura a seguir 13

16 Atividade Descrição Valor Total dos Serviços Alíquota Dedução Tipo de atividade na qual o serviço se enquadra. Descrição do serviço prestado. Valor da prestação dos serviços. Alíquota do ISS. Caso o serviço possua algum tipo de dedução especificado pela prefeitura. O desconto condicional é aquele concedido pendente de qualquer condição, ou seja, é necessário que o adquirente pratique ato subsequente ao de compra para a fruição do benefício. Exemplo: Desconto de 3% para pagamento até O desconto incondicional é aquele concedido independente de qualquer condição, ou seja, não é necessário que o adquirente pratique ato subsequente ao de compra para a fruição do benefício Consultar Consultas de NFS-e emitidas. É obrigatória a informação do período da pesquisa e também do prestador. 14

17 7.2 Serviços Tomados Serviços tomados, são aqueles serviços que algum prestador de serviços de outro município prestou a você, emitindo uma nota fiscal de serviços podendo ela ser eletrônica ou não. Esta nota, caso seja eletrônica, deverá ser emitida através de sistema disponibilizado pela cidade do prestador de serviços. Caso o prestador de serviços seja deste município, a apuração do imposto é de responsabilidade dele. Os serviços tomados podem ter 2 origens: 1) Escriturações feitas pelo tomador (Mais informações no item deste manual). 2) Escriturações feitas por prestadores de outros municípios que lhe indicam como tomador do serviço, e declaram o mesmo com a natureza da operação como Retida na Fonte. *Para maiores informações consulte o manual do prestador de outro município na página de ajuda e suporte Escrituração Conforme exibido no item 4 deste manual, escrituração de serviços é uma declaração eletrônica na qual o tomador de serviços informa ao departamento de tributação os serviços prestados por empresas de outro município na qual o regime de tributação é retido na fonte e o local de prestação do serviço é dentro deste município. Vejamos abaixo como efetuar a esta declaração: 15

18 1)Informe os dados do Tomador do serviço: 2)Confirme os dados: 16

19 3) Informe os dados da Nota Fiscal que o prestador emitiu para você. 4) Informe os dados do prestador de serviço. 17

20 5) Informe os serviços contidos na nota. 6) Os valores são calculados automaticamente pelo sistema. 18

21 7) Salve o cadastro e logo após você será redirecionado para uma tela como esta: Pesquisa 19

22 Você também pode filtrar pela situação. Todas Todas as escriturações que contém você como tomador. Novas Escriturações que foram emitidas e que ainda não estão vinculados a boletos e que estão no prazo de apuração permitido. DAM Emitido Escriturações que estão vinculadas a DAM que ainda não foram pagos. Pagas Escriturações com seus respectivos ISS pagos. Não Apuradas Escriturações que estão com seus respectivos débitos de ISS não pagos e que estão fora do prazo de apuração permitido. Neste caso quando houver a apuração do imposto, haverá a cobrança de juros e multa sobre a importância cobrada. Recusadas Pelo Tomador Serviços cujo o prestador declarou que prestou a você, mas você não reconhece, ficando a cargo do departamento de tributação apurar a situação para que sejam tomadas as medidas necessárias para o entendimento entre as partes. *Para rejeitar algum serviço tomado veja o item 10 deste manual. Canceladas Escriturações que foram canceladas. 20

23 7.2 ISS Consultar Débitos e Gerar DAM Nesta seção do sistema estão disponíveis os débitos para inserção e geração do DAM, para mais detalhes de como emitir um DAM veja o item 9 deste manual ou acesse: Atenção ao gerar o DAM. Pois o mesmo só pode ser cancelado pelo departamento de tributação. *Onde o número dentro da bolinha vermelha indica a quantidade de débitos novos. Para a pesquisa de débitos, é obrigatória a informação do período. Os débitos podem ter as seguintes situações: Todos Todas os débitos no sistema. Novo Débitos ainda vinculados a DAM e que ainda estão em períodos de recolhimento. DAM Emitido Débitos vinculados a DAM que ainda não foi pago. Pagos Débitos com DAM Pago Não Apurado Débitos não apurados no prazo legal e não pagos. Cancelado Débitos que foram cancelados. 21

24 7.2.1 Consultar DAM Para a pesquisa de DAM, é obrigatória a informação do período. Os DAMs podem ter as seguintes situações: 22