A importância da Previdência Privada

Transcrição

1 A importância da Previdência Privada Adriana Hennig de Andrade DIRAT/CGPRO/COPEP 2014

2 Agenda 1. Estrutura do sistema de Previdência 2. Evolução do mercado de Previdência 3. Necessidade de complementar a aposentadoria 4. Quando começar Produtos de acumulação 6. PGBL e VGBL 7. O que é importante observar

3 Estrutura do sistema de Previdência Sistema de Previdência Brasileiro Sistema Público Sistema Privado Setor Privado RGPS Setor Público Civis e Militares Previdência Fechada Previdência Aberta

4 Evolução do mercado de Previdência 1. PLANO REAL em 1994: fim da inflação 2. Processo de envelhecimento populacional: expectativa em 1940 (42 anos) / 2000 (70,4 anos) / 2050 (81,3 anos) 3. Déficit no Sistema Público de Previdência 4. Reformas implementadas pelo governo brasileiro em 1998 e em 2003 com o objetivo de melhorar a sustentabilidade financeira do Sistema Público de Previdência acarretaram redução dos benefícios.

5 Necessidade de complementar a aposentadoria Meta de recomposição de 60% da renda

6 Necessidade de complementar a aposentadoria A população brasileira começa a perceber que precisa de uma alternativa de poupança para complementar a A população brasileira começa a perceber que precisa procurar aposentadoria outra alternativa do sistema público (PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR) de poupança para complementar a aposentadoria do sistema público. PREVIDÊNCIA PRIVADA

7 Por que contratar um Plano de Previdência? Incentivo Fiscal Contribuições para planos de previdência privada até 12% da renda bruta anual A população brasileira começa a perceber que precisa procurar outra alternativa (PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR) podem ser de abatidas poupança da para base complementar do IR a aposentadoria do sistema público. PREVIDÊNCIA PRIVADA

8 Quando começar... Benefíco de R$ 1.000,00 a partir de 70 anos A população brasileira começa Contribuição a perceber Mensal que precisa Início de contribuição procurar outra alternativa (R$) (PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR) 20 de poupança para 316,00 complementar a ,00 aposentadoria do sistema público , , ,00 Tábua AT 2000 e tx juros de 0% Valores ilustrativos

9 Quando começar... Benefício aos 70 anos com contribuições mensais de R$ 100,00 Benefício A população Início brasileira de Provisão começa aos a perceber que precisa procurar contribuição outra 70 alternativa anos (R$) Vitalício (PREVIDÊNCIA aos 70 COMPLEMENTAR) 20 de poupança ,00 anos (R$) para complementar 317,00 a aposentadoria 30do sistema ,00 público. 253, ,00 190, ,00 127, ,00 63,00 Tábua AT 2000 e tx juros de 0% Valores ilustrativos

10 Produtos de Acumulação PGBL e VGBL Planos de capitalização financeira Contribuições convertidas em cotas de FIE s Contribuições periódicas ou esporádicas Divulgação de informações em jornais de ampla circulação

11 PGBL e VGBL Durante o período de contribuição A remuneração da provisão é baseada na rentabilidade da carteira de investimentos de FIE s, na qual estejam aplicados os recursos, sem garantia de rentabilidade mínima e de atualização de valores.

12 PGBL e VGBL Durante o período de recebimento de renda A provisão é baseada em uma Tábua Biométrica e tem garantia de rentabilidade e atualização de valores de acordo com os índices do plano.

13 PGBL e VGBL Durante o período de contribuição, o participante poderá efetuar resgates e portabilidades, respeitadas as carências; Ao final do período de acumulação, o benefício poderá ser pago de uma única vez ou em forma de renda.

14 PGBL e VGBL Tratamento tributário diferenciado PGBL - Previdência -Assalariados -Contribuintes até 12% da renda bruta -Declaração de ajuste anual completa de IR VGBL - Seguro -Autônomos -Contribuintes que já atingiram o teto de 12% de contribuições -Declaração de ajuste anual simplificada de IR

15 PGBL e VGBL Market Share PGBL VGBL Fonte : SES 2012

16 PGBL e VGBL Evolução de contribuições PGBL VGBL

17 O que é importante observar na contratação ou na portabilidade Perfil de investimento Taxa de Carregamento x Administração Resgate x Portabilidade Carência Regime Tributário Tábua Biométrica Taxa de juros garantida Excedente Financeiro

18 Regimes Tributários Tabela Regressiva Alíquotas Decrescentes Previstas na Lei /2004

19 Regimes Tributários Tabela Progressiva Regime Antecipado-Progressivo -Tributação de 15% incide na fonte, sem qualquer dedução, como uma antecipação do imposto e ajuste feito na base da Tabela Progressiva, na Declaração anual de IR.

20 Regimes Tributários Tabela Progressiva Base de cálculo anual em R$ Alíquota % Parcela a deduzir do imposto em R$ Até , De ,37 até ,92 7, ,70 De ,93 até , ,22 De ,09 até ,08 22, ,95 Acima de ,08 27, ,91

21 Informações sobre planos PGBL e VGBL Simulações de contribuições e benefícios