1. ÁREA FINANCEIRA, CONTÁBIL E ADMINISTRATIVA.

Transcrição

1 Parecer n.º 017/Audin INMETRO/SITAD/NÚMERO DO PROTOCOLO / 2011 Ref.: Análise das respostas apresentadas pela SURRS, às recomendações contidas no Relatório de Auditoria Ordinária n.º PA /2011, de 4 de novembro de 2011 Trata o presente parecer de análise às providências e/ou justificativas apresentadas pela Superintendência do Inmetro no Estado do Rio Grande do Sul SURRS, por intermédio do Memorando n 006/INMETRO/SURRS de 06 de março de 2012, em atendimento às recomendações contidas no Relatório supracitado, sobre as quais observamos o seguinte: Resposta não acatada. Solicitamos que a SUR/RS encaminhe a Audin editais, contratos e as publicações dos 05 Pregões Eletrônicos mencionados nesta resposta. 1. ÁREA FINANCEIRA, CONTÁBIL E ADMINISTRATIVA Resposta não acatada. Solicitamos a SUR/RS envio à Audin de exemplares e print screen da Intranet onde possamos comprovar a publicação e divulgação de atos formais e comunicados respectivamente Resposta acatada. Em razão de a SUR/RS informar que as Portarias são publicadas no DOU, com exceção da Portaria do Inmetro n 308/2011 que foi expedida e publicada pelo Inmetro conforme Boletim de Serviço, Edição Especial, 28 de julho de Anexo I Item não respondido. Sendo assim, mantemos nossa recomendação ÁREA DE PESSOAL Resposta não acatada. Discordamos que haja permissividade nos convênios de delegação de competência do Inmetro para pagamento de diárias federais a servidores estaduais, tendo em vista que: O Convênio n 11/2010 de dezembro de 2009 (com vigência de quatro anos) firmado entre o Inmetro e o IPEM-PR, determina em sua Cláusula Sétima: O pessoal envolvido na execução das atividades, que constituem o objeto deste Convênio, sujeitar-se-á, integralmente, às normas de administração de pessoal do Estado do Paraná, em todos os aspectos inerentes notadamente no que concerne à remuneração e aos benefícios sociais. (grifo nosso)

2 Cabe registrar ainda a legislação aplicada ao assunto em epígrafe, no qual os servidores federais da administração pública observarão o estabelecido no Decreto Federal n.º 5.992/1992 e suas alterações. Quanto aos servidores do Estado do Paraná deverão observar o que preconiza o Decreto Estadual n.º 3.498/2004, e ainda Lei Complementar Estadual n.º 104/2004, e Lei Estadual n.º 6174/ SETOR DE TRANSPORTES Resposta não acatada. Considerando que a prorrogação do prazo foi concedida há mais de 60 dias. Foi determinada a instauração de Comissão de Sindicância. Como resultado, foi atribuída culpa ao servidor Alexandre Davi Brinker do acidente ocorrido com a viatura oficial de placa INU-4217 e reparação dos danos ao erário. O servidor pleiteou prorrogação de prazo em 24/1/2012 para apresentar defesa e foi concedido pela Superintendência. Segundo ainda a resposta, a cópia do processo foi enviada ao servidor restando aguardar a apresentação da sua defesa. Solicitamos a posição atual do processo de apuração de responsabilidade do acidente ocorrido ALMOXARIFADO Resposta acatada Tendo em vista a SUR/RS informar que no exercício de 2012, o controle patrimonial já está sendo feito pelo SGI. Verificar em próxima auditoria Resposta acatada Tendo em vista que a SUR/RS, conforme recomendação noticia estar providenciando ambiente distinto para vários tipos de armazenagem. Verificar em próxima auditoria Resposta acatada Tendo em vista que a SUR/RS comunica estar providenciando ambiente físico para guarda dos materiais coletados. Verificar em próxima auditoria PATRIMÔNIO Resposta acatada Em razão de a SURRS informar que a diferença se deve à depreciação lançada no SIAFI pelo Inmetro e não encaminhada para o patrimônio da SUR/RS para atualização no sistema patrimonial e contábil, O valor de depreciação consta na conciliação mensal (Anexo IV) Resposta acatada. A implantação do módulo patrimônio no SGI iniciou em janeiro de 2012, em função dos treinamentos ministrados pela Chefe do Setor, Roselúcia Siviero Ribeiro, no período de 2011.

3 Resposta não acatada. Voltamos a recomendar que seja observado o princípio da economicidade expresso no artigo 70 da Constituição Federal de 1988, bem como no inciso I do art. 16 e & 1 do art. 1 da Lei Orgânica do Tribunal de Contas da União n 8.443, de 16/07/ Resposta não acatada. Voltamos a recomendar que seja observado o princípio da economicidade expresso no artigo 70 da Constituição Federal de 1988, bem como no inciso I do art. 16 e & 1 do art. 1 da Lei Orgânica do Tribunal de Contas da União n 8.443, de 16/07/1992. Vale lembrar que atrasos e cancelamentos de voos são da competência da ANAC - Agência Nacional de Aviação Civil, que disciplina nos termos da Resolução nº 141, de 9 de março de 2010 as Condições Gerais de Transporte. Transcrevemos o art. 2 do Decreto nº 5.992, de 19 de dezembro de 2006: As diárias serão concedidas por dia de afastamento da sede do serviço, destinando-se a indenizar o servidor por despesas extraordinárias com pousada, alimentação e locomoção urbana. (grifo nosso) Recomendamos ainda, observar o item II do art. 5 da Instrução Normativa n 3, de 15 de maio de 2008, que dispõe sobre a utilização de veículos oficiais, tendo em vista o teor da resposta ofertada a esta Audin, visto que o servidor fere frontalmente a mencionada Instrução Normativa Resposta não acatada. Solicitamos que as cópias das orientações passadas aos servidores da SUR/RS quanto às pesquisas de valores visando atender o princípio da economicidade, sejam enviadas a esta Audin. Sugerimos que nessas orientações passadas aos servidores, acrescentem a Instrução Normativa n 3, de 15 de maio de 2008, que dispõe sobre a utilização de veículos oficiais, especialmente o que trata o artigo e Respostas não acatadas. A SUR/RS informa que em janeiro/2010 por decisão do Inmetro, o novo contrato da MIP passou a ser de competência da Diraf, sob a coordenação da Cored. Essa contratação veio a ocorrer em 31/5/2010 criando um intervalo contratual com consequências: o Inmetro estava impossibilitado em realizar pagamentos anteriores à assinatura do contrato embora com previsão de quantitativo suficiente e a SUR/RS impossibilitada em razão de quantitativo insuficiente, mas com cobertura contratual e impossibilitada de celebrar novo contrato com a MIP, decidiu acatar o Parecer da Procuradoria Geral do Inmetro pelo pagamento a maior do contrato n 53/09, visto que: a) Com o pagamento: contraria a legislação por exceder o valor contratado; b) Com o não pagamento: estaria se apropriando indevidamente de seu trabalho por razões que o mesmo não deu causa. Tendo em vista a SUR/RS informar que será instaurado Processo Administrativo a fim de apurar a responsabilidade sobre o ocorrido, solicitamos que seja enviado à Audin o Relatório Final Resposta acatada Embora a SUR/RS informe que tenha criado um site, de controle de saldo de ensaios metrológicos, em que o fiscal pode visualizar e controlar os saldos existentes com uma senha de acesso, observamos pelas respostas apresentadas, que somente existem controles pelo Sistema de

4 Gestão Integrada SGI - para verificação de GRUs de cronotacógrafo por Posto de Ensaio e para contratos relacionados ao almoxarifado e transportes. Quanto aos demais contratos, segundo resposta, ainda são controlados por planilhas Excel, e acompanhadas pelo fiscal do contrato e pelo Setor de Acompanhamento de Contratos e Convênios. Verificar em próxima auditoria e Respostas acatadas - A SUR/RS responde que 70% das despesas com saques são para pagamento de pedágios. Alega que vem reduzindo as despesas com suprimento de fundos, mas as despesas são feitas excepcionalmente com pedágio e alguns serviços, onde o cartão corporativo não é aceito. Verificar em próxima auditoria Resposta acatada - Tendo em vista que a SUR/RS informa providências no sentido de uso de carimbo de ordenador de despesas conforme solicitado. Verificar em próxima auditoria Resposta acatada - Tendo em vista que a SUR/RS informa providências no sentido da realização do serviço por servidor conforme solicitado. Verificar em próxima auditoria Resposta acatada - Tendo em vista que a SUR/RS informa que a rotina de que os processos com o mesmo objeto e mesmo número de CPF sejam únicos durante cada exercício social será realizada da forma sugerida. Verificar em próxima auditoria Resposta acatada. A Superintendência informa que está direcionando o máximo de inserção de dados nos sistemas governamentais pelos servidores públicos. Verificar em próxima auditoria Resposta não acatada. Voltamos a recomendar a estrita observância ao princípio de controle interno da segregação de funções, principalmente quando se tratar de processos de compras, assim a pessoa que requisitar um serviço, ou material também não deve aprovar a sua compra, contrariando a IN da SFC n 01/01 e suas alterações e doutrina acerca do tema. Especial atenção à situação atípica contida na resposta... O Sr. Omer, ordenador da SUR/RS na oportunidade, acabou assinando como requisitante justamente por ser parte interessada como Coordenador da RBMLQ-I. (grifo nosso) Resposta acatada. Muito embora a Superintendência destaque a excepcionalidade da presença da manifestação jurídica no processo, salientamos que as minutas de editais de licitações, bem como as dos contratos, acordos, convênios ou ajustes sejam previamente examinadas e aprovadas por assessoria jurídica desta Superintendência, conforme parágrafo único, do artigo 38, da Lei n 8.666/ Resposta acatada. O fato de que o mercado, no caso dos simuladores de pista, tem se mostrado desinteressado, não invalida os esforços do setor em obter o número mínimo de propostas, que segundo resposta apresentada, o setor encaminhou para cerca de dez empresas do ramo. Verificar em próxima auditoria.

5 Resposta acatada. Voltamos a sugerir a SUR/RS que utilize a portaria normativa n 05 de 19/12/2002 do MPOG/SLTI e Lei n 9.784/1999 que dispõem sobre os aspectos formais e de controle administrativo de processo no âmbito da Administração Pública Federal, dentre eles de que os documentos devem ser apensados ao processo em ordem cronológica, os volumes devem ter apenas duzentas folhas, todas elas devem ser numeradas, dentre outros, de modo a garantir uma melhor formalização e o controle processual. Verificar em próxima auditoria Resposta acatada. Tendo em vista que a Superintendência informa que serão adotadas as recomendações de fazer constar os carimbos nos documentos legais para deixar evidente quem autorizou a solicitação de atos legais. Verificar em próxima auditoria Resposta não acatada. Recomendamos que seja realizada consulta ao Sicaf antes da realização dos empenhos e pagamentos Resposta não acatada. Voltamos a recomendar que a SUR/RS dê ciência à Moss do Brasil das constatações desta Audin e estabeleça o prazo de até 5 dias úteis para que ela apresente as suas justificativas/defesa, de acordo com a Lei n /2002, e que suspenda temporariamente a citada ata de registro de preços e seus efeitos, até a análise da defesa do mesmo pelo Procurador Chefe do Inmetro, que poderá resultar na rescisão imediata do mesmo, sem prejuízo das demais sanções previstas no edital e demais instrumentos desse. A Audin deverá receber cópia das justificativas da Moss, do parecer jurídico e dos demais desdobramentos desse processo Resposta não acatada. Voltamos a recomendar que todos os atos e fatos dos fiscais de contratos, enviados ou recebidos das empresas contratadas sejam apensados ao processo para deixarem evidenciadas todas as ações dos mesmos, independente da existência de problemas em sua execução ou não Resposta acatada. A Superintendência ratifica a resposta do item de que está direcionando o máximo de inserção de dados nos sistemas governamentais pelos servidores públicos. Verificar em próxima auditoria Resposta acatada. A Superintendência informa que será criada uma comissão interna para a revisão da norma NIT-SURRS-029. Verificar em próxima auditoria. Quanto aos subitens acatados, em razão da Superintendente informar que foram adotadas medidas visando a sua regularização, acolhemos tais justificativas, ressaltando, porém, que todos serão passíveis de constatações em próxima auditoria. Quanto aos subitens não acatados, conforme explicitado no presente parecer, informamos que a recomendação permanece até que a Surrs providencie a devida regularização das impropriedades evidenciadas.

6 Outrossim, colocamo-nos ao inteiro dispor para quaisquer outros esclarecimentos que se fizerem necessários. É o Parecer. Rio de Janeiro, 13 de abril de Leandro Nunes de Figueiredo Auditor/Audin CRC/RJ/n.º /O-7 Elvis Raul Constantino da Silva Auditor CRC/RJ/n /O-2 De acordo. A Surrs Em, /04/2012. Vanessa Lage Bellazzi Pellegrini Auditora-Chefe Substituta CRC/BA/n.º /O-1