ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS E DO CAPITAL. Março de 2013.

Transcrição

1 Março de 2013.

2 CONTEÚDO I. INTRODUÇÃO... 3 II. ESTRUTURA ORGANIZACIONAL... 3 III. RISCO DE MERCADO... 3 IV. RISCO DE CRÉDITO... 4 V. RISCO OPERACIONAL... 4 VI. GERENCIAMENTO DE CAPITAL... 6 VII. RESPONSABILIDADES DA DIRETORIA... 7 VIII. RESPONSABILIDADES DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO

3 I. INTRODUÇÃO A área de Riscos do Banco Randon em atendimento as Resoluções do Conselho Monetário Nacional 3.380/06, 3.464/07, 3.721/09 e 3.988/11, destacam os principais aspectos da estrutura de gerenciamento dos riscos Operacionais, de Mercado, de Crédito e de Capital utilizadas pelo Banco Randon. II. ESTRUTURA ORGANIZACIONAL III. RISCO DE MERCADO Risco de Mercado conforme Resolução nº tem como objetivo apurar valor relativo ao descasamento de taxas entre as operações ativas e as passivas, sendo o seu valor reservado no patrimônio de referencia. As exposições de risco de mercado estabelecidas pela Diretoria são controladas e administradas através da gestão dos descasamentos de moedas, vencimentos e taxas de juros, utilizando-se de metodologias e modelos adequados ao porte da instituição e em conformidade com a Legislação vigente. Os relatórios indicativos das posições, exposições e valor em risco são emitidos periodicamente pela área de Riscos, e encaminhados à Diretoria. Importante ressaltar que a formação de ativos de crédito do Banco Randon tem por objetivo o carregamento das operações até o seu vencimento, portanto sem intenção de negociação. Qualquer alteração neste sentido deverá ter aprovação da Diretoria e do Conselho de Administração. 3

4 IV. RISCO DE CRÉDITO Risco de crédito conforme Resolução nº 3.721, corresponde à possibilidade de perdas financeiras associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação das garantias. Objetivando mitigar o Risco de crédito o Banco Randon elaborou a Política e os Procedimentos de Crédito onde são especificados os procedimentos de análise e concessão de crédito aos clientes. Também foi implantado um Comitê de Crédito, o qual é o único responsável pela aprovação das operações e dos limites de crédito, quaisquer que sejam os produtos. O Comitê de Crédito é composto por seis membros do Banco, sendo três deles diretores: Diretor-Superintendente; Diretor administrativo; e Diretor Comercial. V. RISCO OPERACIONAL A Resolução nº dispõe sobre a implementação de estrutura de gerenciamento do risco operacional das instituições financeiras. Risco operacional é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. Entre os eventos de risco operacional, incluem-se: Fraudes internas e externas; Demandas trabalhistas e segurança deficiente no local de trabalho; Práticas inadequadas relativas a clientes, produtos e serviços; Danos a ativos físicos próprios ou em uso pela instituição; Aqueles que acarretem a interrupção das atividades da instituição; Falhas em sistemas de tecnologia da informação; 4

5 Falhas na execução, cumprimento de prazos e gerenciamento das atividades da instituição. O Banco Randon utiliza para identificação e avaliação dos riscos operacionais a metodologia Control & Risk Self Assessment CRSA Autoavaliação de Controles e Riscos. Trata-se de metodologia utilizada para avaliação e revisão dos principais objetivos dos negócios da organização, dos riscos envolvidos na busca por atingir esses objetivos, e dos controles internos projetados para administrar esses riscos avaliando a sua eficácia. O gerenciamento de riscos ocorre de forma dinâmica para garantir que novos riscos sejam tratados quando surgirem e também cíclico, para avaliar como riscos previamente identificados possam ter mudado. Dessa forma destaca-se o papel importante dos Coordenadores de área no acompanhamento e orientação de seus subordinados quando a identificação e tratamento dos riscos identificados. A área de Riscos, em conjunto com as áreas, identifica os riscos e as possíveis perdas oriundas de falhas associadas ao risco operacional relacionados aos processos. Em conjunto com as áreas, é realizado o cálculo do impacto dos riscos e das perdas bem como analisado os planos de ação desenvolvidos pelas áreas para mitigar os riscos e melhorar os controles. A área de Riscos monitora a implementação do plano de ação para verificar a eficácia dos controles bem como realiza o registro dos riscos e as perdas identificados e seu respectivo plano de ação. Assim como os riscos identificados são classificados e registrados, também é feito com os controles aplicados aos riscos. Os controles aplicados a cada risco mapeado estão descritos e avaliados na própria matriz de Risco. Cada controle é avaliado nos quesitos capacidade de mitigação e atributos de controle, de forma que a pontuação obtida indica ao Banco se o controle aplicado esta em nível aceitável pela Instituição. Anualmente, ou em havendo uma ocorrência de Risco Operacional, o controle aplicável é revisado e reclassificado. 5

6 VI. GERENCIAMENTO DE CAPITAL O gerenciamento de Capital compreende o monitoramento e controle do capital mantido pela instituição, bem como a avaliação das necessidades de capital para fazer frente aos riscos ao qual o Banco Randon está sujeito. A estrutura de gerenciamento de capital é compreendida pela Diretoria em conjunto com as áreas de Riscos e Tesouraria. No levantamento das necessidades de capital são considerados os objetivos estratégicos da instituição, bem como a complexidade e natureza de suas operações. Mensalmente através do mapa estratégico (sistema interno baseado na metodologia do Balanced Scorecard), é realizado o controle de indicadores, ações corretivas e projetos de investimento relacionados aos objetivos estratégicos. No planejamento estratégico elaborado anualmente, e revisado semestralmente, as necessidades de aumento ou venda de capital são projetadas em um horizonte de 5 (cinco) anos considerando: Projeções de cenários das condições de mercado; Projeções de faturamento das empresas do Grupo Randon; Estratégias de negócios, definição de metas e projeções de capital; Principais fontes de capital da Instituição. Informações e comunicações: Reuniões mensais de acompanhamento de resultado: reunião de Diretoria com o objetivo de analisar os resultados do mês e tomada de ações para que sejam atingidos os objetivos traçados no planejamento; Reuniões bimestrais de acompanhamento do resultado: nestas reuniões as unidades reportam a Controladora o andamento dos negócios, os resultados obtidos, as dificuldades e ou novas oportunidades de negócios, bem como as ações corretivas necessárias para que seja atendido o planejamento do ano; Reunião semestral de avaliação do planejamento: nesta reunião/evento, todas as unidades revisam o planejamento estratégico elaborado no ano anterior apresentando a Controladora, seu Conselho de Administração e todos os gestores da empresa os resultados até então obtidos, as perspectivas de atendimento do plano originalmente apresentado, situação dos negócios e planos de ação necessários para atingir o resultado originalmente planejado. 6

7 Para o Banco Randon, além das reuniões acima enumeradas são realizadas reuniões trimestrais do Conselho de Administração, que têm por objetivo analisar os resultados obtidos, avaliar o andamento dos negócios, dificuldades e oportunidades, definir novas estratégias e cobrar da gestão as ações necessárias para o atendimento das metas definidas no planejamento estratégico apresentado e aprovado pela Controladora. VII. RESPONSABILIDADES DA DIRETORIA Promover a cultura de gestão de riscos na instituição; Aprovação do relatório semestral de controles internos; Revisar e aprovar o relatório anual de riscos; Responsabilidade pelas informações divulgadas neste relatório; Revisar e aprovar anualmente e quando necessário as políticas e estratégias para o gerenciamento de: Riscos operacionais; Risco de crédito; Risco de Mercado; Risco de Liquidez; Prevenção e combate à lavagem de dinheiro; Capital. VIII. RESPONSABILIDADES DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO O acompanhamento da gestão; O estabelecimento de padrões de conduta da organização; Garantir que a Diretoria desenvolva controles internos confiáveis; Supervisionar e coordenar as áreas de Auditoria Interna, Auditoria independente, Controles Internos e Compliance. Revisar e aprovar o relatório anual de riscos; Responsabilidade pelas informações divulgadas neste relatório; Revisar e aprovar anualmente e quando necessário as políticas e estratégias para o gerenciamento de: Riscos operacionais; 7

8 Risco de crédito; Risco de Mercado; Risco de Liquidez; Prevenção e combate à lavagem de dinheiro; Capital. 8