APARF-Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau (IPSS) Contribuinte nr MAPA DE DESPESAS De 01 de Janeiro a 31 de Dezembro 2015 c/

Transcrição

1 APARF-Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau (IPSS) Contribuinte nr MAPA DE DESPESAS De 01 de Janeiro a 31 de Dezembro 2015 c/ comparativos Pagamentos Orç.2014 Contas 2014 Orç.2015 Contas Funcionamento Custo Exist.Vend.e Consumidas 1559,08 Fornecimentos e Serviços Externos Trabalhos Especializados 4.500, , , ,00 Publicidade 1.500, , , ,67 Vigilância e Segurança 250,00 387,03 250,00 429,69 Comissões-imobiliária 7.380,00 Honorários 900,00 Conservação e Reparação , , , ,49 Ferramentas e utensilios 100,00 79,00 100,00 196,44 Jornal Amigos dos Leprosos , , , ,70 Outras publicações 6.000,00 58, ,00 4,20 Material de Escritório 4.000, , , ,63 Artigos p/ Oferta 1.000,00 655,23 500,00 471,28 Electricidade 2.000, , , ,76 Gasóleo 1.500, , ,00 449,02 Água 1.200,00 717,66 750,00 885,93 Gás 1.500,00 905, , ,04 Deslocações e Estadas 4.750, , , ,62 Voluntariado-Viat.Moçambique 901,74 CTT , , , ,25 Telefones 4.500, , , ,96 Seguros 1.500, ,14 900, ,41 Contencioso e notariado 200,00 597,20 200,00 447,60 Limpeza higiene e conforto 150,00 145,12 100,00 60,97 Projectos de apoio social , , , ,78 Colaboradores 4.685,00 Despesas bancárias 1.000,00 790,68 650, ,43 Despesas c/ campanhas 5.000, ,95 877,24 Material de Campanha 7.450, , , ,29 Envelopes 8.361, ,00 Despesas c/ participação de eventos 3.413, ,32 500, ,22 Estipêndio 4.210,00 940,00 Condomínios 1.000,32 816,55 700, ,31 Despesas diversas 94, ,18 Total Fornec.Serviços Externos , , , ,11 Gastos com Pessoal Remunerações do pessoal , , , ,32 Encargos sobre remunerações , , , ,56 Subsídio de refeição 8.763, , ,60 Medicina no trabalho 600,00 632,93 600,00 527,44 Seguro Acidentes trabalho 1.400, , , ,92 Formação 500,00 300,00 856,08 Outros Custos c/ pessoal 1.156,58 625,00 Total Gastos c/pessoal , , , ,92 Gastos de Depreciação e amortização Activo fixo tangível ,41 Total amortizações 0,00 0,00 0, ,41 Outros Gastos e Perdas Impostos 1.100, ,11 800, ,53 Donativos Quotizações 5.150, , , ,00 Outros/Imprevistos 5.200,00 353, , ,48 Total de Outros Gastos e Perdas , , , ,01 TOTAL GERAL DE GASTOS , , , ,53

2 APARF-Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau (IPSS) Contribuinte nr De 01 de Janeiro a 31 de Dezembro 2015 c/ comparativos MAPA DE RECEITAS Recebimentos Orç.2014 Contas 2014 Orç.2015 Contas Recebimentos da actividade Quotas 5.500, , , ,00 Donativos , , , ,86 Peditório , , , ,44 Heranças , , ,77 Donativos Grp.Reg.Porto-Gondomar ,00 Donativos Grp.Local de Ermesinde 5.525,68 TOTAL(1) , , , ,75 2. Recebimentos Comerciais Venda de Livros e Outros 9.000, , , ,44 TOTAL(2) 9.000, , , ,44 3.Recebimentos Capitais Juros obtidos de depósitos e aplic.financeiras , , , ,18 TOTAL(3) , , , ,18 4.Recebimentos Prediais Renda casa no Cacém 666,36 538,12 666,36 540,00 TOTAL(4) 666,36 538,12 666,36 540,00 5.Outros Recebimentos Outras receitas 107,17 Venda de imóveis , ,00 TOTAL(5) 0, , ,00 107,17 6.Anulação Projetos n/realizados até ano , ,24 TOTAL(6) 0,00 0, , ,24 7.Outras Receitas Reembolso IRC 2.500, , ,00 TOTAL(7) 2.500, , ,00 0,00 SUPER AVIT ,25 TOTAL GERAL DE RECEITAS , , , ,78

3 Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau Contribuinte: ESNL - Balanço em 31 de Dezembro de 2015 Moeda: EURO Rubricas NOTAS 2015 Períodos 2014 Ativo Ativo não corrente Ativos fixos tangiveis , ,96 Bens do património histórico e cultural Propriedades de investimento Ativos intangíveis Investimentos financeiros Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membr Total do ativo não corrente Ativo corrente Inventários Clientes Adiantamentos a fornecedores Estado e outros entes públicos Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membr Outras contas a receber Diferimentos Outros ativos financeiros Caixa e depósitos bancários Total do ativo corrente Total do ativo , , , ,93 843, , , , , , , , , , , , , ,59 Fundos patrimoniais e passivo Fundos patrimoniais Fundos Excedentes técnicos Reservas Outras reservas Resultados transitados Excedentes de revalorização Outras variações nos fundos patrimoniais Resultado líquido do período Total do fundo de capital , , , , , , , , , ,96 Passivo Passivo não corrente Provisões Provisões específicas Financiamentos obtidos Outras contas a pagar Total do passivo não corrente Passivo corrente Fornecedores Adiantamentos de clientes Estado e outros entes públicos Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membro Financiamentos obtidos Diferimentos Outras contas a pagar Outros passivos financeiros Total do passivo corrente Total do passivo Total dos fundos patrimoniais 369, , , , , , , , , , ,59 Órgão de Diretivo: TOC nº

4 Anexo ao Balanço e Demonstração de resultados do exercicio findo em 31 de Dezembro de ) Identificação da entidade A Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau, é uma instituição sem fins lucrativos, constituída sob a forma de (IPSS) Instituição Particular de Solidariedade Social, reconhecida oficialmente de utilidade pública (D.R. nº13 de 16/01/1991), com sede em, Rua Cidade de Nova Lisboa, nº 7, em Lisboa, Contribuinte nº Tem como atividade, prestar assistência material, sanitária e moral ás pessoas afectadas pela doença de Hansen (Lepra), colaborar com as organizações congéneres existentes no Mundo, promovendo e participando em ações de luta contra a doença de Hansen, e outras causas de exclusão social. Promoção de recolha de fundos destinados aos fins Estatutários. 2) Referencial contabilistico de preparação das demonstrações financeiras a) Referencial contabilistico Em 2015 as demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com o referencial do Decrelo-Lei n.º 36-A/2011, de 9 de março, que integra o regime da normalização contabilística para as entidades do setor não lucrativo (ESNL), que faz parte integrante do Sistema de Normalização Contabilística, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 158/2009, adaptado pela Comissão de Normalização Contabilística (CNC), e de acordo, com a Portaria n.º 105/2011, de 14 de março. b)pressuposto da continuidade As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos da Associação, mantidos de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal. 3) Principais politicas contabilisticas 3.1 Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras: As Demonstrações Financeiras anexas foram preparadas a partir dos registos contabilisticos da Associação, baseados nos documentos apresentados de receita e despesa. 3.2 Activos fixos tangíveis Os activos fixos tangíveis encontram-se registados, em alguns casos ao custo de aquisição, e noutros, caso de activos doados, utilizou-se o valor que consta da avaliação registado nas Finanças, deduzido do valor das depreciações. Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau 1

5 As depreciações são calculadas, após o início de utilização dos bens, pelo método das quotas constantes em conformidade com o período de vida útil estimado para cada grupo de bens. As taxas de depreciação utilizadas correspondem aos períodos de vida útil estimada e estão de acordo com a legislação em vigor. As despesas com reparação e manutenção destes ativos são consideradas como gasto no período em que ocorrem. 3.3 Inventários As mercadorias, encontram-se valorizadas ao custo de aquisição. 3.4 Clientes e outros valores a receber As contas de Clientes e Outros valores a receber não têm implícitos juros e são registadas pelo seu valor nominal. 3.5 Ativos financeiros detidos para negociação Após o reconhecimento inicial, os ativos financeiros disponíveis para venda são mensurados por referência ao seu valor de mercado à data do balanço. 3.6 Rédito O rédito compreende o justo valor da contraprestação recebida ou a receber pela prestação de serviços decorrente da actividade normal da Associação. O rédito é reconhecido líquido do Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA). Os rendimentos são reconhecidos na data da prestação dos serviços O rédito é proveniente de: donativos, quotas dos utentes e de outras entidades, Heranças e peditórios, venda de artigos, livros, e juros pela aplicação de capitais. 3.7 Periodizações Os projetos aprovados no ano de 2015 foram reconhecidos no período em que foram gerados. Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau 2

6 Do montante aprovado de projectos em 2015, e exercicio de 2014, e não realizados neste exercicio, transitaram em conta do passivo, registado nas rúbricas Outras contas a receber e a pagar. Os projectos que transitavam do ano de 2011,2012 e 2013, os mesmos, por instruçõeso da Direção foram anulados e registados por contrapartida da conta de Correções relativas a períodos anteriores - Projectos aprovados e não executados conta de proveitos, em virtude de se considerarem já não realizáveis nos anos seguintes, o valor destes projectos totalizam, euros , Caixa e depósitos bancários Os montantes incluídos nesta rúbrica e seus equivalentes correspondem aos valores em caixa e depósitos bancários, estando imediatamente realizáveis. 3.9 Instrumentos financeiros Aplicações em produtos financeiros, não realizáveis no imediato Beneficios dos empregados De acordo com a legislação laboral o direito a férias e subsidio de férias, relativo ao período, vence-se a 31 de Dezembro de cada ano, sendo pago apenas no ano seguinte, assim encontramse reconhecidos nas contas Outras contas a receber e a pagar Principais pressupostos relativos ao futuro. As demonstrações financeiras anexas foram preparadas no pressuposto da continuidade das actividades a partir dos registos contabilísticos da Associação 4) Fluxos de Caixa A tabela seguinte apresenta a desagregação dos valores inscritos nas rubricas de meios financeiros líquidos: Caixa - Depósitos à ordem Outros depósitos bancários Outros instrumentos financeiros TOTAL Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau 3

7 5) Clientes e utentes Saldo correspondente à rubrica de Clientes no final do exercício 2015: CLIENTES Clientes c/c Utentes (Quotas) TOTAL ) Fornecedores FORNECEDORES Fornecedores conta corrente 369 TOTAL 369 7) Estado e outros entes públicos A rubrica Estado e outros entes públicos no ativo e no passivo, apresentava os seguintes saldos: Ativo Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) Passivo Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (IRS) Segurança social ) Inventário e ativos biológicos Valores do inventário no fim do exercício, euros ,00: Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau 4

8 9) Ativos fixos tangíveis Ativos fixos tangíveis Ativo bruto Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Total do ativo bruto Depreciações acumuladas Edifícios e outras construções Equipamento básico Equipamento de transporte Equipamento administrativo Total de depreciações acumuladas Total do ativo líquido Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau 5

9 10) Fornecimentos e serviços externos Fornecimentos e serviços externos: FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS Serviços especializados Trabalhos especializados Publicidade e propaganda Vigilância e Segurança 430 Honorários 900 Comissões - Conservação e reparação Outros - Materiais Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 196 Jornal amigos dos leprosos Outras publicações 4 Material de escritório Artigos para oferta 471 Energia e fluidos Electricidade Gasóleo 449 Gás Água 886 Deslocações, estadas e transportes Deslocações e estadas Serviços diversos CTT Telefones Seguros Contencioso e notariado 448 Limpeza, higiene e conforto 61 Projectos apoio social Despesas bancárias Despesas c/campanhas 877 Material de campanha Despesas participação eventos Estipendio 940 Condominios Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau 6

10 11) Gastos com o pessoal Gastos com pessoal: GASTOS COM O PESSOAL Remunerações do pessoal Subsidio de refeição Encargos sobre remunerações Seguro de acidentes no trabalho e doenças profissionais Formação 856 Medicina no trabalho 527 Outros gastos com o pessoal 625 TOTAL ) Outros gastos e perdas Descriminação da rúbrica outros gastos e perdas considerados no exercício: OUTROS GASTOS E PERDAS Impostos Correcções relativas a períodos anteriores Quotizações TOTAL ) Resultados financeiros Juros obtidos na aplicação de capitais: contas a prazo, e em instrumentos financeiros: RESULTADOS FINANCEIROS Juros obtidos Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau 7

11 14) Eventos subsequentes Não são conhecidos à data quaisquer eventos subsequentes, com impacto significativo nas Demonstrações Financeiras de 31 de Dezembro de Após o encerramento do exercício, e até à elaboração do presente relatório, não se registaram outros factos susceptíveis de modificar a situação relevada nas contas. 15) Informações exigidas por diplomas legais A Associação não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora, e a situação perante a Segurança Social encontra-se regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados. TOC nº 2251 A Direcção Lisboa 08 de Março de 2016 Associação Portuguesa Amigos de Raoul Follereau 8