CONAUP- CONTABILIDADE AUDITORIA E PERÍCIA CONTÁBIL LTDA

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1 CONAUP- CONTABILIDADE AUDITORIA E PERÍCIA CONTÁBIL LTDA Praça João Lisboa n.º 177 Sala 203 São Luís -MA Telefone: (98) Inscrição Municipal: CNPJ: / Cliente: Associação dos Magistrados do Maranhão Data: 20/11/2012 Endereço: Rua do Egito/Tarquino Lopes n.º 351 Centro Cep: Cidade: São Luís Estado: MA CNPJ / PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA EXERCÍCIO TABELA II - DESPESAS item Descrição BASE DE CÁLCULO % (Mensal) 1 CONTRIBUIÇÕES Valor total mensal Valor total anual % (anual) 1.1 Água e Esgoto 1.344,34 10,80% 1.489, ,36 129,60% 1.2 Energia 3.176,13 3,44% 3.285, ,68 41,28% 1.3 Telefone 1.706,06 9,39% 1.866, ,12 112,68% 1.4 Correios 1.398,74 19,70% 1.674, ,48 236,40% 1.5 Celular 822,79 10,93% 912, ,64 131,16% 1.6 Envio de mensagens 330,00 8,64% 358, ,12 103,68% 1.7 Internet 175,00 1,73% 178, ,36 20,76% 2 ALUGUÉIS 2.1 Equipamentos 166,67 15,96% 193, ,24 191,52% 3 CURSOS/PALESTRAS/SEMINÁRIOS/ EVENTOS 3.1 Aperfeiçoamento Magistrados 5.000,00 5,50% 5.275, , Aperfeiçoamentos Servidores 250,00 5,50% 263, , Cursos e Treinamentos p/ associados (*) 350,00 5,50% 369, , Festas e Eventos 9.747,93 17,39% , ,20 208,68% 4 VEÍCULOS 4.1 Combustíveis 622,57 6,56% 663, ,92 78,72% 4.2 Conservação de Veículos 367,20 8,74% 399, ,74 104,88% 4.3 Seguros 309,88 5,50% 327, ,18 1

2 5 SERVIÇOS PRESTADOS 5.1 Assessoria de Imprensa 2.130,00 6,39% 2.266, ,32 76,68% 5.2 Assessoria de Comunicação 745,50 5,50% 786, , Assessoria Jurídica 1.707,12 8,25% 1.847, ,52 99,00% 5.4 Serviços Segurança (*) 180,00 5,50% 189, , Serviços Diversos de Terceiros 5.833,33 8,65% 6.337, ,92 103,80% 5.6 Serviços de Contabilidade 933,00 8,26% 1.010, ,84 99,12% 5.7 Serviços de Informática (*) 1.278,00 5,50% 1.348, , Propaganda e Publicidade 2.000,00 8,26% 2.165, ,40 99,12% 6 MATERIAIS 6.1 Material p/ Reforma 1.698,43 5,50% 1.791, , Material de Escritório 500,00 16,11% 580, , Material de Limpeza 458,75 4,67% 480, , Material de Consumo (*) 160,00 5,50% 168, , Material Esportivo 447,41 5,50% 472, ,24 7 IMPRESSOS 7.1 Impressos /Divulgações (*) 792,00 8,26% 857, , Jornais e Revistas 75,00 5,50% 79,13 949, Serviços Gráficos 2.400,00 4,97% 2.519, , Assinatura/Periódicos 165,80 5,50% 174, , Xerox e Autenticações 320,00 5,21% 336, ,04 8 SALÁRIOS/ENCARGOS SOCIAIS/BENEFÍCIOS 8.1 Salários e Ordenados ,82 14,36% , , INSS 6.448,97 20,00% 7.738, , FGTS 1.427,62 8,00% 1.541, , Vale Transporte 882,00 6,00% 934, , IRRF s/ folha 144,76 15,00% 166, , Mensalidade Sindical 95,73 3,00% 98, , º Salário ,52 1,00% , , Férias 1.396,05 0,33% 1.861, , Verbas Rescisórias 4.286,85 1,00% 4.286, ,72 193,32% 56,04% 99,12% 59,64% 62,52% 172,32% 240,00% 96,00% 72,00% 180,00% 36,00% 4,00% 2

3 8.12 Multa rescisória 50% FGTS (*) 6.099,82 1,00% 6.160, , Vale Alimentação 4.424,00 5,50% 4.667, , Fardamento (*) 164,70 5,50% 173, , Pis sobre folha de Pagamento 178,45 1,00% 180, , Plano de Saúde de Funcionários 3.038,32 14,00% 425, , Previdência Privada (JUSPREV) 667,00 6,71% 711, ,12 9 DIVERSOS 9.1 AMB (*) ,80 5,50% , , Patrocínios e Doações 259,47 5,50% 273, , Viagens 3.256,00 5,80% 3.444, , Viagens de Terceiros 1.371,24 5,50% 1.446, , Poupança Programada 800,00 5,50% 844, , Copa/Cozinha 284,41 7,93% 306, , Convênios/Hotéis 2.958,62 5,06% 3.108, , Despesas Diversas 500,00 5,50% 527, , Fundo de caixa 1.587,38 9,91% 1.744, , Conservação/manutenção - sede (*) 5.000,00 4,09% 5.204, ,00 10 IMPOSTOS E TAXAS 10.1 IPVA 1.335,11 10,00% 1.468, ,62 120,00% 10.2 Taxas diversas 275,44 5,50% 290, , Despesas Bancárias (IR s/ aplic. Financeiras/IOF) (8) 1.816,02 4,50% 1.915, ,90 54,00% 168,00% 80,52% 69,60% 95,16% 60,72% 118,92% 49,08% TOTAIS , ,47 (*) Reduções em algumas contas como fardamento, seguros e IPVA não é necessário fazermos projeções para 12 (doze) meses uma vez que não é prioridade mensal (*) Inserido a rubrica de Despesas financeiras ( IR e IOF s/ aplicações financeiras (parâmetro 2011), como contrapartida da Receita de Aplicações Financeiras (*) Aperfeiçoamento de magistrados, e treinamentos para associados houve uma redução em 50% para que não um desequilíbrio financeiro, em virtude da redução das receitas (*) Conservação e manutenção da sede também redução em 50% assim com o no item anterior (Equilíbrio financeiro) Prazo de Execução: Forma de pagamento: 12 (doze) meses Solicitações através de cheques 3

4 Nome do responsável NOTAS EXPLICATIVAS Adotou- se para a definição das metas, o cenário econômico projetado no Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentário da União para 2013, a quem compete constitucionalmente à definição de políticas macroeconômicas, conforme as tabelas a seguir; Variáveis Crescimento PIB 4,50% 5,00% 5,50% Inflação 5,00% 4,50% 4,50% TJLP- taxa de Juros em longo prazo 6,00% INPCA- Índice Nacional de Preços ao consumidor amplo 6,00% INPC- índice de Preços ao consumidor 6,50% Selic- sistema especial de liquidação e custódia 9,50% 1 Ainda utilizamos também como parâmetros algumas rubricas (contas) com base no balancete de Setembro/2012, em especial o item 8 (Salários/Encargos Sociais/Benefícios) 2 Desmembramos algumas contas sinalizadas pelo (*) para uma melhor visualização 3 Inserimos a conta AMB, mesmo sendo repasse, mais influencia diretamente no fluxo da associação, por ser debitada na conta de maior movimentação 4 Seguimos ainda alguns dos percentuais já adotados pela AMMA, a fim de não haver disparidades entre o previsto e o realizável 5 Sugerimos ainda que seja necessário inserirmos ainda 02 (duas) contas sendo: Taxa de Administração e Aquisições para o Ativo imobilizado. São Luís - MA, 18 de outubro de Cliente: Associação dos Magistrados do Maranhão Data: 20/11/2012 Endereço: Rua do Egito/Tarquino Lopes n.º 351 Centro Cep: Cidade: São Luís Estado: MA PLANILHA DE RECEITAS EXERCÍCIO TABELA II Total 4

5 1 RECEITAS Descrição Mensal Anual 100% 1.1 Mensalidades dos associados R$ ,00 R$ ,00 R$ , Aluguéis Sede Social R$ 5.500,00 R$ 5.500,00 R$ 5.500, Receitas Extras (vendas de pulseiras) R$ ,00 5,50% R$ ,93 R$ , Patrocínios/Eventos R$ ,00 R$ ,00 R$ , Locação de espaço para publicidade (placa) R$ 668,00 R$ 668,00 R$ 8.016, PUBLICIDADE (em meia página do Informativo Dia a Dia) R$ 2.000,00 R$ 2.100,00 R$ 2.100, Rendimentos de Aplicações Financeiras (parâmetro 2011) (*) R$ ,75 4,50% R$ ,03 R$ ,03 Totais , ,96 R$ ,96 OBS: PATROCINIOS BANCO DO BRASIL (Dia das Mães) 800,00 MATEUS (Festa Junina) ,00 MPX (Festa Junina) 5.000,00 CYRELA (Festa Junina) 5.000,00 TVN (parâmetro de 2011) , ,00 PUBLICIDADE (em meia página do Informativo Dia a Dia) SONGYYONG 1.000,00 LUA NOVA 1.000, ,00 LOCAÇÃO DA SEDE SOCIAL 5.500,00 5

6 1.7 (*) Atualmente, o centro de meta prevista pelo Banco Central é de 4,5%, com margem de variação de 02 pontos percentuais para cima ou para baixo, ou seja, o teto IPCA (índice de preço ao consumidor) é de 6,5% 1.1 (*) Como não há previsão para ingresso de novos associados e que há também os falecimentos de alguns associados, permanecemos a receita de mensalidade do associado com base em Setembro