Apresentação das Demonstrações Contábeis. Francisco de Assis: Educação, Cidadania, Inclusão e Direitos Humanos. 3º Trimestre/2011

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Matheus Leveck Franco
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1 Apresentação das Demonstrações Contábeis Francisco de Assis: Educação, Cidadania, Inclusão e Direitos Humanos 3º Trimestre/2011 Flávio de Castro Correa Contador CRC.1SP contabilsp@terra.com.br

2 Premissas contábeis: As demonstrações contábeis são confeccionadas com base nas Resoluções CFC 926/01 e CFC 966/03, NBC T do Conselho Federal de Contabilidade; A entidade registra seus recebíveis com base no regime de caixa; As despesas e custos são classificados com base no regime de competência; A entidade efetua provisões de Férias e 13º Salários;

3 Por conservadorismo, a entidade registra os valores relativos ao IPTU do município de São Paulo, até que haja decisão favorável ao não recolhimento do mesmo pela natureza da entidade. Tal débito está reconhecido com base no valor histórico; Não efetuamos provisões de contingências cíveis, tributárias e trabalhistas pois a entidade não possui nenhuma contingência desta natureza; Os membros da mantenedora (diretores, conselheiros, etc), incluindo seu presidente, não recebem nenhum tipo de remuneração (direta ou indiretamente).

4 Comentários acerca do trimestre A entidade está passando por um período de reestruturação, tanto na área administrativa quanto na área de infra-estrutura; Todos os recursos estão sendo destinados à estas duas atividades, sendo na contratação de pessoal e também na constituição de reservas para reforma da sede; Naturalmente, alguns gastos como, por exemplo, pessoal, aumentaram em relação ao trimestre passado. A expectativa é que tais gastos mantenham-se estáveis nos próximos meses;

5 Comentários acerca do trimestre Além disto, a entidade tem investido na reabertura da Educafro/Rio, onde possui grande apoio do governo estadual, apoio este relacionado a implementação de políticas públicas, como as cotas no serviço público; Gostaríamos também de destacar que algumas empresas estão ajudando a entidade neste processo, como a Entidade Fundação Arena que está custeando parte das despesas relativas à reforma da sede. Por fim, agradecer a todos aqueles que ajudam neste projeto.

6 ATIVO 09/2010 AV 09/2011 AV Ativo Circulante Disponível ,7% ,8% Recursos destinados a reforma - 0,0% ,2% Contas a Receber - 0,0% - 0,0% Estoques ,6% ,4% Adiantamentos 722 0,4% ,6% Total do Ativo Circulante ,7% ,0% Ativo Não Circulante Imobilizado ,6% ,6% (-) Depreciações (8.360) -4,3% (13.337) -2,5% Total de Ativo Não Circulante ,3% ,0% TOTAL DO ATIVO ,0% ,0%

7 PASSIVO 09/2010 AV 09/2011 AV Passivo Circulante Fornecedores Nacionais ,7% ,5% Obrigações ,3% ,3% Obrigações Sociais 622 0,3% 60 0,0% Provisão de Férias/13º Salários ,1% ,9% Total de Passivo Circulante ,5% ,7% Patrimônio Social Patrimônio Social ,0% ,3% Superávit / Déficit do Exercício ,5% ,1% Total do Patrimônio Social ,5% ,3% TOTAL DO PASSIVO ,0% ,0%

8 Superávit ou Déficit do Exercício 3º Trim/10 AV 3º Trim/11 AV Receita Operacional Líquida ,0% ,0% Custo dos Serviços Prestados (10.069) -14,4% (16.830) -16,0% (=) Lucro Bruto ,6% ,0% Despesas com Pessoal (23.950) -34,3% (41.153) -39,0% Despesas Gerais Administrativas (26.927) -38,5% (39.698) -37,6% Despesas Com Voluntários (4.821) -6,9% (7.349) -7,0% Recursos Aplicados - Reforma - 0,0% (28.000) -26,5% (=) Total de Despesas Diversas (55.698) -79,7% ( ) -110,1% (+/-) Resultado Financeiro ,6% ,6% (=) Resultado Operacional ,5% (17.385) -16,5% (=) Superavit / Deficit Líquido ,5% (17.385) -16,5%

9 Tipos de Receitas - Faecidh Rubrica 3º Trim/10 % 3º Trim/11 % CONTRIBUICOES DE UNIVERSITARIOS ,33 60,3% ,53 66,3% CONTRIBUICOES DE NUCLEOS 7.606,46 10,9% 5.543,43 5,3% COLETAS EM REUNIOES 779,05 1,1% - 0,0% ARRECADACOES EM CAMPANHAS 98,00 0,1% 3.844,00 3,6% DOACOES RECEBIDAS - PF 200,00 0,3% 1.281,24 1,2% DOACOES RECEBIDAS - PJ ,00 14,3% 7.600,00 7,2% VENDAS DA LOJINHA 8.838,00 12,6% ,50 16,2% OUTRAS RECEITAS 225,22 0,3% 166,00 0,2% Total ,06 100,0% ,70 100,0%

3º Trim/2010 3º Trim/2011 OUTRAS RECEITAS 1% VENDAS DA LOJINHA 13% DOACOES RECEBIDAS - PJ 1 14% CONTRIBUICOES DE UNIVERSITARIOS 60% CONTRIBUICOES DE

10 3º Trim/2010 3º Trim/2011 OUTRAS RECEITAS 1% VENDAS DA LOJINHA 13% DOACOES RECEBIDAS - PJ 1 14% CONTRIBUICOES DE UNIVERSITARIOS 60% CONTRIBUICOES DE UNIVERSITARIOS 67% CONTRIBUICOE S DE NUCLEOS 5% COLETAS EM REUNIOES 1% CONTRIBUICOE S DE NUCLEOS 11% VENDAS DA LOJINHA 16% DOACOES RECEBIDAS - PJ 1 7%

11 Tipos de Receitas - Faecidh - Variação % Rubrica 3º Trim/10 3º Trim/11 % CONTRIBUICOES DE UNIVERSITARIOS , ,53 66,0% CONTRIBUICOES DE NUCLEOS 7.606, ,43-27,1% COLETAS EM REUNIOES 779, ,0% ARRECADACOES EM CAMPANHAS 98, , ,4% DOACOES RECEBIDAS - PF 200, ,24 540,6% DOACOES RECEBIDAS - PJ , ,00-24,0% VENDAS DA LOJINHA 8.838, ,50 93,8% OUTRAS RECEITAS 225,22 166,00-26,3% Total , ,70

12 Abertura de Custos - Faecidh Rubrica 3º Trim/10 % 3º Trim/11 % CAMISETAS (4.000) 39,7% (4.400) 26,1% LIVROS - 0,0% (2.000) 11,9% MANIFESTACOES (312) 3,1% (2.748) 16,3% INFORMATIVO EDUCAFRO (3.900) 38,7% (3.400) 20,2% ESTOQUE INICIAL DE MERCADORIAS (12.009) 119,3% (21.239) 126,2% ESTOQUE FINAL DE MERCADORIAS ,8% ,8% Total (10.069) 100,0% (16.830) 100,0%

13 3º Trim/2010 3º Trim/2011 ESTOQUE FINAL DE MERCADORIAS 33% CAMISETAS -13% ESTOQUE INICIAL DE MERCADORIAS -40% INFORMATIVO EDUCAFRO -13% ESTOQUE INICIAL DE MERCADORIAS -42% CAMISETAS -9% INFORMATIVO EDUCAFRO -11%

14 Tipos de Despesas - Faecidh Rubrica 3º Trim/10 % 3º Trim/11 % DESPESAS COM PESSOAL (23.950) 43,00% (45.572) 51,67% VT VOLUNTARIOS (4.821) 8,65% (7.349) 8,33% REFEITORIO (8.496) 15,25% (7.613) 8,63% TELEFONE E INTERNET (5.237) 9,40% (9.374) 10,63% CONSERVACAO (2.377) 4,27% (1.174) 1,33% SERVS. TERCEIROS (3.030) 5,44% (1.886) 2,14% CONSUMO DE LUZ (1.151) 2,07% (2.202) 2,50% DEPRECIACOES (1.194) 2,14% (1.270) 1,44% MATERIAL DE ESCRITORIO (417) 0,75% (1.422) 1,61% AGUA (585) 1,05% (801) 0,91% VIAGENS (1.802) 3,23% (5.914) 6,71% FOTOCOPIAS (1.486) 2,67% (1.049) 1,19% COMBUSTIVEIS (121) 0,22% (42) 0,05% CORREIOS (53) 0,09% (207) 0,23% OUTRAS DESPESAS (709) 1,27% (2.168) 2,46% IMPOSTOS E TAXAS (271) 0,49% (159) 0,18% Total (55.697) 100,00% (88.200) 100,00%

15 3º Trim/2010 3º Trim/2011 REFEITORIO -9% DESPESAS COM PESSOAL -45% FOTOCOPIAS -3% VIAGENS -3% DEPRECIACOES -2% TELEFONE E INTERNET -9% CONSERVACAO -4% SERVS. TERCEIROS -5% CONSUMO DE LUZ -2% DESPESAS COM PESSOAL -43% VIAGENS -7% OUTRAS DESPESAS -2% CONSUM O DE LUZ -2% MATERIAL DE ESCRITORIO DEPRECIACOES -2% -1%

16 Tipos de Despesas - Faecidh - Variação Rubrica 3º Trim/10 3º Trim/11 % DESPESAS COM PESSOAL (23.950) (45.572) 90,28% VT VOLUNTARIOS (4.821) (7.349) 52,44% REFEITORIO (8.496) (7.613) -10,39% TELEFONE E INTERNET (5.237) (9.374) 79,00% CONSERVACAO (2.377) (1.174) -50,62% SERVS. TERCEIROS (3.030) (1.886) -37,76% CONSUMO DE LUZ (1.151) (2.202) 91,39% DEPRECIACOES (1.194) (1.270) 6,34% MATERIAL DE ESCRITORIO (417) (1.422) 241,35% AGUA (585) (801) 36,88% VIAGENS (1.802) (5.914) 228,26% FOTOCOPIAS (1.486) (1.049) -29,45% COMBUSTIVEIS (121) (42) 100,00% CORREIOS (53) (207) 293,68% OUTRAS DESPESAS (709) (2.168) 205,88% IMPOSTOS E TAXAS (271) (159) -41,28% Total (55.697) (88.200) 100,00%

17 Faecidh - Rio de Janeiro Rubrica 3º Trim/11 CONTRIBUIÇÃO DE UNIVERSITÁRIOS CONTRIBUIÇÃO DE NÚCLEOS VENDAS DA LOJINHA DOAÇÕES RECEBIDAS - PJ 400 ARREDACAÇÃO EM CAMPANHAS TOTAL

18 Faecidh - Rio de Janeiro FUNCIONARIOS (4.800) TELEFONE E INTERNET (1.407) CONSUMO DE LUZ (966) REFEITORIO (1.838) VIAGENS (127) MATERIAL DE ESCRITORIO (1.065) VT DOS VOLUNTÁRIOS (831) AUTENTICAÇÕES E FOTOCÓPIAS (167) COMBUSTIVEIS (22) BENS PEQUENO VALOR (580) CONSERVAÇÃO DE BENS (316) TOTAL (12.118)

19 Prestação de Contas Rubrica 3º Trim/11 FUNDAÇÃO SALVADOR ARENA (28.000) TOTAL (28.000) *obs.: A Fundação Salvador Arena irá reembolsar o recurso para a entidade.

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