Instituto Acaia Demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2013 e relatório dos auditores independentes

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1 Demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2013 e relatório dos auditores independentes

2 Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeis Aos Administradores Instituto Acaia Examinamos as demonstrações contábeis do Instituto Acaia ("Instituto") que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações do superávit/déficit e das variações patrimoniais, das mutações do patrimônio social e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, assim como o resumo das políticas contábeis e as demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A administração do Instituto é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil para pequenas e médias empresas - Pronunciamento Técnico CPC PME - "Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas", e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou por erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelo auditor e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou por erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis do Instituto para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Instituto. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. 2

3 Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas anteriormente apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Instituto Acaia em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis para pequenas e médias empresas. São Paulo, 18 de março de PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5 Maria José De Mula Cury Contadora CRC 1SP192785/O-4 3

4 Índice Demonstrações contábeis Balanços patrimoniais 2 Demonstrações do superávit/(déficit) e das variações patrimoniais 3 Demonstrações das Mutações do Patrimônio Social 4 Demonstrações dos fluxos de caixa 5 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis 1 Contexto operacional 6 2 Resumo das principais políticas contábeis Base de preparação e apresentação das demonstrações contábeis 7 3 Caixa e equivalentes de caixa 8 4 Banco - conta-movimento 8 5 Aplicações financeiras 8 6 Imobilizado 8 7 Intangível 9 8 Outras obrigações e contas a pagar 9 9 Doações Recebidas 9 10 Doações destinadas a projetos Outras receitas operacionais Projetos Imunidade e isenção tributária Outras informações 13 1 de 12

5 Balanços patrimoniais em 31 de dezembro Ativo Passivo e patrimônio social Circulante Circulante Caixa Contas a pagar (Nota 7) Banco conta-movimento (Nota 4) Obrigações trabalhistas e previdenciárias Aplicações financeiras (Nota 5) Obrigações tributárias Valores a receber Outras obrigações (Nota 7) Adiantamento a fornecedores Adiantamento de férias Outros créditos Estoque de mercadorias Patrimônio social Superávit acumulado Superávit/(Déficit) do exercício ( ) Não circulante Imobilizado (Nota 6) ( ) Total do ativo Total do passivo e patrimônio social As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 2 de 12

6 Demonstrações do superávit/(déficit) e das variações patrimoniais Exercícios findos em 31 de dezembro Receitas Doações de pessoas físicas (Nota 8) Doações de pessoas jurídicas (Nota 8) Doações do FUMCAD (Nota 9a) Doações de Projetos Específicos (Nota 9b) Receitas financeiras Receitas de Venda de Mercadorias Custo de Mercadorias Vendidas (9.187) (4.935 Trabalhos Voluntários (Nota 12) Outras receitas operacionais (Nota 10) Despesas com atividades sociais (Nota 11(b)) Despesas com pessoal (Nota 13(b)) ( ) ( ) Despesas gerais e administrativas (Nota 13(a)) ( ) ( ) Despesas tributárias (58.576) (48.149) Despesas financeiras (14.363) (12.653) Despesas com depreciação e amortização ( ) ( ) ( ) ( ) Superávit/(Déficit) do exercício ( ) Patrimônio social no início do exercício Superávit/(Déficit) do exercício incorporado ao patrimônio social ( ) Patrimônio social no fim do exercício ( ) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 3 de 12

7 Demonstrações das Mutações do Patrimônio Social Exercícios findos em 31 de dezembro Superávit/Déficit acumulado Total Saldos em 31 de dezembro de Superávit do exercício Saldos em 31 de dezembro de Déficit do período ( ) ( ) Saldos em 31 de dezembro de 2013 ( ) ( ) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 4 de 12

8 Demonstração do Fluxo de Caixa Exercícios findos em 31 de dezembro Fluxos de caixa das atividades operacionais Superávit/(déficit) do exercício ( ) Ajustes Depreciação e amortização Resultado ajustado do exercício ( ) (Aumento)/diminuição em outros valores a receber (2.948) (2.190) (Aumento)/diminuição em adiantamento a fornecedores (2.839) (18.853) (Aumento)diminuição em adiantamento de férias (24.682) ( ) (Aumento)diminuição em estoques (13.985) (186) (Aumento)/diminuição em outros créditos (8.823) Aumento/(diminuição) de contas a pagar ( ) Aumento/(diminuição) de obrigações trabalhistas e previdenciárias ) Aumento/diminuição de obrigações tributárias Aumento/(diminuição) de outras obrigações Caixa líquido proveniente das atividades operacionais ( ) Fluxos de caixa das atividades de investimento Aquisição de bens do ativo imobilizado ( ) ( ) Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento ( ) ( ) Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa ( ) Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício Aumento líquido de caixa e equivalente de caixa ( ) As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis. 5 de 12

9 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de Contexto operacional O Instituto Acaia foi constituído em 3 de abril de 2001 sob a forma de associação sem fins lucrativos e caráter filantrópico. Conforme artigo 2 o do Estatuto Social, o Instituto Acaia tem por objetivo precípuo promover serviços socioassistenciais, em caráter pessoal ou agregado pelo núcleo familiar que se encontrem em situação de vulnerabilidade, exclusão pela pobreza e/ou no acesso às demais políticas públicas na infância, adolescência, juventude ou adulto, através da formação, educação, profissionalização, cultura e apoio a distúrbios psicológicos, em São Paulo e Mato Grosso do Sul. Em 8 de outubro de 2007, foi constituída a filial de Corumbá, com o nome-fantasia de Acaia Pantanal, iniciando efetivamente suas atividades em janeiro de Os recursos da entidade foram aplicados em suas finalidades institucionais, em conformidade com seu Estatuto Social, demonstrados pelas suas despesas, sendo que 100% das atividades sociais são realizadas de forma gratuita. O Instituto Acaia vem desenvolvendo suas ações através de três programas: (a) Ateliê Acaia Em 2013, suas ações foram desenvolvidas sob os projetos denominados: "Acolher", "Autonomia" e "Ações Externas". Atendimento em 2013: 10 (dez) crianças de zero até 6 anos; 100 (cem) crianças de 6 até 11 anos; 110 (cento e dez) adolescentes de 12 (doze) a 18 (dezoito) anos incompletos e 40 (quarenta) adultos. Nos 2 (dois) Barracos - Escola que integram o Projeto Ações Externas, foram atendidos em média 30 (trinta) adultos e 60 (sessenta) crianças e adolescentes entre 1 e 15 anos, diariamente nos períodos matutino e vespertino. Atendimento diário no contraturno escolar, nos períodos: matutino, vespertino e noturno. É oferecido apoio para o desenvolvimento físico e psíquico, em um ambiente saudável que favoreça o aprendizado de técnicas diversas, facilitando a construção de práticas sociais cooperativas. Essas práticas apropriadas pela educação ampla colaboram para a inserção no mundo, de maneira justa e equilibrada, não mais sujeitos a exclusão e vitimização, nos bairros de Vila Leopoldina e Jaguaré, zona Oeste do Município de São Paulo. (b) Centro de Estudar Acaia Sagarana Em 2013, educou 36 (trinta e seis) alunos concluintes do ensino médio da rede pública na continuidade dos seus estudos, cuja meta é ampliar suas possibilidades de ingresso nas universidades públicas. (c) Filial - Acaia Pantanal Em 2013, o atendimento abrangeu: (1) Programa Jatobazinho : 55(cinquenta e cinco) crianças e adolescentes de 7 a 16 anos; (2) Programa Relações com a Comunidade: 200(duzentas) pessoas entre crianças, adolescentes e adultos; (3) Programa Educação para o Trabalho: 35(trinta e cinco) adultos;(4) Programa RPCSA(Rede de Proteção e Conservação da Serra do Amolar) : 37 (trinta e sete) famílias nas ações de monitoramento e fiscalização; (5) Extensão Jatobazinho da Escola Municipal Rural do Polo Porto Esperança e Extensões,criada através do Decreto n o 565 da Prefeitura Municipal de Corumbá, de 5 de fevereiro de 2009, em parceria com a Prefeitura Municipal de Corumbá mediante celebração de convênio, vem contribuindo com a educação rural em Corumbá (MS). 2 Resumo das principais políticas contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas pelo Instituto de acordo com o CPC Pequenas e Médias Empresas, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e Resolução CFC (Conselho Federal de Contabilidade) nº1.409/12. As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas 6 de 12

10 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2013 demonstrações contábeis estão definidas abaixo. Essas políticas foram aplicadas de modo consistente nos exercícios apresentados. 2.1 Base de preparação e apresentação das demonstrações contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com o CPC para PMEs. A preparação de demonstrações contábeis em conformidade com o CPC para PMEs requer o uso de certas estimativas contábeis e também o exercício de julgamento por parte da administração do Instituto no processo de aplicação das políticas contábeis, não havendo, todavia, áreas ou situações de maior complexidade que requerem maior nível de julgamento ou estimativas significativas para as demonstrações contábeis. (a) Apuração do superávit/(déficit) As receitas e as despesas são apropriadas pelo regime de competência do exercício. As doações são reconhecidas como receitas ao longo do período dos projetos e confrontadas com as despesas que pretendem compensar. As doações não específicas, destinadas ao custeio normal das operações, desvinculadas de qualquer obrigação futura e que não há base de alocação da doação ao longo dos períodos beneficiados, são registradas diretamente no resultado como receita de doações no momento de seu recebimento. As doações recebidas com destinação para projetos específicos e ações sociais do Instituto são registradas no passivo circulante em "Outras obrigações", sendo reconhecidas como receita ao longo do período que sejam realizadas as destinações (gastos/obrigações) especificadas nessas doações. As doações, quando relacionadas a ativo depreciável, são reconhecidas como receitas ao longo da vida útil do bem e na mesma proporção de sua depreciação ou, se aplicável, sua alienação. (b) Ativo circulante Demonstrado ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos e variações monetárias auferidos até a data de balanço e, quando aplicável, ajustado aos respectivos valores de mercado. (c) Passivo circulante Demonstrado por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias incorridos até a data do balanço. (d) Ativo não circulante O imobilizado é demonstrado ao custo de aquisição combinado com os seguintes aspectos: (i) as depreciações do imobilizado são calculadas pelo método linear, com base em taxas anuais que contemplam a vida útil-econômica dos bens, sendo 5% para embarcações, 10% para instalações, máquinas e equipamentos e móveis e utensílios e 20% para computadores, periféricos e ferramentas; e (ii) as benfeitorias em propriedades de terceiros representam os gastos para construção e reforma das instalações do Instituto Acaia, sendo esses amortizados num período de dez anos, conforme prazo 7 de 12

11 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2013 estabelecido no contrato de comodato do terreno. (e) Caixa e equivalentes de caixa Para fins da demonstração dos fluxos de caixa, incluem caixa, conta-corrente em banco (considerado na rubrica "Banco conta-movimento") e aplicação financeira. 3 Caixa e equivalentes de caixa Nas datas dos balanços, os saldos de caixa e equivalentes de caixa estavam compostos do seguinte modo: Caixa e bancos Aplicação financeira Banco - conta-movimento Refere-se a disponibilidades de recursos em conta-corrente mantidas em banco de primeira linha. Em 31 de Dezembro de 2013 representam o valor de R$ (R$ ). 5 Aplicações financeiras As aplicações financeiras referem-se substancialmente a certificados de depósitos bancários emitidos pelo Banco Bradesco S.A.,com prazo de aplicação superior a 360 dias segregadas da seguinte forma: Projetos Filial Acaia Pantanal Projetos Centro de Estudar Acaia Sagarana Projetos Ateliê Acaia Imobilizado Taxa anual de depreciação - % Máquinas e equipamentos Móveis e utensílios Benfeitorias em propriedades de terceiros (*) (*) 10 Embarcações Tratores Computadores e periféricos Ferramentas Obras em Andamento (**) Depreciação acumulada ( ) ( ) 8 de (*) As benfeitorias em propriedades de terceiros referem-se às reformas efetuadas na sede localizada em São Paulo e em Corumbá (Acaia Pantanal), onde os imóveis são cedidos em comodato para o Instituto Acaia.

12 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2013 (**) Em 2012, o total de Obras em Andamento no montante de R$ , referem-se a obras no Acaia Pantanal previstas de serem concluídas em A conclusão da obra foi concluída em 20/06/2013 e transferida para Benfeitorias em Propriedade de Terceiros. O total das adições ocorridas no exercício foi de R$ , sendo que R$ refere-se a benfeitorias em propriedade de terceiros, e o restante corresponde a aquisição de máquinas e equipamentos, móveis e utensílios e computadores. Não houve baixas no exercício findo em 31 de dezembro de Outras obrigações e contas a pagar (a) Contas a pagar Fornecedores nacionais Outras contas a pagar (b) Outras obrigações Referem-se a doações com destinação aos projetos que serão registradas como receita à medida que as despesas sejam incorridas; as doações utilizadas para aquisição de ativo imobilizado, que será reconhecida como receita ao longo da vida útil do bem e na mesma proporção de sua depreciação. Projeto Estudar para Entender o Mundo Projeto Escola Jatobazinho Reg. Serra do Amolar Aquisições do Ativo Imobilizado Outros Valores a Receber Doações Recebidas A entidade reconheceu, durante o exercício de 2013, doações de pessoas físicas no montante de R$ (R$ em 2012) e de pessoa jurídica no montante de R$ (R$ em 2012). 9 de 12

13 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de Doações Destinadas a Projetos 9 (a) Doações do Fundo Municipal da Criança e Adolescente (FUMCAD) O Instituto Acaia recebeu subvenção da Prefeitura Municipal de São Paulo, por meio da: Secretaria Municipal de Participação e Parceria Projeto Acolher e Ações Externas (Nota 1) Projeto Estudar para Entender o Mundo (Nota 1) Projeto Escola Jatobazinho Serra do Amolar (Nota 1) A entidade está obrigada a entrega de prestação de contas para todos os recursos referente aos projetos recebidos pelo FUMCAD. 9 (b) Doações de Projetos Específicos No exercício de 2013 a entidade recebeu do Instituto Credit Suisse Hedging-Griffo o valor de R$ , (R$ em 2012)referente a projeto realizado em parceria no Ateliê Acaia. 10 Outras receitas operacionais A entidade recebeu durante o exercício de 2012 o valor de R$ (R$ em 2012) referente a créditos da Nota Fiscal Paulista e ocorrendo também neste período o crédito de R$ (R$ em 2012) de descontos obtidos. Em 2013 ocorreu a aplicação de multa contratual, referente ao atraso na conclusão de obra no Acaia Pantanal no montante de R$ de 12

14 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de Projetos (a) Ateliê Acaia Acaia Sagarana Acaia Pantanal Recursos de patrocinadores Doações de pessoas físicas Doações de pessoas jurídicas Doações de Projetos Específicos Financeiras Descontos obtidos Outras receitas Trab. Voluntários Venda de Mercadorias Subvenção FUMCAD Sagarana FUMCAD Pantanal FUMCAD - Acolher e Ações Externas Total de recursos recebidos de 12

15 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2013 (b) Despesas operacionais com projetos Ateliê Acaia Acaia Sagarana Acaia Pantanal Projetos/despesas Despesas com pessoal o salário Assistência médica Férias Proventos Encargos Outras Depreciação e amortização Despesas financeiras Despesas bancárias Outras desp. financeiras 97 Juros passivos Relações públicas Impostos e taxas diversas Despesas com localização Despesas com alimentação Despesas beneficentes Despesas de manutenção Despesas administrativas Despesas com profissionais de 12

16 Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de Imunidade e isenção tributária A entidade atende aos requisitos da legislação sendo imune do imposto de renda (com base no artigo 150 da Constituição Federal) e isenta da contribuição social sobre o superávit, da cota patronal do Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) (com base na Lei n o 8.212/91). Seguem os valores das isenções usufruídas durante o exercício: R$ cota patronal INSS, SAT e terceiros (R$ em 2012). a) Gratuidades Concedidas As atividades desenvolvidas pelo Instituto Acaia, através dos seus projetos em sua sede social, filial e nos Barracos Escolas, são ações de plena gratuidade (100%). Nesse contexto, durante o exercício de 2013, o montante das despesas com atividades sociais foi de R$ ( R$ ). b) Gratuidades Recebidas A entidade recebeu como gratuidade no ano de 2013 o valor de R$ da Danone Ltda, referente a doação de alimentos. c) Trabalho Voluntário A entidade recebeu no ano de 2013 em serviços no montante de R$ em prestação de serviço. 13 Outras informações (a) Despesas gerais e administrativas referem-se a: Serviços de profissionais diversos Despesas com manutenção e instalação Despesas com alimentação Despesas com treinamento e material de ensino Despesas médicas Bolsas-auxílio Material gráfico e publicitário Despesas com doações Despesas com Locomoção Outras (b) Despesas de pessoal Proventos Férias o salário Encargos sociais Outras * * *