EFD Contribuições e Registro Plano de Contas Contábeis

Transcrição

1 EFD Contribuições e Registro Plano de Contas Contábeis

2 Sumário 1 Introdução Tabela de Integração da Escrita Fiscal Nota Fiscal, aba Contabilização em Itens e Serviços Cadastro de Produtos e Serviços Conferência do Registro Plano de Contas Contábeis Exportação do EFD Contribuições Observações...22

3 Introdução Conforme a atualização de layout do EFD Contribuições versão 1.25, para os fatos geradores a partir de 01 de novembro de 2017 é necessário informar o código da conta contábil em cada operação dos registros A, C, D, F, I, M e P. Essa obrigação abrange pessoas jurídicas do regime cumulativo e não cumulativo com exceção para as pessoas jurídicas no regime cumulativo que escrituram o Livro Caixa, que são dispensadas de escrituração contábil, nos termos da IN RFB nº 1.420/2013. Visando atender a essa solicitação do fisco, foram adicionadas novas ferramentas nos módulos Fiscal e Contábil. Sabendo uma vez que essa conta contábil será cruzada com o ECD (Escrituração Contábil Digital), para facilitar o processo o sistema terá três fontes possíveis para obter a informação da conta contábil. A conta contábil terá a seguinte ordenação: Em primeiro lugar irá utilizar a conta contábil informada na integração da contabilização dos lançamentos fiscais. Em segundo lugar irá utilizar da nova aba contabilização, aba que fica localizada em cada produto e serviço do lançamento fiscal. Em terceiro lugar irá utilizar a conta informada nos cadastros de produtos e serviços. Para facilitar a conferência adicionamos um novo relatório no sistema Fiscal.

4 Tabela de Integração da Escrita Fiscal Nesta modalidade será usada a mesma conta da tabela de integração, vejamos exemplo a seguir no módulo de Contabilidade com Nota Fiscal de Saída. Escrita Fiscal / Tabela de Grupos. No Grupo 70 Saídas Revenda p/o Estado temos o CFOP 5102 que será usado em nosso exemplo.

5 Tabela de Integração da Escrita Fiscal Escrita Fiscal / Tabela de Integração. Tabela de integração do Grupo 70, criada para integrar o Valor Contábil da Nota Fiscal de Saída. A Conta a ser adotada ao registro 0500 será a conta Credora quando Notas de Saídas e Devedora quando Notas de Entradas. Este campo é marcado quando não for de interesse a integração das notas fiscais.

6 Tabela de Integração da Escrita Fiscal No módulo Fiscal ao acessar o lançamento da Nota Fiscal de Saída (Lançamentos / Notas de Produtos) em cada item veremos a conta Venda de Mercadorias p/o Estado.

7 Tabela de Integração da Escrita Fiscal Exemplo a seguir no módulo de Contabilidade com Nota Fiscal de Serviço Prestado. Escrita Fiscal / Tabela de Grupos. No Grupo 90 Saídas Prestação de Serviços Diversos, temos o Serviço 1 que será usado em nosso exemplo.

8 Tabela de Integração da Escrita Fiscal Escrita Fiscal / Tabela de Integração. Tabela de integração do Grupo 90, criada para integrar o Valor Contábil da Nota Fiscal de Serviço. A Conta a ser adotada ao registro 0500 será a conta Credora. Este campo é marcado quando não for de interesse a integração das notas fiscais.

9 Tabela de Integração da Escrita Fiscal No módulo Fiscal ao acessar o lançamento da Nota Fiscal de Serviço Prestado (Lançamentos / Serviços Notas Emitidas) em cada serviço veremos a conta Serviços Diversos.

10 Tabela de Integração da Escrita Fiscal Exemplo a seguir no módulo de Contabilidade com Nota Fiscal de Serviço Tomado. Escrita Fiscal / Tabela de Grupos. No Grupo 91 Entradas Serviços Tomados Diversos, temos o Serviço 1234 que será usado em nosso exemplo.

11 Tabela de Integração da Escrita Fiscal Escrita Fiscal / Tabela de Integração. Tabela de integração do Grupo 91, criada para integrar o Valor Contábil da Nota Fiscal de Serviço Tomado. A Conta a ser adotada ao registro 0500 será a conta Devedora. Este campo é marcado quando não for de interesse a integração das notas fiscais.

12 Tabela de Integração da Escrita Fiscal No módulo Fiscal ao acessar o lançamento da Nota Fiscal de Serviço Tomados (Lançamentos / Serviços Documentos recebidos). * Será liberado na próxima Atualização campo para visualizar a conta contábil conforme exemplos anteriores, contudo a conta pode ser visualizada no Relatório de Conferência que vamos tratar no tópico Conferência do Registro Plano de Contas Contábeis

13 Nota Fiscal, aba Contabilização em Itens e Serviços Nesta modalidade será necessário informar a conta em cada Item (Produto) das Notas Fiscais, vejamos exemplo a seguir no módulo Fiscal. Lançamentos / Notas de Produtos.

14 Nota Fiscal, aba Contabilização em Itens e Serviços Nesta modalidade será necessário informar a conta em cada Serviço das Notas Fiscais, vejamos exemplo a seguir no módulo Fiscal. Lançamentos / Serviços Notas Emitidas.

15 Cadastro de Produtos e Serviços Nesta modalidade será necessário informar a conta no cadastro do Produto, vejamos exemplo a seguir no módulo Fiscal. Inventário/Estoque / Produto.

16 Cadastro de Produtos e Serviços Nesta modalidade será necessário informar a conta no cadastro do Serviço, vejamos exemplo a seguir no módulo Fiscal. Arquivos / Serviços.

17 Conferência do Registro Plano de Contas Contábeis Para fins de verificação do preenchimento da conta contábil foi desenvolvido o Relatório de Conferência do Pis/Cofins Registro 0500 SPED. Este relatório tem como finalidade dar a origem da conta contábil vinculada, que podem ser da Tabela de Integração da Escrita Fiscal, Nota Fiscal, aba Contabilização em Itens e Serviços e Cadastro de Produtos e Serviços. Relatórios / Conferências / Relatório de Conferência do Pis/Cofins Registro 0500 SPED Marcando essa opção o relatório listará apenas lançamentos que não possuem conta contábil vinculada.

18 Conferência do Registro Plano de Contas Contábeis Neste exemplo temos a Origem definida pela Tabela de Integração da Escrita Fiscal. Uma vez que possuímos informações sobre a Tabela de Integração é possível fazer manutenções caso seja necessário.

19 Conferência do Registro Plano de Contas Contábeis Neste exemplo temos a Origem definida pela Nota Fiscal, aba Contabilização em Itens e Serviços. Sabendo que a Origem é pela Nota Fiscal é sinal que essa informação foi inserida em cada Item ou Serviço. Podendo assim identificar se é vantajoso ter a origem definida por Tabela de Integração da Escrita Fiscal.

20 Conferência do Registro Plano de Contas Contábeis Neste exemplo temos a Origem definida pelo Cadastro de Produtos e Serviços. Sabendo que a Origem é pelo Cadastro de Produtos e Serviços é indício que essa informação foi inserida no cadastro de produtos ou serviço. Podendo assim identificar se é vantajoso ter a origem definida por Tabela de Integração da Escrita Fiscal.

21 Exportação do EFD Contribuições Exportações / Federais / SPED - EFD Contribuições No momento da geração é necessário indicar o Plano Referencial para que o sistema transporte o código da conta correlacionada no Plano de Contas Referenciado.

22 Observações Nos cadastros de Produtos e Serviço é necessário informar o código do plano de contas da empresa e em seguida a conta contábil. O plano de contas e as contas contábeis a serem utilizadas nos registros 0500, C, D, F, I, M e P devem ser o mesmo utilizado na contabilidade, ou seja o plano de contas da Empresa. Inicialmente não há campo para informar a conta contábil diretamente para lançamentos de Serviços Tomados (Lançamentos / Serviços Documentos Recebidos). Será implementando nas próximas atualizações.