MUNICIPIO DAS CALDAS DA RAINHA PRESTAÇÃO DE CONTAS DO ANO DE 2009

Transcrição

1 MUNICIPIO DAS CALDAS DA RAINHA PRESTAÇÃO DE CONTAS DO ANO DE 2009 APROVAÇÃO CÂMARA MUNICIPAL REUNIÃO DE 29/03/2010 ASSEMBLEIA MUNICIPAL SESSÃO DE 20/04/2010

2 Código das Contas POCAL Imobilizado Município das Caldas da Rainha BALANÇO ANO : 2009 Exercícios ACTIVO AB AP AL AL 451 Bens de domínio público Terrenos e recursos naturais , , , Edifícios , , , Outras construções e infra-estruturas , , , , , Bens do património histórico, artístico e cultural 459 Outros bens de domínio público , , , , Imobilizações em curso , , , Adiantamentos por conta de bens de domínio público , , , ,37 Imobilizações incorpóreas 431 Despesas de instalação 432 Despesas de investigação e desenvolvimento 433 Propriedade industrial e outros direitos 443 Imobilizações em curso 449 Adiantamentos por conta de imobilizações incorpórea Imobilizações Corpóreas 421 Terrenos e recursos naturais , , , Edifícios e outras construções , , , Equipamento básico , , , Equipamento de transporte , , , Ferramentas e utensílios , , , Equipamento administrativo , , , , , , , , Taras e vasilhame 429 Outras imobilizações corpóreas , , , , Imobilizações em curso , , , Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas , , , ,23 Investimentos Financeiros Partes de capital , ,00 Obrigações e títulos de participação Investimentos em imóveis Outras aplicações financeiras Imobilizações em curso , Adiantamentos por conta de investimentos financeiros , , ,00 Circulante Existências Matérias-primas, subsidiárias e de consumo , ,24 Produtos e trabalhos em curso Subprodutos, desperdícios, resíduos e refugos Produto acabados e intermédios ,65 Pag. 1 de 4

3 Município das Caldas da Rainha Código das Contas POCAL 32 BALANÇO ANO : 2009 AB Exercícios AP AL AL Mercadorias , , ,39 37 Adiantamentos por conta de compras , , ,04 Dívidas de terceiros - Médio e longo prazo (a) Dívidas de terceiros - Curto prazo Empréstimos concedidos , ,81 Clientes, c/c Contribuintes, c/c Utentes, c/c , , , Clientes, contribuintes e utentes de cobrança duvidosa , , Devedores pela execução do orçamento 229 Adiantamentos a fornecedores 2619 Adiantamentos a fornecedores de imobilizado 24 Estado e outros entes públicos 264 Administração autárquica Outros devedores 214 Devedores de Operações de tesouraria 989,20 989,20 983, , , , ,69 Titulos negociáveis 151 Acções 152 Obrigações e títulos de participação 153 Títulos de dívida pública 159 Outros títulos 18 Outras aplicações de tesouraria Depósitos em instituições financeiras e caixa 12 Depósitos em instituições financeiras , , ,80 11 Caixa , , ,80 Acréscimos e diferimentos 271 Acréscimos de proveitos , , , Custos diferidos 5.180, , , , , ,33 Total de amortizações ,55 Total de provisões ,44 Total do activo , , , ,46 Pag. 2 de 4

4 Município das Caldas da Rainha Código das Contas POCAL BALANÇO ANO : 2009 Exercícios FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO Fundos próprios Património ,69 Ajustamento de partes de capital em empresas 186,19 Reservas de reavaliação Reservas Reservas legais ,08 Reservas estatutárias Reservas contratuais Reservas livres Subsídios Doações ,36 Reservas decorrentes de transferência de activos Resultado transitados ,35 Resultado líquido do exercício , ,03 Passivo ,69 186, , , , , , Provisões para riscos e encargos Dívidas a terceiros - Médio e longo prazo (a) 2312 Dívidas a instituições de crédito , , , , Dívidas a terceiros - Curto prazo Empréstimos de curto prazo Adiantamentos por conta de vendas Fornecedores, c/c ,61 Fornecedores - Facturas em recepção e conferência Credores pela execução do orçamento Clientes e utentes c/ cauções 1.753,91 Adiantamentos de clientes, contribuintes e utentes Fornecedores de imobilizado, c/c ,12 Estado e outros entes públicos ,60 Administração autárquica ,75 Outros credores , , , , , , , Fornecedores vendas a dinheiro , ,82 Acréscimos e diferimentos 273 Acréscimos de custos , ,20 Pag. 3 de 4

5 Município das Caldas da Rainha Código das Contas POCAL BALANÇO ANO : 2009 Exercícios FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO Proveitos diferidos , , , ,07 Total dos fundos próprios e do passivo , ,46 ORGÃO EXECUTIVO Em... de... de ORGÃO DELIBERATIVO Em... de... de Pag. 4 de 4

6 Código das Contas POCAL Município das Caldas da Rainha Demonstração de resultados ANO : 2009 Exercícios Custos e Perdas 61 Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas: Mercadorias Matérias 62 Fornecimentos e serviços externos , , , , ,04 Custos com o pessoal: Remunerações 643 a 648 Encargos sociais 63 Transf. e subsídios correntes concedidos e prestações sociais 66 Amortizações do exercício 67 Provisões do exercício Outros custos e perdas operacionais Custos e perdas financeiras Custos e perdas extraordinárias Resultado líquido do exercício (A) (C) (E) , , , , , , , , , , , , ,99 24, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,89 Proveitos e Ganhos Vendas e prestações de serviços: 7111 Vendas de mercadorias Vendas de produtos 712 Prestações de serviços 72 Impostos e taxas Variação da produção 75 Trabalhos para a própria entidade 73 Proveitos suplementares 2, , , , , , , , , , ,91 74 Transferências e subsídios obtidos Outros proveitos e ganhos operacionais Proveitos e ganhos financeiros (B) (D) Proveitos e ganhos extraordinários (F) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,89 Resumo: Resultados operacionais: (B)-(A);... Resultados financeiros: (D-B)-(C-A);... Resultados correntes: (D)-(C);... Resultados líquido do exercício: (F)-(E) , , , , , , , ,99 Orgão executivo Orgão deliberativo Em... de... de Em... de... de Pag. 1 de 1

7 8 ANEXO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS NOTAS AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Disposição do POCAL Iniciou-se a implementação a contabilidade de custos estabelecida no Decreto Lei 54- A/99 de 22/ Indicação e comentário ás contas Houve consistência de critérios em relação ao exercício anterior Critérios valorimétricos Imobilizações Custo de aquisição para o imobilizado adquirido no exterior; Custo de produção para as imobilizações construídas pela autarquia. Ressalvo que nas obras por administração directa ainda não foram imputados os custos da Mão de Obra Directa e dos Gastos Gerais de fabrico; Amortizações calculadas de acordo com a portaria 671/2000 2ª série de 17/04/2000, método das quotas constantes. Existências Entrada Custo de aquisição; Saídas Custo médio ponderado. O sistema de inventário adoptado pela autarquia foi o permanente. Dividas a terceiros Não existem créditos em moeda estrangeira. Provisões calculadas de acordo com o disposto no ponto provisões do Decreto - Lei 54-A/99 de 22/02/1999; 1

8 Disponibilidades Não existem disponibilidades em moeda estrangeira ; Não existem títulos negociáveis. Acréscimos e diferimentos O principio da especialização foi cumprido conforme espelha o balanço Cotações Utilizadas Não aplicável, não houve transacções em moeda estrangeira Situações em que o Resultado Liquido foi afectado O resultado liquido do exercício foi afectado pela contabilização de facturas com datas anteriores ao exercício cujo conhecimento só se deu no exercício corrente. Também concorreu negativamente o facto do não apuramento das horas dispendidas de Mão de Obra Directa na construção de bens de investimento, bem como dos incorridos com os Gastos Gerais de Fabrico Comentário ás contas 431-Despesas de Instalação e 432- Despesas de Instalação e Desenvolvimento Não aplicável Movimentos ocorridos nas rubricas do Activo Imobilizado constantes do Balanço e nas respectivas Amortizações e Provisões Em anexo mapa do Activo Bruto, mapa dos movimentos do exercício, mapa dos bens abatidos ao inventário e mapas síntese de bens inventariados conforme o disposto no Decreto Lei 54-A/99 de 22/02. Foram registadas todas as aquisições desta natureza ocorridas no exercício e foram calculadas as amortizações de acordo com a portaria 671/2000 2ª série de 17/04/2000 (Cadastro e Inventário dos Bens do Estado); Foram abatidas ao activo imobilizado por obsolescência, o valor de ,73, de acordo com deliberação da Câmara Municipal. Foram transferidas de imobilizações em curso para a conta 42- Imobilizações corpóreas o valor das construções, ampliações e grandes reparações em imobilizado corpóreo terminadas em

9 Foram também transferidas de imobilizações em curso para a conta 42- Imobilizações corpóreas os imóveis a que se referem aos autos de recepção provisória efectuados pelo município durante o ano de 2009 : - Campo Sintético / Complexo Desportivo; - Remodelação Atelier Espaço Concas; - Escola de turismo; - Centro Escolar de Salir de Matos; - Centro Escolar Nossa Senhora do Pópulo; - Centro Escolar de Santo Onofre; - Centro Escolar Integrado na EBI 123 Santa Catarina; - EBJI do Carvalhal Benfeito; - Pólo Tecnológico Virtual; - Cemitério de S. Gregório As obras em curso do domínio publico ( rede viária ) concluídas no exercício não foram transferidas, por ainda não se ter concluído o levantamento da rede viária municipal. Foram transferidas de imobilizações em curso para a conta 45- Bens do Domínio Público o valor das obras terminadas durante o ano de 2009 : - Parque infantil dos Casais de Santa Helena Desagregação do Activo Imobilizado Não foram adquiridos bens em estado de uso; Não foram efectuadas reavaliações; As taxas de amortização foram aplicadas de acordo com a portaria 671/2000 2ª série de 17/04/ método das quotas constantes. Mapas em anexo, com: Descrição dos bens do activo imobilizado, elemento a elemento para os edifícios, outras construções e viaturas e por grupo homogéneo para os restantes elementos; Valores de aquisição; Amortizações do exercício e acumuladas; Relação dos bens abatidos ao inventário; Relação dos valores líquidos dos elementos do activo imobilizado Indicação dos custos incorridos no exercício respeitantes a empréstimos obtidos para financiar imobilizações, durante a construção. Anexo mapa dos empréstimos 3

10 Reavaliação dos bens do imobilizado Não aplicável Mapa das Reavaliações Não aplicável Imobilizações Corpóreas, em curso, que estejam em poder de Terceiros, implantados em propriedade alheia ou Imobilizações reversíveis. Não aplicável Indicação dos bens utilizados em regime de locação financeira, com menção dos respectivos valores contabilísticos. Não aplicável Relação dos bens do imobilizado que não foi possível valorizar O Activo Imobilizado não está inventariado totalmente, encontram-se em fase de inventariação os terrenos da Câmara Municipal que não tenham implantadas edificações, cuja aquisição ocorreu antes de 2002/01/01. Está a decorrer um levantamento dos bens com esta natureza Identificação dos bens do Domínio Publico que não são objecto de amortização Não são objecto de amortização os terrenos, pela própria natureza dos bens Designação e sede das entidades participadas Resioeste Valorização e Tratamento de Resíduos Sólidos, S.A. Cabeça Gorda Estrada Nacional, VILAR Participação 5,96 % do Capital Social Resultado do exercício de 2009 : ,20 Capital Social euros. Trevoeste, S.A. Edifício Mercoalcobaça - Av. Prof. J. Vieira Natividade Alcobaça Participação 2,60 % Resultados do exercício de 2009 :( Não disponível) Capital social euros. 4

11 Títulos Negociáveis e Outras aplicações de tesouraria Não aplicável Discriminação da conta Outras aplicações financeiras Não aplicável Diferenças materialmente relevantes, entre custos de elementos do Activo circulante, calculados de acordo com os critérios valorimétricos, adaptados e as quantias correspondentes aos respectivos preços de mercado Não aplicável Fundamentação das circunstancias especiais que justificam a atribuição a elementos do activo circulante de um valor inferior ao mais baixo do custo ou do mercado Não aplicável Indicação e Justificação das Provisões Extraordinárias respeitantes a elementos do activo circulante Não foram constituídas provisões de natureza extraordinária Valor Global das dividas de cobrança duvidosa incluídas em cada uma das rubricas de dividas de terceiros, constantes no balanço No ano de 2009 foram reduzidas provisões para cobrança duvidosa de natureza operacional no valor de 415,52 por cobrança de divida que em anos anteriores tinha sido constituída provisão. Assim de acordo com o previsto no ponto Provisões do Decreto Lei 54 - A/99, está constituída provisão para cobrança no valor de ,32. Impostos indirectos ,50 Taxas, multas e outras penalidades ,41 Vendas de bens e prestação de serviços.255,53 A divida total de cobrança duvidosa no ano de 2009 ascende a ,44. Realço que a rubrica 213 Utentes c/c apresenta um saldo com elevada antiguidade ; no entanto de acordo com o ponto Provisões do Decreto Lei 54-A/99 aquela divida não é considerada de cobrança duvidosa, pois trata-se de divida de entidades autárquicas. 5

12 Valor Global das dividas Activas e Passivas respeitantes ao pessoal da autarquia local Não existem dividas do pessoal para com a Câmara Municipal. Existem cauções de pessoal no valor de 374,10 euros. Ficou registado o custo/despesa, embora por pagar, as : Senhas de presença da Assembleia Municipal no valor de ,29 ; Senhas de presença da Câmara Municipal no valor de 2.034,90 ; Ajudas de custo no valor de 640,40; Subsidio de refeição no valor de 745, Quantidade e valor nominal de obrigações e de outros títulos emitidos pela entidade Não aplicável Discriminação das dividas incluídas na conta Estado e Outros Entes Públicos em situação de mora As dividas ao estado e outros entes Públicos em mora são inexistentes Descrição desagregada das responsabilidades, por garantias e cauções prestadas e recibos para cobrança Anexo mapas de contas de ordem. No termo do exercício existia um total de ,33 de garantias e cauções prestadas distribuída pelas contas : Fornecedores 6.657,63 ; Fornecedores de Imobilizado ,08; Pessoal 374,10; Credores Diversos , Desdobramento das contas de provisões acumuladas Anexo mapa de desdobramento de provisões acumuladas. Provisões calculadas de acordo com o previsto no ponto provisões do Decreto - - Lei 54 - A/ Explicitação e justificação dos movimentos ocorridos no exercício de cada uma das contas de fundo patrimonial, constantes do balanço. A conta 51 - Património apresenta o que o ano anterior de ,69, o mesmo que no ano anterior; 6

13 A conta 55 Ajustamentos partes de capital em empresas apresenta o mesmo valor do ano anterior, que se cifra em 186,19; A conta 571- Reservas legais apresenta o valor ,08,que explicitam o valor transitado do exercício anterior e o valor determinado no relatório de gestão de 2008 referente á aplicação de resultados que se cifrou em ,30 ; A conta 576 Doações apresenta um acréscimo de 425,00, valor que reflecte as doações puras e simples ao município de bens do activo imobilizado o ano de O saldo da conta 59 Resultados Transitados apresenta um valor de ,35 que explicitam, o valor transitado do exercício anterior e o valor determinado no relatório de gestão de 2008 referente á aplicação de resultados no valor de ,69 ; A conta 88 - Resultados líquidos apresenta um valor de negativo de , Demonstração do custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Mapa anexo. Foi efectuado um ajustamento de 0,41, por diferença em armazéns compras ocasionado por arredondamentos entre o programa de registo de aprovisionamento e o programa de registo da contabilidade ; Este mapa reflecte o custo das mercadorias vendidas e das matérias primas e materiais diversos consumidos na actividade do Municipio. Em anexo, listagem das existências em armazém á data de 31/12/ Demonstração da Variação da Produção Não aplicável Demonstração dos Resultados financeiros Mapa anexo Apresenta um resultado positivo de ,08. Custos Os custos financeiros ascendem a ,35 espelham sobretudo o valor dos juros suportados com empréstimos a Médio e Longo Prazo que apresentam o valor de ,70; o restante valor refere-se a custos com operações bancárias cujo montante se cifra em 6.228,65. 7

14 Proveitos Os proveitos financeiros totalizam ,43 euros ressaltando os proveitos obtidos na rubrica rendimentos de imóveis que atinge o valor de ,47 que compreende o rendimento obtido com imóveis arrendados pelo município ( Parque campismo, Edifício Matel, etc. ) mas sobretudo com rendimento do parque eólico da Serra de Todo o Mundo e da renda de concessão firmado com a E. D. P. que se cifra em ,22. A aplicação de fundos na conta de depósitos a prazo na Caixa de Crédito Agrícola Mutuo de Caldas da Rainha, Óbidos e Peniche, Caixa Geral de depósitos e Banco Espírito Santo, S.A., bem como de juros obtidos nas restantes contas de depósitos á ordem renderam no seu conjunto , Demonstração dos Resultados Extraordinários Mapa anexo Apresenta um resultado negativo de ,00. Custos: Dos factos relevantes que influenciaram este resultado, sobressaem as transferências de capital concedidas a terceiros para custear as despesas com investimento (Juntas de Freguesia e instituições sem fins lucrativos), que atingiram no exercício de 2009 o montante de ,93. Além do montante acima referido, contribuíram também para a formação do resultado extraordinário do exercício o montante de ,50 referente a Custos de anos anteriores que por circunstancias diversas apenas foram contabilizadas neste exercício económico. Além destes valores de maior grandeza contribuíram também para a formação do resultado, o valor de 3.950,45 referente a Restituições, o montante de 2.020,76 referentes a indemnizações e o valor de 590,82 ( , ,91) referentes a abates de Imobilizado. Proveitos: Da análise dos proveitos extraordinários destaca-se o valor de ,33 que traduz ganhos em Imobilizações, que provêm da alienação entre outros dos seguintes elementos do património: Parcela de terreno sita na entre a Rua Leonel Sotto Mayor e a Rua de Olivença ; Duas parcelas de terreno para construção sita na Rua Miguel Bombarda ; Parcela de terreno sita nas Cumeiras, designada pela letra A; Parcela de terreno sita nas Cumeiras, designada pela letra B. Juros de Mora e Coimas no valor de ,85 ; Anulação de Provisões de cobrança Duvidosa no valor de , referentes a cobrança de divida considerada em anos anteriores como incobráveis ; 8

15 Correcções relativas a exercícios anteriores no valor de ,36, referentes a reposições não abatidas nos pagamentos. Outros proveitos e ganhos extraordinários totalizam ,99, decorrentes da especialização dos subsídios destinados ao investimento obedecendo aos princípios contemplados no Decreto Lei 54-A/99 de 22/02/1999 que apresenta um valor de ,59, os restantes 2.377,40 na sua maioria decorrentes do recebimento de seguradora por furto e acerto acidentes pessoais e acidentes em serviço. 9

16 Municipio das Caldas da Rainha Ano: 2009 Activo Bruto ( Imobilizado Bruto ) Unidade: Euros Rubricas Saldo Inicial Revalidação/Ajustam. Aumentos Alienações Sinistros Abates Transferências Saldo Final De Bens de dominio público Terrenos e recursos naturais ,93 425, ,93 Edificios , ,95 Outras construções e infra-estruturas , , ,40 Bens do património histórico, artistico e cultural Outros bens do dominio público , , ,21 Imobilizações em curso , , , ,39 Adiantamentos por conta de bens de dominio público , , , ,88 De Imobilizações incorpóreas Despesas de instalação Despesas de investigação e desenvolvimento Propriedade industrial e outros direitos Imobilizações em curso Adiantamentos por conta de imobilizações incorpóreas De Imobilizações Corpóreas Terrenos e recursos naturais , , ,27 Edificios e outra construções , , ,86 Equipamento básico , , , ,26 Equipamento de transporte , , ,99 Ferramentas e utensilios ,28 325, ,82 Equipamento Administrativo , , , ,85 Taras e vasilhame Outras imobilizações corpóreas , , ,98 Imobilizações em curso , , , ,70 Adiantamentos por conta de imobilizações corpóreas , , , , ,73 De Investimentos Financeiros Partes de capital , ,00 Obrigações e titulos de participação Investimentos em imóveis Terrenos e recursos naturais Edificios e outras construções Outras aplicações financeiras Depósitos em instituições financeiras Titulos de divida pública Outros titulos Imobilizações em curso Adiantamentos por conta de investimentos financeiros , ,00

17 MAPA DE EMPRÉSTIMOS A MÉDIO E LONGO PRAZOS Designação da Entidade - Municipio das Caldas da Rainha ANO FINANCEIRO DE 2009 Caracterização do Empréstimo ( Entidade) Data de Aprovação pela A.M. Data de contratação do Empréstimo Prazo do Contrato Anos Decorridos Visto do T.C. Nº Reg. Data Finalidade do Empréstimo Contratado Capital Utilizado Inicial Taxa de Juro Actual Amortização Encargos do Ano Juros Total Juros de mora Encargos do ano vencidos e não pagos Divida em 31 de Dezembro 2009 Obs. Curto Prazo TOTAL. Médio e Longo Prazo C.G.D. Divida ao Ex-Fundo Fomento Habitação ( Acordo C.G.D.) ,00% N C.C.A.M Obras rep.danos , ,95 4,500% Eur06TM+0, , , , ,85 I caus. imtempéries Dec.Lei nº 38-C/2001 de 08/02 C.C.A.M Aplicação em inves ,125% Eur06TM+0, , , , ,19 I timentos Lei nº 42/98 de 06/08,Artº 32 C.C.A.M Aplicação em inves , ,750% Eur03TM+0, , , , ,12 N timentos Eur06TM+0,5 C. G. D Aplicação em inves , ,00 4,965% 4,880% , , , ,40 N timentos Variável Variável B. P. I Aplicação em inves , ,00 4,782 5,51000% , , , ,00 N timentos Municipais 4,782 0,055 Variável B.E.S Complexo Multiusos , ,00 3,740% 5,104% , , , ,56 N das Caldas da Rainha B.E.S Aplicação em inves ,71 4,727 4,7150% , , ,71 N timentos Municipais 4,811 TOTAIS ---> , , , , , ,83 Limite de Endividamento de médio e longo prazo ,00 Limite de Endividamento liquido ,00 OBS. I - Isento do limite de endividamento N - Não Isento do limite de endividamento

18 Activos de rendimento fixo Municipio das Caldas da Rainha Ano 2009 (Designação da Autarquia Local) (Unidade: Euros) Valor em 1 de Janeiro Valor em 31 de Dezembro Rendimento Descrição do Activo Entidade devedora Valor de Valor de Vencido e Vencido por Observações Valor nominal mercado Valor nominal mercado cobrado cobrar A Curto prazo. A médio e longo prazos acções RESIOESTE, S.A , , acções TREVOESTE, S.A Total , ,00

19 Município das Caldas da Rainha Ano : 2009 Desdobramento das Contas de Provisões Acumuladas Unidade : Euros Contas Saldo Inicial Aumento Redução Saldo Final Provisões para Aplicações de tesouraria Provisões para Cobranças Duvidosas ,96 415, ,44 Provisões para Riscos e Encargos Provisões para Depreciação de Existências Provisões para Investimentos Financeiros

20 Município das Caldas da Rainha Ano: 2009 Unidade: Euros Contas Contas de Ordem SALDO GERÊNCIA ANTERIOR MOVIMENTO ANUAL SALDO GERÊNCIA SEGUINTE Código Designacão Devedor Credor Devedor Credor Devedor Credor Garantias e Cauções 093 Garantias e Cauções de Terceiros 0932 Garantias e Cauções de Terceiros, Prestadas , , , Prestadas por Fornecedores de c/c 6.447, , Prestadas por Fornecedores de Imobilizado , , , Prestadas por Outros Credores , , , Garantias e Cauções de Terceiros, Devolvidas , , Devolvidas a Fornecedores de c/c Devolvidas a Fornecedores de Imobilizado , , Devolvidas a Outros Credores , , Garantias e Cauções de Terceiros, Accionadas Accionadas a Fornecedores de c/c Accionadas a Fornecedores de Imobilizado Accionadas a Outros Credores Total de Garantias e Cauções , , , ,33 Recibos para Cobrança 092 Recibos para Cobrança (Receita virtual) 0921 À responsabilidade do Tesoureiro ,12 75,00 484, , À responsabilidade de Outros Agentes Total de Recibos para Cobrança ,12 75,00 484, ,40 Total , , , ,73

21 Município das Caldas da Rainha Demonstração de resultados financeiros Ano: 2009 Código das Contas Custos e Perdas 2009 Exercícios Código Proveitos e Ganhos Exercícios das 2008 Contas Juros suportados , , Juros obtidos , , Perdas em entidades participadas 782 Ganhos em entidades participadas 683 Amortizações de investimentos em imóveis 783 Rendimentos de imóveis , , Provisões para aplicações financeiras 784 Rendimentos de participações de capital , Diferenças de câmbio desfavoráveis 785 Diferenças de câmbio favoráveis 687 Perdas na alienação de aplicações de tesouraria 786 Descontos de pronto pagamento obtidos 688 Outros custos e perdas financeiros 6.228, , Ganhos na alienação de aplicações de tesouraria Resultados Financeiros , , Outros proveitos e ganhos financeiros , , , ,52 Pag. 1 de 1

22 Município das Caldas da Rainha Demonstração dos Resultados Extraordinários Ano: 2009 Código das Contas Custos e Perdas 2009 Exercícios Código Proveitos e Ganhos Exercícios das 2008 Contas Transferências de capital concedidas , , Restituições de impostos 692 Dívidas incobráveis 792 Recuperação de dívidas 693 Perdas em existências 793 Ganhos em existências 0,41 2, Perdas em imobilizações 590, , Ganhos em imobilizações , , Multas e Penalidades 795 Benefícios de penalidades contratuais , , Aumentos de amortizações e de provisões 796 Reduções de amortizações e de provisões 415,52 689, Correcções relativas a exercícios anteriores 3.950, , Correcções relativas a exercícios anteriores , , Outros custos e perdas extraordinárias , , Outros proveitos e ganhos extraordinários , , Indemnizações 2.020, ,41 Resultados extraordinários , , , , , ,70 Pag. 1 de 1

23 (designação da autarquia local) Fluxos de Caixa Município das Caldas da Rainha Ano: 2009 (unidade: ) Recebimentos Saldo da Gerência Anterior ,80 Execução Orçamental ,18 Operações de Tesouraria ,62 Total das Receitas Orçamentais ,29 Receitas Correntes ,17 Receitas Capital ,73 Receitas Outras 8.392,39 Operações de Tesouraria ,15 Total ,24 Pagamentos Total das Despesas Orçamentais ,97 Despesas Correntes ,77 Despesas Capital ,20 Operações de Tesouraria ,61 Saldo para a Gerência Seguinte ,66 Execução Orçamental ,50 Operações de Tesouraria ,16 Total ,24 ORGÃO EXECUTIVO Em... de... de ORGÃO DELIBERATIVO Em... de... de......

24 (designação da autarquia local) Fluxos de Caixa Município das Caldas da Rainha Recebimentos Ano: 2009 (unidade: ) Saldo da Gerência Anterior ,80 Total das Receitas Orçamentais Execução Orçamental ,18 Operações de Tesouraria , ,29 Receitas Correntes ,17 01 Impostos directos , Outros , Imposto municipal sobre imóveis , Imposto único de circulação , Imposto municipal sobre transm. onerosas imóveis , Derrama , Impostos abolidos , Contribuição autárquica 6.332, Imposto municipal de sisa , Imposto municipal sobre veículos 87,42 02 Impostos indirectos , Outros , Impostos indirectos específicos das autarq.locais , Mercados e feiras 2.195, Loteamentos e obras , Ocupação da via pública 8.263, Publicidade , Outros , TMDP - Taxa Municipal de Direitos de Passagem , TDFTH - Taxa Depósito Ficha Técnica Habitação 6.084, Outros ,23 04 Taxas, multas e outras penalidades , Taxas , Taxas específicas das autarquias locais , Mercados e feiras Loteamentos e obras , Ocupação da via pública , Caça, uso e porte de arma 703, Outras , TDFTH - Taxa Depósito Ficha Técnica Habitação 1.903, Taxa pela emissão do certificado de registo 374, Outras , Multas e outras penalidades , Juros de mora 8.597, Juros compensatórios , Coimas e penalidades por contra-ordenações , Multas e penalidades diversas ,56 05 Rendimentos da propriedade , Juros-Sociedades financeiras , Bancos e outras instituições financeiras ,72

25 (designação da autarquia local) Fluxos de Caixa Município das Caldas da Rainha Recebimentos Ano: 2009 (unidade: ) Total das Receitas Orçamentais ,29 Receitas Correntes , Rendas , Bens de domínio público , Outros ,83 06 Transferências correntes , Administração central , Estado , Fundo de Equilibrio Financeiro , Fundo Social Municipal , Participação fixa no IRS , Outras , Estado-Particip.comunit.projectos co-financiados , FSE , Serviços e fundos autónomos ,50 07 Venda de bens e serviços correntes , Venda de bens 4.889, Livros e documentação técnica 3.059, Publicações e impressos 1.579, Mercadorias 1, Outras 1, Outros Serviços , Aluguer de espaços e equipamentos 6.726, Serv.sociais,recreativos,culturais e de desporto 7.066, Serviços desportivos 7.066, Serviços específicos das autarquias , Transportes colectivos de pessoas e mercadorias , Cemitérios , Mercados e feiras 9.354, Parques de estacionamento , Outros , Outros 9, Rendas , Habitações , Edifícios ,98 08 Outras receitas correntes , Outras , Outras , Indem.estrag.prov.outrém viat.outr.equip.aut.local Diversas ,87 Receitas Capital ,73 09 Venda de bens de investimento , Terrenos , Sociedades e quase-sociedades não financeiras , Famílias ,96 10 Transferências de capital , Administração central ,40

26 (designação da autarquia local) Fluxos de Caixa Município das Caldas da Rainha Recebimentos Ano: 2009 (unidade: ) Total das Receitas Orçamentais ,29 Receitas Capital , Estado , Fundo de Equilibrio Financeiro , Cooperação Técnica e Financeira , Outras , Estado-Particip.comunitária project.co-financiados , FEDER ,50 Receitas Outras 8.392,39 15 Reposições não abatidas nos pagamentos 8.392, Reposições não abatidas nos pagamentos 8.392, Reposições não abatidas nos pagamentos 8.392,39 Operações de Tesouraria ,15 Total ,24

27 (designação da autarquia local) Fluxos de Caixa Município das Caldas da Rainha Pagamentos Ano: 2009 (unidade: ) Total das Despesas Orçamentais ,97 Despesas Correntes ,77 01 Despesas com o pessoal , Remunerações certas e permanentes , Titulares órgãos soberania e memb. órgãos autárq , Pessoal quadros-regime contrato individ. trabalho , Transitado de anterior nomeação definitiva , Contrato por tempo indeterminado , Pessoal contratado a termo , Pessoal em regime de tarefa ou avença Pessoal aguardando aposentação 2.662, Pessoal em qualquer outra situação , Representação , Subsidio de refeição , Pessoal dos quadros , Transitado de ano anterior nomeação definitiva , Contrato por tempo indeterminado 936, Pessoal em qualquer outra situação , Membros dos orgãos autárquicos 4.846, Subsídio de férias e de Natal , Pessoal dos quadros , Transitado de anterior nomeação definitiva , Contrato por tempo indeterminado 2.203, Pessoal em qualquer outra situação , Remunerações por doença e maternidade/paternidad , Abonos variáveis ou eventuais , Horas extraordinárias , Ajudas de custo 1.446, Abono para falhas 5.735, Outros suplementos e prémios , Segurança social , Encargos com a saúde , Outros encargos com a saúde , Subsídio familiar a criança e jovens , Outras prestações familiares , Contribuições para a segurança social , Assistência na doença dos funcionários públicos 651, Segurança social dos funcionários públicos , Caixa geral de aposentações , Regime geral , Segurança social-regime geral , Outras pensões , Seguros , Seguros de acidentes no trabalho e doenças prof ,69 02 Aquisição de bens e serviços , Aquisição de bens , Combustíveis e lubrificantes , Gasolina 6.730,30

28 (designação da autarquia local) Fluxos de Caixa Município das Caldas da Rainha Pagamentos Ano: 2009 (unidade: ) Total das Despesas Orçamentais ,97 Despesas Correntes , Gasóleo , Outros , Limpeza e higiene 9.272, Alimentação-Refeições confeccionadas , Vestuário e artigos pessoais 1.392, Material de escritório , Produtos químicos e farmacêuticos 379, Material de transporte-peças , Outro material-peças 453, Prémios, condecorações e ofertas , Ferramentas e utensílios 2.156, Livros e documentação técnica 2.648, Outros bens , Aquisição de serviços , Encargos das instalações , Limpeza e higiene , Conservação de bens , Locação de edifícios , Locação de outros bens , Comunicações , Transportes , Representação dos serviços , Seguros , Estudos, pareceres, projectos e consultadoria , Formação 6.783, Publicidade Vigilância e segurança , Assistência técnica , Outros trabalhos especializados , Encargos de cobrança de receitas , Outros serviços ,56 03 Juros e outros encargos , Juros da dívida pública , Socied.financ.-Bancos e outras instit. financeiras , Empréstimos de médio e longo prazos , Outros encargos correntes da dívida pública 85, Despesas diversas 85, Outros juros 37, Outros 37, Outros encargos financeiros 5.007, Outros encargos financeiros 5.007,48 04 Transferências correntes , Administração central , Estado , Administração local , Continente ,39

29 (designação da autarquia local) Fluxos de Caixa Município das Caldas da Rainha Pagamentos Ano: 2009 (unidade: ) Total das Despesas Orçamentais ,97 Despesas Correntes , Freguesias , Associações de munícipios , Instituições sem fins lucrativos , Instituições sem fins lucrativos , Famílias , Outras ,69 05 Subsídios , Famílias , Outras ,02 06 Outras despesas correntes , Diversas , Impostos e taxas , Outras , Outras restituições 1.205, IVA pago , Serviços bancários 2.100, Outras ,19 Despesas Capital ,20 07 Aquisição de bens de capital , Investimentos , Terrenos , Edifícios , Instalações de serviços , Instalações desportivas e recreativas , Mercados e instalações de fiscalização sanitária Escolas , Outros , Construções diversas , Instalações desportivas e recreativas , Cemitérios , Material de transporte , Recolha de resíduos Outro , Equipamento de informática , Software informático 9.819, Equipamento administrativo , Equipamento básico , Outro , Ferramentas e utensílios 32, Artigos e objectos de valor , Bens de domínio público , Outras construções e infraestruturas , Viadutos, arruamentos e obras complementares , Iluminação pública , Parques e jardins Viação rural ,45

30 (designação da autarquia local) Fluxos de Caixa Município das Caldas da Rainha Pagamentos Ano: 2009 (unidade: ) Total das Despesas Orçamentais ,97 Despesas Capital , Sinalização e trânsito , Outros Transferências de capital , Administração local , Continente , Freguesias , Instituições sem fins lucrativos , Instituições sem fins lucrativos ,68 10 Passivos financeiros , Empréstimos a médio e longo prazos , Socied.financ.-Bancos e outras instit. financeiras ,07 Operações de Tesouraria ,61 Saldo para a Gerência Seguinte ,66 Execução Orçamental ,50 Operações de Tesouraria ,16 Total ,24 ORGÃO EXECUTIVO Em... de... de ORGÃO DELIBERATIVO Em... de... de......

31 (designação da autarquia local) Código Município das Caldas da Rainha Classif. Económica Despesa Designação Dotações corrigidas Exercicio Controlo Orçamental - Despesa Compromissos assumidos Exercicios futuros Total Exercicio corrente Despesas Pagas Exercicios anteriores Total Dotação não comprometida Diferenças Saldo Compromissos por pagar Ano: 2009 (unidade: ) Grau de Execução Orçamental da Despesa 01 Despesas com o pessoal , ,25, , , , , , , ,81 97, Remunerações certas e permanentes , ,37, , ,29 376, , , , ,08 99, Titulares órgãos soberania e memb. órgãos autárq , ,12, , ,12, ,12 24,88 24,88 99, Pessoal dos quadros-regime de função pública 7,00,00,00, Pessoal quadros-regime contrato individ. trabalho ,46, , ,46, ,46 482,54 482,54 99, Transitado de anterior nomeação definitiva , ,30, , ,30, ,30 390,70 390,70 99, Contrato por tempo indeterminado , ,16, , ,16, ,16 91,84 91,84 99, Pessoal contratado a termo , ,38, , ,38, , , ,62 99, Pessoal em regime de tarefa ou avença , , Pessoal aguardando aposentação ,15, , ,15, ,15 57,85 57,85 97, Pessoal em qualquer outra situação , ,93, , ,93, ,93 272,07 272,07 99, Representação , ,49, , ,49, ,49 160,51 160,51 99, Subsidio de refeição , ,18, , ,10 76, , , ,90 983,08 98, Pessoal dos quadros , ,27, , ,27, , , ,73 99, Transitado de ano anterior nomeação definitiva , ,70, , ,70, , , ,30 99, Contrato por tempo indeterminado 1.042,00 936,57,00 936,57 936,57,00 936,57 105,43 105,43 89, Pessoal em qualquer outra situação , ,98, , ,90 76, , , ,10 983,08 97, Membros dos orgãos autárquicos ,93, , ,93, ,93 3,07 3,07 99, Subsídio de férias e de Natal ,23, , ,23, , , ,77 99, Pessoal dos quadros , ,30, , ,30, , , ,70 99, Transitado de anterior nomeação definitiva , ,44, , ,44, , , ,56 99, Contrato por tempo indeterminado 2.344, ,86, , ,86, ,86 140,14 140,14 94, Pessoal em qualquer outra situação , ,93, , ,93, ,93 876,07 876,07 98, Remunerações por doença e maternidade/paternidade , ,43, , ,43, , , ,57 95, Abonos variáveis ou eventuais , ,91, , , , , , , ,59 71, Horas extraordinárias , ,10, , , , , , ,90 96, Ajudas de custo ,91, , ,51, , , ,49 640,40 42, Abono para falhas 5.808, ,61, , ,61, ,61 72,39 72,39 98, Formação 23,00,00,00, Colaboração técnica e especializada 115,00,00,00,00,00 115,00 115, Outros suplementos e prémios , ,29, , , , , , , ,19 54, Segurança social , ,97, , , , , , , ,14 91, Encargos com a saúde ,99, , , , ,62 38, , ,37 82, Outros encargos com a saúde ,54, , ,54, ,54 840,46 840,46 98, Subsídio familiar a criança e jovens , ,75, , ,75, ,75 574,25 574,25 99, Outras prestações familiares ,02, , ,02, , , ,98 90, Contribuições para a segurança social , ,03, , , , , , , ,80 93, Assistência na doença dos funcionários públicos 815,00 651,25,00 651,25 651,25,00 651,25 163,75 163,75 79, Segurança social dos funcionários públicos , ,73, , , , , , , ,00 93, Caixa geral de aposentações , ,71, , , , ,71 912, , ,00 93, Regime geral , ,02, , , , ,02 198, , ,00 92, Segurança social-regime geral , ,05, , , , , , , ,80 92, Outras pensões ,98, , ,98, ,98 88,02 88,02 99, Seguros , ,66, , ,69, ,69 648, ,31 527,97 95, Seguros de acidentes no trabalho e doenças prof , ,66, , ,69, ,69 648, ,31 527,97 95, Outras despesas de segurança social 2,00,00,00, Aquisição de bens e serviços , ,18, , , , , , , ,81 61,795 Pág. 1 de 5

32 (designação da autarquia local) Código Município das Caldas da Rainha Classif. Económica Despesa Designação Dotações corrigidas Exercicio Controlo Orçamental - Despesa Compromissos assumidos Exercicios futuros Total Exercicio corrente Despesas Pagas Exercicios anteriores Total Dotação não comprometida Diferenças Saldo Compromissos por pagar Ano: 2009 (unidade: ) Grau de Execução Orçamental da Despesa 0201 Aquisição de bens ,82, , , , , , , ,63 63, Combustíveis e lubrificantes ,68, , , , , , , ,14 82, Gasolina 9.195, ,23, , ,20 808, ,30 583, , ,93 73, Gasóleo , ,91, , , , ,04 816, , ,87 77, Outros ,54, , , , ,20 433, , ,34 94, Munições, explosivos e artifícios 5,00,00,00,00,00 5,00 5, Limpeza e higiene ,69, , , , , , , ,03 27, Alimentação-Refeições confeccionadas ,34, , , , , , , ,46 58, Vestuário e artigos pessoais 3.995, ,59, , ,32 261, ,05 322, , ,54 34, Material de escritório ,51, , , , , , , ,45 53, Produtos químicos e farmacêuticos 2.175, ,78, ,78 294,06 85,57 379,63 591, , ,15 17, Produtos vendidos nas farmácias 1.255,00,00,00,00, , , Material de consumo clínico ,76,00 401,76,00, , , Material de transporte-peças ,52, , , , , , , ,16 50, Material de consumo hoteleiro 5,00,00,00,00,00 5,00 5, Outro material-peças ,00,00 453,00,00 453,00 453,00 757,00 757,00 37, Prémios, condecorações e ofertas ,17, , , , , , , ,70 78, Mercadorias para venda 1,00,00,00, Outras 1,00,00,00, Ferramentas e utensílios 4.995, ,20, , ,04 92, , , , ,95 43, Livros e documentação técnica ,75, , ,86 806, ,86 347,25 881,14 533,89 75, Artigos honoríficos e de decoração ,00,00 636,00,00,00 184, , Material de educação, cultura e recreio 22 15,00,00 15,00,00,00 205, , Outros bens ,83, , , , , , , ,40 48, Aquisição de serviços , ,36, , , , , , , ,18 61, Encargos das instalações ,13, , , , , , , ,09 72, Limpeza e higiene , ,82, , , , ,28 961, , ,54 41, Conservação de bens ,31, , , , , , , ,67 53, Locação de edifícios ,94, , , , ,38 237,06 835,62 598,56 98, Locação de material de informática 5,00,00,00,00,00 5,00 5, Locação de material de transporte 12,00,00,00, Locação de outros bens ,53, , , , , , , ,79 61, Comunicações , ,53, , , , , , , ,35 92, Transportes , ,36, , , , , , , ,28 56, Representação dos serviços ,52, , , , , , , ,43 77, Seguros ,46, , , , ,42 190, , ,04 45, Deslocações e estadas 47,00,00,00, Estudos, pareceres, projectos e consultadoria ,34, , , , , , , ,45 23, Formação ,34, , , ,34 496, , , Seminários, exposições e similares 20,00,00,00, Publicidade ,26, , , , , ,26 66, Vigilância e segurança ,45, , , , , , , ,28 37, Assistência técnica , ,16, , , , , , , ,02 62, Outros trabalhos especializados ,89, , , , , , , ,65 61, Encargos de cobrança de receitas ,99, , ,99, ,99 13,01 13,01 99, Outros serviços , ,33, , , , , , , ,77 88, Juros e outros encargos , ,80, , ,70, ,70 94, , ,10 62,435 Pág. 2 de 5