, ~ Auditoria Interna Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT Exercício de 2012

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1 , ~ Auditoria Interna Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT Exercício de 202 Agência Nacional de Transportes Aquaviários

2 2 APRESENTAÇÃO

3 A Auditoria Interna da Agência Nacional de Transportes Aquaviários -ANTAQ apresenta o seu Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna - PAINT, para o exercício de 202. Para sua elaboração foi observado o constante do Manual do Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal, aprovado pela Instrução Normativa nº 0, de 06/04/0, da Secretaria Federal de Controle Interno, o disposto nas Instruções Normativas nºs. 07, de 29/2/07, da Controladoria-Geral da União, e 0, de 03/0/07, da Secretaria Federal de Controle Interno, bem como pelo ROTEIRO PARA ELABORAÇÃO DO PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA, sugerido pela extinta Secretaria de Controle Interno-CISET/MT, pelos requisitos do Manual de Operacionalização Norma Geral da Comissão Técnica de Auditoria - CTA, de 02/04/89 e pelas seguintes referências normativas: INSTRUÇÃO NORMATIVA- TCU Nº 65, de 20/04/; INSTRUÇÃO NORMATIVA TCU Nº 63 de 0/9/0; INSTRUÇÃO NORMATIVA TCU Nº 56 de 5/2/07; DECRETO Nº 3.59 DE 06/9/00; LEI Nº 0.80, de 6/2/0; DECRETO Nº de 30/6/05; e, DECRETO N de 30/6/05. 3

4 4 INTRODUÇÃO

5 DA AUDITORIA INTERNA A Auditoria Interna como unidade vinculada à Diretoria, de acordo com o Artigo 28 do Regimento Interno, aprovado pela Resolução nº 646-ANTAQ, de 06/0/2006, alterado pela Resolução nº 02-ANTAQ de 24/04/2008 e pela Resolução nº 706-ANTAQ de 22/05/200, compete fiscalizar a gestão orçamentária, financeira, administrativa, contábil, técnica e patrimonial e demais sistemas administrativos e operacionais, elaborando-se os respectivos relatórios das auditorias realizadas, propondo medidas preventivas e corretivas dos desvios eventualmente detectados, bem como responder pela sistematização das informações requeridas pelos órgãos de controle do Governo Federal. À Auditoria Interna cabe, ainda, executar outras atividades de sua competência, considerando a legislação e orientação técnica emanada dos órgãos de controle do Governo Federal. A Auditoria Interna conta atualmente com os servidores a seguir discriminados: NOME CARGO FORMAÇÃO TADEU ANTONIO S. SCOTTON Chefe Administração GENECI MARIA F BONETTI Analista Adm. Contabilidade DANIEL SIMOES DE ALMEIDA Analista Adm. Administração AURILENE SOUSA VOGADO Requisitada Administração REGINA COELI B. DE OLIVEIRA Secretária Sup.Completo Lembramos que a reestruturação da Unidade de Auditoria Interna, sugerida em nosso PAINT 20 não ocorreu, tendo sido apenas alocado na Auditoria Interna o novo servidor que veio para substituir o servidor que foi deslocado para a Superintendência de Portos. Cabe lembrar, ainda, que não foi reposto, até o momento o servidor cedido a AGU, o que veio a prejudicar os trabalhos programados para o ano de 20. 5

6 Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna PAINT tem por finalidade básica enumerar, quantificar e estabelecer, segundo uma ordem de prioridades, a execução dos trabalhos de auditoria programados, enfocando os aspectos contábeis, financeiros, patrimoniais, de recursos humanos, técnicos com maior ênfase operacionais, conforme indicam as planilhas anexas. Procedimentos A cada auditoria realizada serão emitidos um Relatório e o respectivo Sumário, contendo levantamentos, análises, implicações decorrentes, providências, recomendações e conclusões. No quadro denominado PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA, objetivando o que determina a IN nº 0-SFC, de 03/0/07, são apresentadas as descrições sumárias das auditorias a serem realizadas, os objetivos e o escopo, discriminando o que se pretende alcançar, destacando-se, ainda, as áreas a serem auditadas, o tipo de auditoria e o período de execução. Metodologia de Trabalho Na elaboração deste Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna, PAINT/202, levando-se em conta a experiência obtida e considerando a exigência principal dos órgãos de controle, tanto o Tribunal de Contas da União quanto a CGU, de que os órgãos federais envidem esforços no intuito de se cumprir seus objetivos finalísticos, ficou evidenciado que nas áreas finalísticas é onde a auditoria deve se fazer mais presente. No que concerne à área meio, a realização dos trabalhos a Auditoria Interna conta com o SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA SIAFI, com o SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAÇÃO DE PESSOAL SIAPE, SIASG, SCDP- Sistema de Concessão de Diárias e Passagens, além dos sistemas internos CTEL (sistema de controle de contas telefônicas), PAS (Plano de Assistência à Saúde) e AUD (sistema de auditoria interna desenvolvido pela Secretaria de Tecnologia da Informação -STI, que possibilita a comparação de rubricas da folha de pagamento). O estabelecimento de prioridades observou-se como parâmetros os riscos de auditoria e as unidades da Agência, principalmente as da área finalística, visando assegurar a observância e a execução dos planos e procedimentos estabelecidos. No exercício está programada a realização de 25 (vinte e cinco) auditorias, incluindo o Relatório Anual de Atividades de Auditoria Interna - RAINT, bem como a disponibilidade de tempo para atendimento às solicitações feitas ora pelos órgãos técnicos de auditoria, ora pela administração, na execução de atividades extra-programação, bem como para a 6

7 participação em Seminários, Congressos e Cursos de aperfeiçoamento profissional dos servidores da Unidade. É importante ressaltar, que a exemplo do exercício de 20, a Auditoria estará participando de diversos grupos visando colaborar na implementação do Planejamento Estratégico da ANTAQ. Cabe destacar que em função do quantitativo de pessoal, para o exercício de 202, as auditorias nas Unidades Regionais tiveram como prioridades aquelas Unidades que não foram contempladas em 20. Quanto à área meio destaca-se a inclusão de auditoria em acordos e convênios, a centralização da auditoria na área de Recursos Humanos em um só período, abrangendo folha, benefícios e capacitação. Em relação às atividades de Auditoria achamos necessário a inclusão da elaboração do Manual de Auditoria, pois essa ferramenta consolidará os conceitos básicos, politicas e atribuições da Unidade e da equipe técnica, bem como disciplinará os trabalhos administrativos na condução das atividades que precedem, acompanham e sucedem a realização dos trabalhos técnicos de auditoria. Área Meio (Acompanhamento Permanente dos Gastos) Superintendência de Administração e Finanças Gestão em Almoxarifado e Patrimônio; Prestação de Contas; Exame Contábil de Processos / Suprimento de Fundos; Gestão de Serviços Gerais; Gestão de Folha de Pagamento, Benefícios e Capacitação.; Acordos e Convênios; Aquisição de Bens, Serviços e Contratos. Área Operacional Superintendência de Portos Processos Administrativos Contenciosos; Regulação Portuária; Desincorporação de Bens da União; Arrendamento; Fiscalização; Outorgas; Superintendência de Navegação Marítima e de Apoio Processos Administrativos Contenciosos; Fiscalização das Empresas de Navegação Marítima e de Apoio; Outorga/Afretamento; Regulação. 7

8 Superintendência de Navegação Interior Processos Administrativos Contenciosos; Regulação; Fiscalização das Empresas de Navegação Interior; Outorga/Afretamento; Unidades Administrativas Regionais Fiscalização Portuária, Fiscalização das Empresas de Navegação Marítima e Navegação Interior; Acompanhamento Permanente dos Gastos. No que se refere às unidades da área técnica os principais objetivos são a análise dos processos e relatórios de fiscalização, com o intuito de verificar o cumprimento do Plano Anual de Fiscalização -PAF, a ser aprovado pela Diretoria e concessão de outorgas; além da análise de todas as atividades da área, procurando verificar sua adequação com as competências elencadas no Regimento Interno. Apresentamos a seguir o quadro que relaciona a proposta orçamentária com as diversas auditorias previstas para o ano de 202. Proposta Orçamentária 202 Ministério dos Transportes (ANTAQ) Programa/Ação Valor R$ Nº da ação no PAINT Concessão e Regulação dos Serv. e da Exploração da Infra-estrutura do Transporte Aquaviário Fiscalização dos Serv. e da Exploração da Infra-estrutura do Transporte Aquaviário HB Contribuição da União, de suas Autarquias e Fundações para o Custeio do Regime de Previdência dos Servidores Público Federais ,00 6,0,4,7,20,2, ,00 4,5,9,0,,3,5,6,7,8,9,22, , Administração da Unidade ,00 2,8,0,2, Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes Assistência Pré-escolar aos dependentes dos Serv. e Empregados , , Auxílio-Transporte aos Serv. e Empregados ,00 2 8

9 Auxílio-Alimentação aos Serv. e Empregados , CW Assistência Médica aos Serv. e Empregados Exames Periódicos Pagamento de Aposentadorias e Pensões - Servidores Civis , , Capacitação de Serv. Públicos Federais , Publicidade de Utilidade Pública ,00 25 Total do PLOA ANTAQ ,00-9

10 0 ORGANIZAÇÃO

11 Regimentalmente a estrutura organizacional básica da ANTAQ é estabelecida da forma que segue: I - DIRETORIA: -Gabinete do Diretor Geral; a) Assessoria de Comunicação Social; b) Assessoria Parlamentar; c) Assessoria Internacional; -Secretaria-Geral; -Secretaria de Tecnologia da Informação; -Procuradoria-Geral; -Ouvidoria; -Corregedoria; -Auditoria Interna; II - SUPERINTENDÊNCIAS DE PROCESSOS ORGANIZACIONAIS III UNIDADES ADMINISTRATIVAS REGIONAIS Segundo o artigo do Regimento Interno a Diretoria da ANTAQ será constituída por um Diretor-Geral e por mais 02 Diretores, cujos atos de nomeação devem ser concretizados através de decretos publicados no Diário Oficial da União. A Antaq contou até 0 de junho com apenas dois diretores, sendo, nesta data, nomeado o novo Diretor, completando a Diretoria colegiada do órgão. Atualmente encontram-se em exercício os seguintes Diretores: a) Fernando Antonio Brito Fialho, nomeado como Diretor-Geral pelo Decreto de 06/07/2006, publicado no Diário Oficial de 07/07/2006, Seção 2, com mandato até 8/02/2008, reconduzido através do Decreto de 7/03/2008, publicado no Diário Oficial, Seção 2, com mandato até 8/02/202; b) Tiago Pereira Lima, nomeado para o cargo de Diretor, pelo Decreto de 07/04/2009, publicado no Diário Oficial de 08/04/2009, Seção 2, com mandato até 8/02/203; e, c) Pedro Brito do Nascimento, nomeado para o cargo de Diretor, pelo Decreto de 09/06/20, publicado no Diário Oficial de 0/06/20, Seção 2, com mandato até 8/02/204

12 2 HISTÓRICO E FINALIDADE

13 Através da Lei 0.233, de 05 de junho de 200, alterada pela Medida Provisória nº , de 04 de setembro de 200, foi criada a Agência Nacional de Transportes Aquaviários ANTAQ. O Parágrafo Único do Artigo 99 estabeleceu que a publicação do Regulamento e de sua estrutura regimental marcaria a instalação da Agência e o início do exercício de suas respectivas atribuições, o que veio ocorrer com a publicação do Decreto n 4.22, de 3/02/2002, publicado no dia seguinte. A ANTAQ, vinculada ao Ministério dos Transportes, tem personalidade jurídica de direito público, submetida ao regime autárquico especial, o que lhe confere independência administrativa, autonomia financeira e funcional e mandato fixo de seus dirigentes. Possui a qualidade de órgão regulador das atividades portuárias e de transporte aquaviário, tendo sede e foro no Distrito Federal. A ANTAQ tem por finalidade: I implementar, em suas respectivas esferas de atuação, as políticas formuladas pelo Conselho Nacional de Integração de Políticas de Transporte - CONIT, Ministério dos Transportes e Secretaria Especial de Portos da Presidência da República, segundo os princípios e diretrizes estabelecidas na citada Lei; e, II regular, supervisionar e fiscalizar as atividades de prestação de serviços de transporte aquaviários e de exploração da infra-estrutura portuária e aquaviária exercidas por terceiros, com vistas a: a) garantir a movimentação de pessoas e bens, em cumprimento a padrões de eficiência, segurança, conforto, regularidade, pontualidade e modicidade nos fretes e tarifas; b) harmonizar, preservado o interesse dos usuários com os das empresas concessionárias, permissionárias, autorizadas e arrendatárias, e de entidades delegadas, preservado o interesse público; e c) arbitrar conflitos de interesses e impedir situações que configurem competição imperfeita ou infração da ordem econômica. 3

14 4 ORGANOGRAMA

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16 6 DETALHAMENTO DOS TRABALHOS E PLANILHAS

17 Para as atividades a serem desenvolvidas no exercício de 202 apresentamos o demonstrativo, em anexo, denominado Plano Anual de Atividades no qual estão destacadas as informações especificadas no Anexo I da Instrução Normativa nº 0, de 3//07, da Secretaria Federal de Controle Interno, a seguir: Descrição Sumária, origem, área auditada, objetivos, escopo do trabalho, local de realização, período de execução, dias úteis, recursos humanos e horas trabalhadas. Anexamos, também, um quadro com a previsão de treinamento para os servidores lotados na Auditoria Interna. 7

18 PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - PAINT/202 ENTIDADE: AGÊNCIA NACIONAL DE TRANSPORTES AQUAVIÁRIOS ANTAQ EXERCÍCIO: 202 ANEXO I Ações de auditoria interna previstas e resultado esperados: Nº Descrição Sumária Relatório de Atividades de Auditoria 2 Acompanhamento Permanente dos Gastos - Gestão em Almoxarifado e Patrimônio Risco/ Relevância Origem Área Auditada B/ 0 CGU Auditoria Interna Objetivo Atender ao disposto na Instrução Normativa CGU nº 0, de 03 de janeiro de 2007, relatando as atividades da Unidade. B / 0 SAF GRL Avaliar o sistema de controle interno adotado na Atividade, visando verificar os registros contábeis e os estoques, dando ênfase a confiabilidade dos registros e a verificação das condições físicas do material estocado e do imobilizado e testar os inventários físicos em 3/2/20. Escopo do Trabalho Demonstrar as atividades realizadas pela unidade durante o ano de 20, de acordo com a IN nº 03 da Controladoria Geral da União Avaliação do controle interno instituído para o gerenciamento do objeto em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação do inventário, num percentual minimo de 30% dos itens, o registro das entradas e saídas, observando condições de armazenagem Confrontação dos bens inventariados com os registros na contabilidade, tendo por base o Local de Realização Período de Execução Dias Sede 09 a 27/0/2 Sede 02 a 20/0/2 H/H 0/20 02/240 8

19 Nº Descrição Sumária 3 Padronização das Atividades de Auditoria 4 Área Operacional -Processos Administrativos Contenciosos - PACs 5 Área Operacional - Unidade Administrativa Regional Risco/ Relevância Origem Área Auditada Objetivo B/0 AUD Auditoria Elaborar o Manual de Auditoria Interna, sendo este o instrumento que formaliza as normas de Auditoria Interna, suas políticas, filosofias e métodos de trabalhos administrativos e técnicos, servindo, portanto, para treinamento e consulta permanente dos auditores no exercício de suas atividades. M/ 8 SPO, SNI e SNM M/ 0 Diretoria Geral Superintendências UAR Verificar a instauração, instrução e conclusão dos processos administrativos contenciosos PACs. Avaliar o sistema de controle interno adotado na Unidade, verificando se os seus trabalhos encontram-se em aderência às normas, aos objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência, enfocando principalmente a execução do PAF. Escopo do Trabalho último inventário, constatando in loco aproximadamente 4% do total dos bens. Padronizar, atualizar e melhorar o desempenho da unidade de Auditoria e dos profissionais por meio de um Manual que reflita os dispositivos legais existentes e os conceitos e orientações emanadas pelos órgãos de controle. Analisar, em aproximadamente 30% dos processos instaurados se estes estão obedecendo aos trâmites processuais legais. Avaliação do controle interno instituído para a Unidade em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação dos trabalhos realizados na Local de Realização Sede Sede Belém Período de Execução Dias 0 a 29/02/2 0 a 24/02/2 0 a 24/02/2 H/H 0/44 0/20 0/20 9

20 Nº Descrição Sumária 6 Área Operacional - Regulação Portuária 7 Prestação de contas Risco/ Relevância Origem Área Auditada M / 0 SPO GRP / GED M/ 0 CGU / TCU GOF Objetivo Comprovar que as Gerências estejam cumprindo os objetivos determinados pela Diretoria e pela Superintendência, com enfoque na elaboração e revisão de normas; também a avaliação dos preços, tarifas, dados e informações relativos à infraestrutura, operação, movimentação, estatísticas e ao desempenho operacional. Atender ao disposto na Instrução Normativa TCU nº 63, de º de setembro de 200 e Decisão Normativa 7 do TCU do respectivo exercício sob exame no que tange a verificação da composição do processo de prestação de contas. Escopo do Trabalho Unidade com enfoque na execução do PAF, também as informações inseridas no sistema SIGPLAN, selecionados por meio de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%. Avaliação do controle interno instituído para o gerenciamento do objeto em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação dos trabalhos realizados pela GRP e pela GED com enforque no impacto regulatório das Normas existentes e dos estudos realizados. A realização de auditoria nesta atividade se dá em decorrência do que dispõe os normativos correspondente ao exercício em exame. Confirmação da existência de toda a documentação necessária à composição do processo de prestação de contas. Verificação da conformidade dos documentos Local de Realização Sede Sede Período de Execução Dias 0 a 4/03/2 2 a 23/03/2 H/H 0/80 0/80 20

21 Nº Descrição Sumária 8 Acompanhamento Permanente dos Gastos - Exame Contábil de Processos / Suprimento de Fundos 9 Área Operacional -Desincorporação de Bens da União 0 Acompanhamento Permanente dos Gastos-Gestão de Serviços Gerais Risco/ Relevância Origem Área Auditada Objetivo M/8 SAF GOF/ GLC Comprovar se os processos de despesas foram pagos e contabilizados corretamente, principalmente em relação a retenção e recolhimento dos impostos. Também confirmar que os supridos cumpriram a legislação específica, principalmente em relação ao prazo de prestação de contas e o tipo de despesa autorizada em lei. M/ 0 SPO GPP Comprovar se as cláusulas avençadas estão sendo cumpridas e se as resoluções aprovadas pela Diretoria da ANTAQ, relativas a esse assunto, estão sendo acompanhadas pela unidade. M /8 SAF GOF/ GRL Comprovar se as concessões de Diárias e Passagens estão de acordo com a legislação, enfocando as iniciadas em fins de semana ou em véspera de feriado, ou mesmo para o exterior, bem como analisar o controle dos gastos com a utilização de telefones fixos e celulares, objetivando a verificação do custo/benefício desse gasto em cada área, com enfoque na despesa dos telefones celulares. Escopo do Trabalho constantes do processo de prestação de contas em consonância ao que estabelece o normativo do TCU correspondente ao exercício sob exame. Emissão da minuta do Parecer da Auditoria Interna. Verificar, em aproximadamente 30% dos processos, a regularidade, classificação contábil e orçamentária. Também verificar se as aquisições obedecem a legislação, se estão pagas preferencialmente com o Cartão de Pagamento do Governo Federal(CPGF), e se os registros contábeis estão corretos. Verificação quanto ao cumprimento das cláusulas avençadas nos contratos de concessão quanto à manutenção e reposição dos bens e equipamentos reversíveis à União e arrendados nos termos do Inciso I do artigo 4º da Lei 8630/93. Verificação se a concessão tanto das diárias quanto das passagens está ocorrendo de conformidade com a legislação vigente, em aproximadamente 30% dos processos realizados. Também verificar se estão sendo reembolsados os valores das ligações telefônicas particulares e limites de gasto, cadastrados no CTEL e conferência das contas telefônicas em aproximadamente 30% do total das faturas. Local de Realização Sede Sede Período de Execução Área M / 0 SPO GPP Comprovar que a Gerência esteja cumprindo os Avaliação do controle interno instituído para o Sede 02 a 0/60 Sede Dias 02 a 27/04/2 02 a 9/04/2 02 a 22/05/2 H/H 02/304 0/04 02/240 2

22 Nº Descrição Sumária Operacional - Arrendamento 2 Acompanhamento Permanente dos Gastos - Gestão de Folha de Pagamento, Benefícios e Capacitação Risco/ Relevância Origem Área Auditada Objetivo objetivos determinados pela Diretoria e pela Superintendência, com enfoque nos arrendamentos de áreas e instalações portuárias. M /8 SAF GRH Atender ao disposto no item VI, art. 7º, da IN 0/2007, da Controladoria-Geral da União, no que tange a verificação da consistência da folha de pagamento de pessoal, confirmar a entrega das declarações de renda, verificar os valores do Plano de Saúde dos servidores e a execução do Plano de capacitação. Escopo do Trabalho gerenciamento do objeto em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação dos trabalhos realizados pela GPP com enfoque nos arrendamentos autorizados, bem como a verificação sobre a apresentação ou não dos PDZs. Avaliação do controle interno instituído para o gerenciamento do processo de Folha de Pagamento no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Local de Realização Sede Período de Execução Dias 29/05/2 04 a 26/06/2 H/H 03/384 22

23 Nº Descrição Sumária 3 Área Operacional - Unidade Administrativa Regional Risco/ Relevância Origem Área Auditada M/ 0 Diretoria Geral UAR Objetivo Avaliar o sistema de controle interno adotado na Unidade, verificando se os seus trabalhos encontram-se em aderência às normas, aos objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência, enfocando principalmente a execução do PAF. Escopo do Trabalho Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação da consistência da folha de pagamento de pessoal relativa ao exercício de 202, utilizando-se de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%, para verificação da legalidade dos atos, confirmação física dos beneficiários ( Plano de saúde, auxilio alimentação e transporte) e a regularidade dos processos de admissão, cessão, requisição, concessão de aposentadoria, reforma e pensão ocorridos no período sob exame. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação quanto ao acompanhamento da execução e avaliação dos resultados conforme o plano de capacitação aprovado pela Diretoria. Avaliação do controle interno instituído para a Unidade em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Local de Realização Período de Execução Dias Porto Velho 02 a 20/07/2 H/H 0/20 23

24 Nº Descrição Sumária 4 Área Operacional - Regulação 5 Área Operacional - Unidade Administrativa Regional Risco/ Relevância Origem Área Auditada Objetivo M/ 0 SNI GDI Comprovar que a Gerência esteja cumprindo os objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência, enfocando a elaboração e revisão de normas; também a avaliação do desempenho das empresas de navegação interior. M/ 0 Diretoria Geral UAR Avaliar o sistema de controle interno adotado na Unidade, verificando se os seus trabalhos encontram-se em aderência às normas, aos objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência, enfocando principalmente a execução do PAF. Escopo do Trabalho Verificação dos trabalhos realizados na Unidade com enfoque na execução do PAF, também as informações inseridas no sistema SIGPLAN, selecionados por meio de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%. Avaliação do controle interno instituído para o gerenciamento do objeto em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação dos trabalhos realizados na GDI com enfoque no impacto regulatório das Normas existentes e dos estudos realizados. Avaliação do controle interno instituído para a Unidade em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Local de Realização Sede Porto Alegre Período de Execução Dias 6 a 27/07/2 06 a 7/08/2 H/H 02/60 02/60 24

25 Nº Descrição Sumária 6 Área Operacional Fiscalização Risco/ Relevância Origem Área Auditada Objetivo M/ 0 SNI GFI Avaliar o sistema de controle interno adotado na Atividade, verificando se o processo de fiscalização encontra-se em aderência às normas, aos objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência, enfocando principalmente a execução do PAF. Escopo do Trabalho Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação dos trabalhos realizados na Unidade com enfoque na execução do PAF, também as informações inseridas no sistema SIGPLAN, selecionados por meio de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%. Avaliação do controle interno instituído para o gerenciamento do objeto em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação dos trabalhos realizados na GFI com enfoque no acompanhamento da execução Local de Realização Sede Período de Execução Dias 3/08 a 0/09/2 H/H 0/60 25

26 Nº Descrição Sumária 7 Área Operacional - Fiscalização/ Outorga/ Afretamento e Regulação 8 Área Operacional - Unidade Administrativa Regional Risco/ Relevância Origem Área Auditada M/ 0 SNM GFM / GOM/ GAM e GDM M/ 0 Diretoria Geral UAR Objetivo Avaliar o sistema de controle interno adotado na Atividade, verificando se os processos de fiscalização/outorga/afretamento e Regulação encontram-se em aderência às normas, aos objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência. Avaliar o sistema de controle interno adotado na Unidade, verificando se os seus trabalhos encontram-se em aderência às normas, aos objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência, enfocando principalmente a execução do PAF. Escopo do Trabalho do PAF pelas Unidades Administrativas Regionais, também as informações inseridas no sistema SIGPLAN, selecionados por meio de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%. Avaliação do controle interno instituído para a Unidade em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação dos trabalhos realizados em cada unidade da SNM selecionados por meio de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%, e no caso da GFM com enfoque no acompanhamento da execução do PAF. Avaliação do controle interno instituído para a Unidade em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Local de Realização Rio de Janeiro Fortaleza Período de Execução Dias 27/08 a 24/09/2 7 a 28/09/2 H/H 02/320 0/80 26

27 Nº Descrição Sumária 9 Área Operacional - Fiscalização Portuária Risco/ Relevância Origem Área Auditada Objetivo M/ 0 SPO GFP Avaliar o sistema de controle interno adotado na Atividade, verificando se o processo de fiscalização encontra-se em aderência às normas, aos objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência, enfocando principalmente a execução do PAF. Escopo do Trabalho Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação dos trabalhos realizados na Unidade com enfoque na execução do PAF, também as informações inseridas no sistema SIGPLAN, selecionados por meio de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%. Avaliação do controle interno instituído para o gerenciamento do objeto em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação dos trabalhos realizados na GFP com enfoque no acompanhamento da execução Local de Realização Sede Período de Execução Dias 08 a 3/0/2 H/H 0/36 27

28 Nº Descrição Sumária 20 Acompanhame nto Permanente dos Gastos - Acordos e Convênios Risco/ Relevância Origem Área Auditada Objetivo M/0 SAF GOF Atender ao disposto no item V, art. 7º, da IN 0/2007, da Controladoria-Geral da União, no que tange a avaliação do gerenciamento da execução dos convênios, acordos e ajustes firmados. Escopo do Trabalho do PAF pelas Unidades Administrativas Regionais, selecionados por meio de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%. Avaliação do controle interno instituído para o gerenciamento do processo de Acordos e Convênios no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Avaliação do gerenciamento da execução dos convênios, acordos e ajustes firmados, num percentual mínimo de 60% do universo de termos celebrados e/ou em execução em 202, selecionados por meio de processo de amostragem, no que tange à: - identificação do convênio, acordo, ajuste, termo de parceria ou outros, objeto e valor; - observância aos arts. e 25 da Lei Complementar nº 0, de 4 de maio de 2000; - meta ou objetivo previsto; - resultados alcançados; - situação da prestação de contas; Local de Realização Sede Período de Execução Dias 08 a 29/0/2 H/H 0/20 28

29 Nº Descrição Sumária 2 Área Operacional - Outorga e Afretamento 22 Área Operacional - Unidade Administrativa Regional Risco/ Relevância Origem Área Auditada Objetivo M/ 0 SNI GOI Avaliar o sistema de controle interno adotado na Atividade, verificando se o processo de outorga encontra-se em aderência às normas, aos objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência. M/ 0 Diretoria Geral UAR Avaliar o sistema de controle interno adotado na Unidade, verificando se os seus trabalhos encontram-se em aderência às normas, aos objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência, enfocando principalmente a Escopo do Trabalho - atos e fatos que prejudicaram o desempenho; e - providências adotadas para os casos onde houver atraso ou ausência das prestações de contas parcial ou final. Avaliação do controle interno instituído para o gerenciamento do objeto em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação do cumprimento das normas relativas ao objeto sob exame, tendo por base os trabalhos realizados no exercício anterior e/ou no exercício corrente, selecionados por meio de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%. Avaliação do controle interno instituído para a Unidade em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os Local de Realização Sede Recife Período de Execução Dias 0 a 23//2 05 a 9//2 H/H 0/20 02/60 29

30 Nº Descrição Sumária 23 Área Operacional - Unidade Administrativa Regional Risco/ Relevância Origem Área Auditada M/ 0 Diretoria Geral UAR execução do PAF. Objetivo Avaliar o sistema de controle interno adotado na Unidade, verificando se os seus trabalhos encontram-se em aderência às normas, aos objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência, enfocando principalmente a execução do PAF. Escopo do Trabalho seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação dos trabalhos realizados na Unidade com enfoque na execução do PAF, também as informações inseridas no sistema SIGPLAN, selecionados por meio de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%. Avaliação do controle interno instituído para a Unidade em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação dos trabalhos realizados na Unidade com enfoque na execução do PAF, Local de Realização São Luís Período de Execução Dias 26/ a 07/2/2 H/H 02/60 30

31 Nº Descrição Sumária 24 Área Operacional - Outorga 25 Acompanhamento Permanente de Gastos Licitações e Risco/ Relevância Origem Área Auditada Objetivo M/ 0 SPO GTP Avaliar o sistema de controle interno adotado na Atividade, verificando se o processo de outorga encontra-se em aderência às normas, aos objetivos determinados pela Diretoria e a Superintendência. A/0 SAF GLC Atender ao disposto no item IV, art. 7º, da IN 0/2007, da Controladoria-Geral da União, no que tange a avaliação da regularidade dos procedimentos licitatórios do exercício de 202. Escopo do Trabalho também as informações inseridas no sistema SIGPLAN, selecionados por meio de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%. Avaliação do controle interno instituído para o gerenciamento do objeto em referência no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação do cumprimento das normas relativas ao objeto sob exame, tendo por base os trabalhos realizados no exercício anterior e/ou no exercício corrente, selecionados por meio de amostragem aleatória simples com erro amostral de 0%. Avaliação do controle interno instituído para o gerenciamento do processo de Licitações e Contratos no âmbito da Agência, em vigor no período da execução da auditoria, considerando o risco inerente à atividade e o risco residual Local de Realização Sede Sede Período de Execução Dias 26/ a 07/2/2 03 a 2/2/2 H/H 0/80 0/20 3

32 Nº Descrição Sumária Risco/ Relevância Origem Área Auditada Objetivo Escopo do Trabalho Local de Realização Período de Execução Dias H/H Contratos assumido, contemplando ainda os seguintes objetivos específicos: Confirmação da existência de competências e atribuições definidas e formalizadas. Avaliação das rotinas e procedimentos descritos em manuais, no sentido de verificar se são suficientes à execução da atividade e se estão sendo cumpridos. Verificação quanto à adequada segregação de funções. Verificação da regularidade dos procedimentos licitatórios, num percentual mínimo de 30% do universo das contratações ocorridas em 202, por amostragem, com a identificação dos processos relativos à dispensa e inexigibilidade de licitação, contendo: - objeto da contratação e o valor; - fundamentação da dispensa ou inexigibilidade; - responsável pela fundamentação e CPF; - identificação do contratado (nome ou razão social e CPF ou CNPJ) e das demais empresas consultadas, no caso de dispensa de licitação; - avaliação sobre a regularidade do processo; e - análise da regularidade dos demais processos licitatórios. Nota: Risco B ( Baixo), Risco M ( Médio) e Risco A( Alto). Relevância: a 0 UAR Unidade Administrativa Regional SPO Superintendência de Portos SNM Superintendência de Navegação Marítima e de Apoio 32

33 SNI Superintendência de Navegação Interior GPP Gerência de Portos Públicos GFP Gerência de Fiscalização Portuária GTP Gerência de Terminais de Uso Privativo; GED Gerencia de Estudos e Desempenho Portuário; GRP Gerência de Regulação Portuária; GOM Gerência de Outorga da Navegação Marítima e de Apoio; GDM Gerencia de Desenvolvimento e Regulação da Navegação Marítima e de Apoio; GAM - Gerencia de Afretamento da Navegação Marítima e de Apoio; GFM - Gerencia de Fiscalização da Navegação Marítima e de Apoio; GOI Gerência de Outorga e Afretamento da Navegação Interior; GDI Gerência de Desenvolvimento e Regulação da Navegação Interior; GFI Gerência de Fiscalização da Navegação Interior; GDI Gerência de Desenvolvimento e Regulação da Navegação Interior; GRL Gerência de Recursos Logísticos; CSG Coordenadoria de Serviços Gerais; CAP Coordenadoria de Almoxarifado e Patrimônio; GOF Gerência de Orçamento e Finanças; COR Coordenadoria de Orçamento CFI Coordenadoria de Finanças CCT Coordenadoria de Contabilidade GRH Gerência de Recursos Humanos; CCP Coordenadoria de Cadastro e Pagamento CBL Coordenadoria de Cargos,Benefícios CDA Coordenadoria de Desenvolvimento GLC - Gerência de Licitações e Contratos OUTROS TRABALHOS JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Total por Atividade.Elaboração do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna Paint/ Atendimento centralizado aos órgãos externos de controle (Acompanhamento - TCU e CGU) 3. Acompanhamento das recomendações da Auditoria Interna AUD 33

34 PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA - PAINT/202 ENTIDADE: AGÊNCIA NACIONAL DE TRANSPORTES AQUAVIÁRIOS ANTAQ EXERCÍCIO: 202 ANEXO I As ações de desenvolvimento institucional e capacitação previstas para o fortalecimento da atividade de auditoria interna na entidade DETALHAMENTO JUSTIFICATIVA QUANTIDADE DE HORAS Auditoria Governamental com análise de Risco e o modelo coso Pós graduação em Regulação e Fiscalização no Setor Aquaviário Execução Orçamentária e financeira da Administração Pública Capacitar os servidores quanto aos conceitos essenciais sobre auditoria governamental e apresentar ferramentas importantes de planejamento e execução de auditoria. Capacitar o servidor na área de regulação e fiscalização no setor aquaviário. 420 Capacitar o servidor a acompanhar as fases da execução orçamentária. 40 Auditoria Planejada via SIAFI Gerencial Obter conhecimento sobre auditoria via SIAFI Gerencial. 80 Auditoria Operacional e de Programas Capacitar os servidores para realização de auditorias operacionais e de programas de governo. 60 Licitações e Contratos Capacitar os servidores para analisar os contratos de serviços continuados ou não na Administração Pública. 40 TOTAL

35 DISCRIMINAÇÃO JAN FE V DISTRIBUIÇÃO DE ATIVIDADES MA R AB R MAI JUN JUL AG O SET OUT NOV DEZ Total por Atividade RAINT Gestão em Almoxarifado e Patrimônio Padronização das Atividades de Auditoria. Proc. Adm. Contencioso-PAC UAR Belem Regulação SPO Prestação de Contas Exame contábil de Processos/Suprimento de Fundos Desincorporação de bens da União - SPO Gestão de Serviços Gerais Arrendamento - SPO Gestão da Folha de Pagamento, Benefícios e Capacitação UAR Porto Velho Regulação SNI UAR Porto Alegre Fiscalização SNI Fiscalização/Outorga/Afretament o e Regulação SNM UAR Fortaleza Fiscalização SPO Acordos e Convênios Outorga/Afretamento SNI UAR Recife UAR São Luís Outorga SPO Licitações e Contratos TOTAL MENSAL

36 Quadro Demonstrativo de Homens-horas Matricula Servidor Função Horas () Férias (2) Capaci tação ( 3) Aurilene Souza Vogado Órgãos externos (4) Acompanham ento Auditorias ( 5) Horas disponíveis (6) Auditora Daniel Simoes Auditor Geneci M.F. Bonetti Auditora TOTAL QUADRO RESUMO PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA EXERCÍCIO 202 ITENS / ATIVIDADES HORAS 0 - Horas vinculadas ao Plano Total de horas líquidas disponíveis do quadro técnico Total de horas disponíveis para imprevistos ( 02 0) 296 FORÇA DE TRABALHO / AUDITORES 0 Total de horas do quadro técnico 3 auditores X 8 horas/dias X 24 dias úteis em Férias 22 dias úteis/ano X 3 auditores X 8 hs/dias 03 Capacitação e treinamento do Quadro Técnico 2 dias X 6 bimestres X 2 auditores X 8 Hs/Dias 2 horas x 0 meses x auditor ( pós-graduação) 04 Horas reservadas para atendimento aos órgãos externos auditor X 8 horas/dias X 0 dias úteis 05 Horas reservadas ao acompanhamento da implementação das recomendações de auditoria 2 dias x 2 meses x 8 horas x 3 auditores 06 TOTAL de horas líquidas disponíveis do Quadro técnico para execução dos Trabalhos (Paint 202) HORAS

37 QUADRO RESUMO MÊS ATIVIDADE PERÍODO DE EXECUÇÃO UNIDADE ADMINISTRA TIVA RECURSOS HUMANOS DIAS ÚTEIS NÚMERO DE HORAS JAN RAINT Gestão Almoxarifado e Patrimônio 09 a a 20 Aud. Interna GRL Padronização das Atividades de Auditoria 0 a 29 Aud. Interna 8 44 FEV Processo Adm. Contencioso 0 a 24 SPO/SNI/SNM 5 20 UAR Belem a 24 Belem 5 20 MAR Regulação Portuária Prestação de Contas 0 a 4 2 a 23 GRP e GED GOF ABR Exame Contábil de Processos/Sup. Fundos Desincorporação de Bens da União 02 a a 9 GOF e GLC GPP Gestão de Serviços Gerais 02 a 22 GRL e GOF MAI Arrendamento 02 a 29 GPP JUN Gestão da Folha de Pagamento, Benefícios e Capacitação 04 a 26 GRH UAR Porto Velho 02 a 20 UARPV 5 20 JUL Regulação SNI 6 a 27 GDI AGO UAR Porto Alegre Fiscalização SNI 06 a 7 3/08 a 0/09 UARPL GFI SET Fiscalização/Outorga/Afre tamento/regulação UAR Fortaleza 27/08 a 24/09 7 a 28 SNM UARFT

38 OUT Fiscalização Portuária 08 a 3 GFP 7 36 Acordos e Convênios 08 a 29 GOF 5 20 NOV Outorga/Afretamento SNI UAR Recife 0 a a 9 GOI UARRE UAR São Luis 26/ a 07/2 UARSL DEZ Outorga SPO 26/ a 07/2 GTP 0 80 Licitações e Contratos 3 a 2 GLC 5 20 Como se demonstra no Quadro Resumo acima, foram alocadas na área operacional (atividades finalísticas) homens horas, enquanto que na área meio.632 homens horas. Assim sendo, o foco das atividades de auditoria para o exercício de 202 está na área finalística, ou seja, 59 %. 38

39 AUDITORIA INTERNA Chefe: TADEU ANTONIO SCAFUTTO SCOTTON Endereço: SEPN - QUADRA 54 CONJUNTO E - EDIFÍCIO ANTAQ BRASÍLIA-DF - CEP: FONE: (6l) FAX: (6l) tadeu.scotton@antaq.gov.br INTERNET: 39