Lei Anticorrupção Brasileira 14/08/15

Transcrição

1 Lei Anticorrupção Brasileira 14/08/15 Novos Riscos para Instituições que Operam no Brasil Lei em vigor desde 29/01/2014 Regulamentação desde 18/03/15 Nilton dos Santos SANTOS & FARIA CONSULTORIA EMPRESARIAL

2 C O R R U P Ç Ã O ATO LESIVO

3 Fonte: Facebook CGU - Controladoria Geral da União - Fev/14

4 O Dilema Ético

5 C O N D U T A

6 Perfil Ético dos Profissionais das Corporações Brasileiras 2010/2012 Pesquisa ICTS Delatar comportamentos antiéticos de terceiros dentro da organização Suborno: Concordar que se pratique ato antiético em troca de dinheiro

7 Potencial de Aderência Ética à Organização 2010/2012 Pesquisa ICTS

8 Brasil = 72ª posição (2012 = 69ª) Fonte: Transparência Internacional, 2013

9 Fraudes (Agente + Motivo + Oportunidade) Lavagem de Dinheiro Lei 9.613/98 e Lei /12 Improbidade Administrativa Lei 8.429/92 Crimes contra o SFN (Crimes do Colarinho Branco ) Lei 7.492/86 Formação de Quadrilha Código Penal, Art. 288 Organização Criminosa Lei /13 Sonegação Fiscal ( Caixa 2 ) Lei 4.729/65 Nepotismo (favorecimnto de parentes ou amigos) Lobismo (ato de pressão sobre pessoas ou poderes públicos; controlam o acesso a políticos e burocratas; vendedores de facilidades?)

10 1992 Lei nº Lei de Improbidade Administrativa 1993 Lei de Licitações (8.666) 1998 Lei Prevenção à Lavagem de Dinheiro (9.613) 2000 Convenção da OCDE 2002 Convenção da OEA 2006 Convenção da ONU 2008 Criação do Cadastro de Empresas Inidôneas - CEIS 2010 Cadastro Pró-ética 2011 Lei de Acesso à Informação (12.527) 2013 Lei de Conflito de Interesses (12.813) e Lei Anticorrupção (12.846)

11 1977 Lei Americana FCPA FOREIGN CORRUPTIONS PRATIC ACT 2010 Lei do Rei Unido Anti Suborno Bribery Act INICIATIVAS ONU, OEA, OCDE E ETC...

12 Lei /13 e Decreto 8.420/15 A Pessoa Jurídica será responsabilizada objetivamente, independente de culpa ou dolo, por ATOS LESIVOS à adm. pública praticados em seu interesse ou benefício Os chamados ATOS LESIVOS tenham sido praticados, independentemente do fato de seus administradores terem ou não ciência da prática destes Podendo a PJ ser penalizada não apenas por ATOS LESIVOS praticados por seus acionistas, dirigentes ou funcionários, mas também por atos de terceiros tais como, fornecedores, prestadores de serviço, agentes intermediários e associados

13 Atos Lesivos 1. Prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente, vantagem indevida a agente público, ou a terceira pessoa a ele relacionada 2. Comprovadamente, utilizar-se de interposta PF ou PJ para ocultar ou dissimular seus reais interesses ou a identidade dos beneficiários dos atos praticados 3. Dificultar atividade de investigação ou fiscalização de órgãos, entidades ou agentes públicos, ou intervir em sua atuação, inclusive no âmbito das agências reguladoras e dos órgãos de fiscalização do SFN

14 Atos Lesivos 4. Comprovadamente, financiar, custear, patrocinar ou de qualquer modo subvencionar a prática dos atos ilícitos previstos nesta Lei

15 Atos Lesivos CORRUPÇÃO LARANJA SONEGAR ATO ILÍCITO

16 Atos Lesivos 1. Prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente, vantagem indevida a agente público, ou a terceira pessoa a ele relacionada CORRUPÇÃO 2. Comprovadamente, utilizar-se de interposta PF ou PJ para ocultar ou dissimular seus reais interesses ou a identidade dos beneficiários dos atos praticados LARANJA 3. Dificultar atividade de investigação ou fiscalização de órgãos, entidades ou agentes públicos, ou intervir em sua atuação, inclusive no âmbito das agências reguladoras e dos órgãos de fiscalização do SFN SONEGAR

17 Atos Lesivos 4. Comprovadamente, financiar, custear, patrocinar ou de qualquer modo subvencionar a prática dos atos ilícitos previstos nesta Lei ATO ILÍCITO

18 ATO LESIVO C O R R U P Ç Ã O

19 Identificar e classificar os riscos Sua empresa vende ou presta serviço diretamente aos órgãos públicos? Participa de licitações públicas? Quais os relacionamentos existentes? E indiretamente, existe essa relação por intermédio de terceiros, ou seja, outras instituições parceiras que fazem negócio coma a empresa e podem fazer essa relação? Consultorias, representantes, intermed. Levantar órgãos, pessoas de contato, cargos atividades realizadas, frequência objetivo, funcionários responsáveis pela supervisão Exemplos de operações que interagem com agentes do governo: Licenças /Autorizações de Órgãos Regul. Sindicatos/Grupo de Trabalhadores Impostos / Fiscalizações / Judiciário Clientes-Vendas Contratos com o Governo Financiamentos com entes públicos Repasses de recursos de fundos públicos ou do Orçamento Geral da União e respectivas operações Adm. e operacionalização de fundos, programas /serviços delegados do governo Doações (campanhas políticas, entidades filantrópicas, sindicatos, imóveis...). Consultores / Parceiros de Negócio / Lobistas Despesas com refeição, viagens, presentes e entretenimento Contratação de intermediários ou representantes e Pagamento de comissões Contração ou pagamento de lobistas Comércio Exterior

20 Penalidades Administrativas Competência : esfera da administração pública atingida pelo ato lesivo com possibilidade de remessa ou autonomia da CGU em qualquer caso ou como 2ª. instância Sanções : - Multa no valor de 0,1% até 20% do faturamento anual (decreto instituiu agravante e atenuantes p/ aplicação destes percentuais), não podendo ser inferior à vantagem obtida; ou, em não sendo possível tal critério, a multa será de R$ 6.000,00 a R$ 60 milhões - Publicação da sentença em meio de grande circulação - A aplicação destas penalidades independe da reparação do dano

21 Penalidades Cíveis Responsabilização Via judicial : A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, por meio das respectivas Advocacias Públicas ou órgãos de representação judicial, ou equivalentes, e o Ministério Público, poderão ajuizar ação com vistas à aplicação das seguintes sanções às pessoas jurídicas infratoras: - Perdimento dos bens, direitos ou valores que representem vantagem ou proveito, direta ou indiretamente, obtidos da infração; - Suspensão ou interdição parcial de suas atividades; - Dissolução compulsória da pessoa jurídica; - Proibição de receber incentivos, subsídios, subvenções, doações ou empréstimos de órgãos ou entidades públicas e de instituições financeiras públicas ou controladas pelo Poder Público, pelo prazo mínimo de 01 ano e máximo de 05 anos..

22 Penalidades Cíveis E ainda...: - Inclusão no CEIS - Cadastro Nacional de Empresas Inidôneas e Suspensas - Inclusão no CNEP - Cadastro Nacional de Empresas Punidas

23 Penalidades Cíveis - Permite a desconsideração da personalidade jurídica para atingir administradores e sócios com funções administrativas se a empresa for utilizada para facilitar, encobrir ou dissimular a prática de atos ilícitos. - Impõe responsabilidade por sucessão em fusões e incorporações. Nesses casos, a empresa adquirente poderá ser responsabilizada por atos de corrupção envolvendo a Instituição adquirida, mesmo que tais atos tenham sido praticados antes da transação.

24 Acordo de Leniência - Colaboração efetiva com as investigações - Admissão de culpa no ilícito - Cessação do envolvimento no ilícito Benefícios : - Redução de 2/3 multa a ser aplicada; - Isenção quanto à publicação da decisão condenatória; - Isenção quanto à proibição de receber incentivos, subsídios, subvenções, doações ou empréstimos de órgãos ou entidades públicas e de instituições financeiras públicas ou controladas pelo poder público. Obs.: O acordo de leniência não afasta, em qualquer hipótese, o dever de reparar o dano causado

25 Combate à Corrupção e Gestão de Riscos CONHECER O NEGÓCIO (estabelecer contextos, análise SWOT etc.) 6. REPORTAR E DIVULGAR 1. IDENTIFICAR 2. AVALIAR 5. MONITORAR 4. RECOMENDAR PLANO DE AÇÃO 3. PRIORIZAR

26 Cultura top-down Capacidade e disposição para controlar eventos externos Compreensão da existência do risco Controles internos adequados Monitoramento e Conscientização Treinamento Combate a Corrupção e Gestão de Riscos

27 A Lei Anticorrupção será seguida/cumprida? R. SIM = 77%, NÃO = 23% Qual o principal benefício que a Lei traz ao ambiente de negócios brasileiro? R. Obrigação de maior conhecimento dos riscos = 48% Incentivo ao aprimoramento de controles = 38% Sua empresa está preparada para atender aos requisitos da Lei? R. Totalmente preparada = 18,5% Nada preparada = 12% Indique os 3 mecanismos que considera mais efetivos para garantir o Compliance em sua empresa: 1. Canal de Denúncias = 75% 2. Códigos de Conduta Ética = 72% 3. Treinamentos e Conscientização = 64% 4. Monitoramento Contínuo = 32% 5. Política Anticorrupção = 30% Fonte: ICTS, Jan/14

28 PROGRAMA DE INTEGRIDADE

29 Fundamentos de Compliance ou Programa de Integridade DEFINIÇÃO INTERAÇÃO C/ ÁREAS E OUTROS ÓRGÃOS INDEPENDÊNCIA COMPLIANCE ALINHAMENTO DISSEMINAÇÃO DA CULTURA PAPEL E ESTRUTURA REGRAS E FUNCIONAMENTO

30 ALTA ADMINISTRAÇÃO GOVERNANÇA CORPORATIVA CÓDIGO DE ÉTICAE E CONDUTA POLÍTICA DE CONTROLES / RISCOS COMPLIANCE NORMAS DE CONDUTA CANAL DE DENÚNCIA PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO LEI ANTICORRUPÇÃO ACEITAÇÃO DE CLIENTES PEPs E 3os

31 COSO ERM Estrutura de Gerenciamento Integrado

32 Sites de Interesse "VOCÊ SABIA QUE O BRASIL JÁ TEM 2 PROCESSOS INSTAURADOS COM BASE NA NOVA LEI ANTICORRUPÇÃO? E QUE ELES NÃO TÊM NADA A VER COM A LAVA A JATO E NEM COM CORRUPÇÃO? DESDE O COMEÇO ALERTAMOS PARA ISSO... ATOS LESIVOS!!!... VÃO MUITO ALÉM DA CORRUPÇÃO! VEJA NO LINK A SEGUIR O VÍDEO DE APENAS DOIS MINUTOS EM QUE ABORDAMOS ISSO: E LEIA AINDA AS 2 MATÉRIAS A SEGUIR QUE RATIFICAM INEQUIVOCAMENTE NOSSA OPINIÃO PIONEIRA A RESPEITO... O 1o. caso foi em Vitória/ES e uma empresa está respondendo a um PAR - Processo Administrativo de Responsabilização, com base na /13, por erro formal na entrega de documentação comprobatória de requisitos anteriormente informados... Vide mais no link: O 2o. caso vem de Campo Grande/MS onde o governo instaurou um processo com base na mesma lei, por conta de ilícitos em exportação/importação que redundaram na sonegação de impostos... Vide mais no link:

33 Desde a sua promulgação, temos alertado sobre a ampla abrangência da Lei /13, regulamentada agora pelo Decreto 8.420/15, que inadvertidamente se difundiu mais como "Lei Anticorrupção". No nosso entender, é mais recomendável considerá-la agregando outros aspectos bem mais profundos, não menos importantes e comprometedores. Em vista disso, chamamos a atenção para os grandes riscos que esta nova lei enseja (multas de até 20% do faturamento bruto anual entre outras pesadas sanções) e desde então a tratamos por "LEI ANTI ATOS LESIVOS" (contra o governo). Não que ela não aborde a corrupção, mas não se trata só dela e é aí que mora o perigo... Obviamente a lei trata também da corrupção, mas o risco maior além desse decorre do fato de que sem saber e sem menos esperar, uma empresa privada poderá ser enquadrada em qualquer situação que gere prejuízo ao governo, via um ATO LESIVO, intencional ou não. Assim, torna-se mandatório conhecer o exato teor da lei e em quais situações e relacionamentos uma empresa pode se expor a ela. Dominar e controlar os principais conceitos desta nova lei conforme a seguir mencionados, deixa de ser uma mera formalidade e passa a ser vital para evitar surpresas desagradáveis e o sério comprometimento de uma operação: - Responsabilidade Objetiva, PAR - Processo Administrativo de Responsabilização; - Pesadas Sanções e Multas, Acordo de Leniência, Agravantes e Atenuantes; - Nova Dimensão nas Relações com Terceiros (Colaboradores, Representantes, Fornecedores, Agentes, Prestadores de Serviços e etc.); - Código de Ética, Programa de Integridade/Compliance, Canal de Denúncia; e - O Que Fazer Diante de Dezenas de Situações de Riscos que as Empresas Correm sem Saber diante da nova lei.

34 Controladoria Geral da União - Portal da Transparência - Transparência Internacional - Corrupteca Estadão/USP - Blog Dinheiro Público & Cia - Portal da Legislação da União - COAF Conselho de Controles das Operações Financeiras: Diário Oficial - Supremo Tribunal Federal - Ranking Políticos:

35 MENSAGEM FINAL

36 SANTOS & FARIA: CURSOS DE SETEMBRO EM BH 10 E 11-08:30 ÀS 17:30 >> NOVO COSO - CARGA HORÁRIA 16 HORAS >> R$ 1.200,00 11 E DAS 18:00 ÀS 22:00 E DIA 12 DAS 08:30 17:30 >> LEI ANTICORRUPÇÃO E O COMPLIANCE - CARGA HORÁRIA 12 HORAS >> R$ 1.200,00 ESTAS TURMAS SÓ SE CONFIRMARÃO SE HOUVER UM MÍNIMO DE 5 PARTICIPANTES POR TREINAMENTO (*) MEMBROS DA COMUNIDADE DE AUDITORIA INTERNA E GRC DE BH: 15% DE DESCONTO P/ 1 INSCRIÇÃO OU 25% DE DESCONTO P/ 2 INSCRIÇÕES (*) PARA QUEM ASSISTIU AS PALESTRAS DE 14/08/15: INSCREVA-SE EM 1 CURSO E ASSISTA OS 2 OU 40% DE DESCONTO PARA 1 INSCRIÇÃO (*) ESTUDANTE PAGA MENOS QUE MEIA: R$ 590,00 E ASSISTE OS 2 CURSOS Vagas Limitadas! niltonterranova@ig.com.br (11)

37 Muito Obrigado!!!! Contato Santos & Faria Consultoria Empresarial Nilton dos Santos Cel. (11)