1º Exercício. Demonstração do Valor Adicionado de X1
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- Tiago Estrela Bicalho
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1 1º Exercício Demonstração do Valor Adicionado de X1 1 - RECEITA ) Vendas de mercadorias, produtos e serviços ) Outras receitas 1.3) Receitas relahvas à construção de ahvos próprios 1.4) Perda eshmada com crédito de liquidação duvidosa - Reversão/(ConsHtuição) 2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui os valores dos impostos - ICMS, IPI, PIS e COFINS) 2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos ) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros ) Perda/Recuperação de valores ahvos 2.4) Outras (especificar) 3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 9.700
2 1º Exercício 4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO 5 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras 6.3) Outras 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO(*) ) Pessoal Remuneração direta Benehcios FGTS
3 1º Exercício 8.2) Impostos, taxas e contribuições Federais Estaduais Municipais ) Remuneração de capitais de terceiros Juros Aluguéis Outras 8.4) Remuneração de capitais próprios Juros sobre o capital próprio Dividendos Lucros rehdos / Prejuízo do exercício ParHcipação dos não-controladores nos lucros rehdos
4 1º Exercício Impostos, taxas e contribuições IR/CS ISS 500 INSS 325 Total Voltar
5 2º Exercício Demonstração do Valor Adicionado de X1 1 - RECEITA ) Vendas de mercadorias, produtos e serviços ) Outras receitas 1.3) Receitas relahvas à construção de ahvos próprios 1.4) Pera eshmada com crédito de liquidação duvidosa - Reversão/(ConsHtuição) 2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui os valores dos impostos - ICMS, IPI, PIS e COFINS) 2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos 2.2) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros 2.3) Perda/Recuperação de valores ahvos 2.4) Outras (especificar) VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 6.600
6 2º Exercício 4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras 6.3) Outras 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO(*) ) Pessoal Remuneração direta Benehcios FGTS
7 2º Exercício 8.2) Impostos, taxas e contribuições Federais Estaduais Municipais 8.3) Remuneração de capitais de terceiros Juros Aluguéis Outras 8.4) Remuneração de capitais próprios Juros sobre o capital próprio Dividendos Lucros rehdos / Prejuízo do exercício ParHcipação dos não-controladores nos lucros rehdos
8 2º Exercício Impostos, taxas e contribuições IR/CS ICMS ( ) INSS 195 ICMS da Compra Total ICMS da Venda Voltar
9 3º Exercício Demonstração do Valor Adicionado de X1 1 - RECEITA ) Vendas de mercadorias, produtos e serviços ) Outras receitas 1.3) Receitas relahvas à construção de ahvos próprios 1.4) Perda eshmada com crédito de liquidação duvidosa - Reversão/(ConsHtuição) 2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui os valores dos impostos - ICMS, IPI, PIS e COFINS) ) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos ) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros 2.3) Perda/Recuperação de valores ahvos 2.4) Outras (especificar) 3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2) 5.005
10 3º Exercício 4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA ) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras ) Outras 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO(*) ) Pessoal Remuneração direta Benehcios FGTS 56
11 3º Exercício 8.2) Impostos, taxas e contribuições Federais Estaduais Municipais 8.3) Remuneração de capitais de terceiros Juros Aluguéis Outras 8.4) Remuneração de capitais próprios Juros sobre o capital próprio Dividendos Lucros rehdos / Prejuízo do exercício ParHcipação dos não-controladores nos lucros rehdos
12 3º Exercício Custo das Mercadorias % (-) ICMS (3.500 x 18%) (630) x - 100% Líquido (+) IPI (3.500 x 10%) 350 Total Baixa 70% ICMS (630 x 0,70) 441 Insumos x = Para o exercício seguinte Estoque 966 ICMS (630 x 30%) 189 TOTAL Voltar
13 3º Exercício Impostos, taxas e contribuições IR/CS 924 ICMS 945 ( ) INSS 146 ICMS da Compra Total ICMS da Venda Voltar
14 4º Exercício Demonstração do Valor Adicionado de X1 1 - RECEITA ) Vendas de mercadorias, produtos e serviços ) Outras receitas 1.3) Receitas relahvas à construção de ahvos próprios 1.4) Perda eshmada com crédito de liquidação duvidosa - Reversão/(ConsHtuição) 2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS (inclui os valores dos impostos - ICMS, IPI, PIS e COFINS) 2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos ) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros ) Perda/Recuperação de valores ahvos 2.4) Outras (especificar) 3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2)
15 4º Exercício 4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4) VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA 6.1) Resultado de equivalência patrimonial 6.2) Receitas financeiras 6.3) Outras 7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6) DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO(*) ) Pessoal Remuneração direta Benehcios FGTS
16 4º Exercício 8.2) Impostos, taxas e contribuições Federais Estaduais Municipais 8.3) Remuneração de capitais de terceiros Juros Aluguéis Outras 8.4) Remuneração de capitais próprios Juros sobre o capital próprio Dividendos Lucros rehdos / Prejuízo do exercício ParHcipação dos não-controladores nos lucros rehdos
17 4º Exercício Matéria-prima IPI Custo da matéria-prima % (-) ICMS (1.500 x 18%) (270) x - 100% Líquido (+) IPI (1.500 x 10%) 150 Total x = Baixa 70% 966 ICMS (270 x 0,70) 189 Insumos Voltar
18 4º Exercício Materiais IPI Custo % (-) ICMS (300 x 18%) (54) x - 100% Líquido 246 (+) IPI (300 x 10%) 30 Total 276 x = 300 Baixa 70% 193 ICMS (54x 0,70) 38 Materiais 231 Voltar
19 4º Exercício Impostos, taxas e contribuições IR/CS ICMS ( ) INSS 455 ( ) IPI 924 ( ) Total Voltar
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