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1 SUPORTE TÉCNICO EBS Horário de atendimento: Das 08h30min às 18h, de Segunda a Sexta-feira. Formas de atendimento: Envie-nos suas dúvidas e/ou sugestões para suporte@ebs.com.br. Suporte On-Line (Chat): Atendimento em tempo real através da Internet. Para acessar esta forma de atendimento clique no ícone na tela principal do seu software. Telefones: Curitiba: Recursos Humanos (CRH): (41) Contábil, Fiscal e Patrimônio (CSC//CCP): (41) São Paulo: Recursos Humanos (CRH): (11) Contábil, Fiscal e Patrimônio (CSC//CCP): (11)

2 Sumário 1 Apresentação Teclas de função Cadastro Responsáveis Créditos de Tributos Produtos Calendário Bens do Ativo Imobilizado Genéricos Contabilização Lançamentos Consulta Nota de Entradas/Saídas Cupom Fiscal Conhecimento de Frete Bases Extras Tributáveis Valores Extras Tributados Módulos Controle de Inventário Integração Contábil Meio Magnético Fechamento Anual Tributos Apuração Mensal Apuração IPI Decendial Memória de Cálculo Resumo de Débitos Guias de Recolhimento Recolhimento de Tributos Créditos Contábeis Crédito do Ativo Permanente Parcelamento de CSLL/IRPJ Saldo Credor de ICMS/IPI Detalhamento de ICMS/IPI Estimativa de ICMS Pagamento de GNRE Utilitários Controle de Rotinas Exclusão de Lançamentos Geração de Calendário Importação Calculadora Relatórios

3 7.1 Legais Gerenciais Abrir Relatórios Ajuda Ajuda F B I T Acesso ao Site da EBS Sobre...50 Layout dos Arquivos de Importação. Consultar o Ajuda (F1). 3

4 1 Apresentação O Cordilheira Escrita Fiscal foi desenvolvido com o objetivo de efetuar a escrituração fiscal de empresas dos mais diversos ramos de atividade utilizando todas as facilidades do ambiente Windows. Possibilita a emissão de relatórios legais e gerenciais. 1.1 Teclas de função As teclas de função (normalmente situadas na parte superior do teclado) são uma forma rápida de acesso a ítens bastante utilizadas no sistema, podendo ser acionadas em qualquer ponto da execução. As teclas disponíveis no são: <F1> - Acesso ao Ajuda. <F9> - Acesso a Calculadora. <F4> ou <F12> - Consulta genérica (depende do campo onde se encontra o cursor). ALT + letra sublinhada Acesso rápido à rotina/ botão sem utilização do mouse. 2 Cadastro Cadastro é o registro de informações minuciosas, onde são definidos os parâmetros do sistema. Para efetuar os cadastros no sistema obedeça a seqüência do menu disposta pelo sistema; assim evitará problemas de cadastros incompletos e terá um ótimo conhecimento das rotinas e facilidades disponíveis. Todos os processamentos dependerão deste cadastro. Em caso de dúvida consulte o Ajuda (F1) do sistema para obter maiores detalhes. 4

5 2.2 Responsáveis Armazena os dados dos responsáveis pela entrega de arquivos em meio magnético. Nas rotinas de geração de arquivo será solicitado o código de responsável. 2.3 Créditos de Tributos As despesas dedutíveis para o cálculo do PIS, COFINS, CSLL ou IRPJ serão controladas pelo sistema através da informação do código reduzido das contas contábeis cadastradas no plano de contas no Cordilheira Sistema Contábil. As contas informadas servirão como base para o cálculo do crédito destes tributos. 5

6 2.4 Produtos Permite efetuar a manutenção dos ítens de notas fiscais. Estas informações serão utilizadas para geração da DIPI, para as empresas contribuintes do IPI, e também para a geração do arquivo para o FISCO, conforme convênio ICMS 57/96. NCM: Nomenclatura Comum do Mercosul. % IPI: Informe a alíquota de tributação para este produto. Esta alíquota será trazida automaticamente no momento do lançamento do ítem na nota fiscal. Código para DNF: Este código será considerado na geração de arquivo para a DNF, serão gerados somente os produtos que possuírem código. Os códigos são encontrados nos Anexos I ou II da IN SRF n.º 359/2003 de 15 de setembro de Fator de Conversão: Utilizado por empresas que geram informações para a DNF. Serve para converter uma quantidade qualquer informada na nota fiscal, na unidade que a receita exige para determinado produto. 2.5 Calendário Serve para calcular a data de vencimento dos tributos controlados pelo sistema, tais como IPI, PIS, ICMS etc. No caso de vencimentos em sábados, domingos e feriados, o imposto será antecipado ou prorrogado, dependo do tributo. Para abrir ou fechar uma data escolha o mês e ano desejados, dê um duplo clique sobre o dia. Desta forma, os dias em vermelho estão fechados, e os dias em preto estão abertos. 6

7 Os feriados nacionais já estão previamente cadastrados. Observação: Para criar vários meses e anos de uma só vez no calendário utilize a rotina de Geração de Calendário, em Outros, e efetue apenas a manutenção neste cadastro. 2.6 Bens do Ativo Imobilizado Cadastra os bens adquiridos para compor o Ativo Imobilizado para fins de controle de créditos de ICMS do ativo permanente, em conformidade com a Lei Complementar 87/96. Com base nos dados informados será efetuado o controle do estorno de créditos através da rotina Outros, Crédito do Ativo Permanente, Cálculo Mensal. Para posterior emissão dos relatórios, Legais: CIAP modelos A, B, C ou D. 2.7 Genéricos Os dados cadastrados na rotina de Genéricos são compartilhados com todas as empresas do sistema, fazendo assim um cadastro único Operações Contábeis Definem como serão efetuados os lançamentos contábeis. As Operações Contábeis são utilizadas na Contabilização das notas de entrada, notas de saída e conhecimento de frete onde a operação contábil é sugerida de acordo com os parâmetros da empresa, permitindo alteração. Caso seja necessário, o usuário pode alterar as operações contábeis existentes (não recomendável) ou cadastrar novas operações contábeis utilizando códigos a partir de

8 1. Código: Campo destinado ao cadastro do código de novas operações contábeis. Já estão pré-cadastradas 48 operações. Utilize códigos a partir de 501 para efetuar novos cadastros. 2. Descrição: Inclua uma descrição resumida para a operação, com até 50 caracteres. Exemplo: Contabilização de notas de entrada 3. Parâmetros: Explique quais serão as regras deste lançamento. Exemplo: Lançamento sem exclusão de ICMS ou IPI, e sem apropriação de impostos. 4. Contabilização: Explique como será a contabilização deste lançamento Exemplo: Débito na conta informada em CFOP/classificação pelo valor da nota; Crédito no fornecedor pelo valor da nota 5. No quadro Situação, escolha uma das opções. Uma operação contábil pode ser composta por vários lançamentos. Para visualizá-los clique no botão Lançamentos. Sugestão para o cadastro de uma nova operação contábil: 1 - Localize uma operação similar já existente no sistema e informe o código; 2 - Clique no botão Copiar; 3 - Clique no botão Novo; 8

9 4 - Informe um código a partir de 501; 5 - Clique no botão Colar; 6 - Clique no botão Lançamentos; 7 - Efetue as alterações necessárias, você poderá alterar um lançamento, excluir ou incluir lançamentos. 8 - Após efetuar as alterações nos lançamentos clique no botão Gravar e em seguida no botão Sair. 9 - Clique no botão Gravar da tela Operações Contábeis. A nova Operação Contábil está cadastrada. Caso deseje torná-la padrão informe na Matriz de Contabilização em Cadastros/Empresas/Parâmetros/Contabilização/Integração Municípios Rotina responsável pela manutenção dos municípios para informação nos cadastros de emitentes e destinatários. Entretanto, este cadastro não é obrigatório, devendo ser utilizado se desejar emitir o relatório gerencial Resumo por Município. Observação: O código do município a ser informado é o oficial atribuído pelo Estado, não pode ser aleatório Emitentes/Destinatários Rotina responsável pela manutenção dos emitentes (fornecedores) e destinatários (clientes) a serem utilizados nos lançamentos de notas fiscais de entrada ou saída. Este cadastro é único, sendo que um determinado registro pode ser utilizado tanto como emitente ou destinatário de notas fiscais. É também um cadastro genérico, ou seja, uma vez gerado um registro, este estará disponível para todas as empresas processadas. Para emitir a listagem deste cadastro acesse o menu Relatórios, Legais, Emitentes/Destinatários. CNPJ/CPF: Esta digitação deve ser efetuada sem pontos ou traços. O sistema formatará o campo de acordo com a digitação do CNPJ ou CPF. Caso o emitente ou destinatário não possua CNPJ, informar 14 zeros ( ). 9

10 Fantasia: Nome fantasia da empresa no caso de pessoa jurídica, ou o mesmo nome (abreviado) no caso de pessoa física. Esta informação será utilizada como complemento de histórico (juntamente com o número da nota fiscal) por ocasião da integração contábil dos lançamentos. Estado: Sigla do Estado do emitente/destinatário (Unidade da Federação). Informe "EX" para emitente/destinatário do exterior. Inscrição Estadual: Número da Inscrição Estadual na Receita do Estado. Caso não possua Inscrição, informe "ISENTO" Tipos de Lançamento Este cadastro é um dos pontos fortes do sistema, uma vez que possibilita a parametrização da tela de lançamentos de notas fiscais, evitando a digitação desnecessária de dados repetitivos e desabilitando os campos que não são necessários. Por ser um cadastro genérico pode ser criado ou alterado em qualquer empresa, valendo para todas as demais. No quadro Opções de Lançamento pode-se parametrizar a forma como serão solicitados alguns campos durante o lançamento, que podem ser: Branco: Após a confirmação é limpo o conteúdo do campo para o lançamento seguinte. Repete: Após a confirmação é mantido o conteúdo do campo para o lançamento seguinte. Não pede: O campo é desabilitado e o cursor pulará este campo, agilizando o lançamento. Incrementa: Após a confirmação o conteúdo do campo é acrescentado de um para o lançamento seguinte. Está disponível somente para o número da nota fiscal e pode ser utilizado para o lançamento de várias notas em seqüência numérica. 10

11 No quadro Solicitação Opcional, Marcar os ítens que deverão obrigatoriamente ser pedidos durante o lançamento, o cursor será posicionado nestes campos, mesmo que o seu conteúdo seja prévia e automaticamente calculado. A maioria dos campos serão calculados e apresentados na tela logo após a informar o valor contábil e/ou valor de IPI. Após informar o valor contábil e/ou IPI, o cursor irá para o próximo campo habilitado, se desejar poderá mover o cursor teclando Enter ou TAB, ou ainda clicando com o mouse sobre o campo ou botão desejado. Entretanto, mesmo que tenha optado por não informar determinado campo poderá alterá-lo, basta mover o cursor através do mouse e posicioná-lo sobre o campo desejado, mesmo que o nome do campo esteja desabilitado na tela. Os ítens constantes deste quadro são: Somente serviço: Informar se a nota fiscal é somente de serviço (para tributação exclusiva pelo ISS). Não deve estar marcado se o tipo de lançamento for utilizado para lançamento de notas fiscais de mercadorias e serviços. Ao marcar este campo, outros ítens desta rotina serão desabilitados, uma vez que não faz sentido solicitá-los durante o lançamento. 11

12 Pedir informações de ICMS: Marcar este campo caso deseje que os valores de ICMS (até 06 bases de cálculo, alíquota e valor, além de isentas e outras) sejam solicitados durante o lançamento. Pedir informações de IPI: Marcar este campo caso deseje que os valores de IPI (base de cálculo, valor do IPI, isentas e outras) sejam solicitados durante o lançamento. Pedir informações de contribuições/impostos: Refere-se a base de cálculo do PIS, COFINS, Contribuição Social e Imposto de Renda. Estes valores são automaticamente calculados, levando-se em conta os percentuais para a base de cálculo destes impostos, informadas nos parâmetros, aplicadas sobre o valor contábil da nota excluindo-se o valor do IPI. Pedir informações de serviço: Marcar este campo caso deseje que sejam solicitados valores referentes a serviços sujeitos ao ISS. Neste caso serão solicitados o valor do serviço, a alíquota de ISS (apresentado como padrão a alíquota informada nos parâmetros), o valor do ISS, Valores isentos de ISS, o valor do IRRF retido, o valor de INSS retido e o valor de Funrural Retido. Pedir informações de substituição tributária: Informar se deseja que sejam solicitados valores referentes a substituição tributária (não calculado automaticamente pelo sistema). Neste caso serão solicitados os valores referentes a base de cálculo, valor de mercadorias, e imposto retido. Pedir informações de mercadorias diferidas: Semelhante à substituição tributária, este campo não será calculado pelo sistema. Pedir Observações: Marcar este campo caso deseje que seja solicitado o campo de observações em cada lançamento. Pedir Complemento: Marcar para habilitar a guia Complemento que contém informações sobre o frete, Dados para Geração do DCP e Valores Extras para Contabilização. Pedir Itens da Nota: Marcar caso deseje lançar os itens (produtos) da nota fiscal. Excluir IPI dos Valores de ICMS: Informar se ao calcular os valores de ICMS (base de cálculo, isentas e outras) deve ser subtraído do valor contábil da nota fiscal o valor do IPI. Percentual para base de cálculo do ICMS: Informar o percentual para formação da base de cálculo do ICMS, a ser aplicado sobre o valor contábil da nota. Para tributação total, informe 100%. Para notas sem base de cálculo, como as do SIMPLES Estadual, informe 0%. Para notas com redução de base de cálculo informe a diferença entre o percentual a reduzir e 100% (Ex.: para notas com redução de 20%, informe neste campo o valor 80%). 12

13 Diferença entre base ICMS/Valor contábil: Informar, se a diferença entre o valor contábil e a base de cálculo do ICMS deverá ser lançado no campo de Isentas ou Outras de ICMS Natureza de Operação Rotina responsável pela manutenção da tabela de Código Fiscal de Operações (CFOP), também conhecida como Natureza de Operação. Ao instalar o sistema estarão disponíveis todas as naturezas em vigor até 2002 e a partir de 2003, bem como a variação 01 (Geral) com as incidências de tributos mais comuns. Através deste cadastro poderá ser vinculado uma ou mais Variações para o mesmo CFOP. 1. Código: Informe um código de cadastro sem pontos ou traços. Campo numérico com 3 dígitos para os códigos fiscais até 2002 e 4 dígitos a partir de Descrição: O sistema trará a descrição da natureza. Se houver a necessidade de se incluir novas naturezas de operação o campo também está aberto para cadastro. 3. Incidências da Natureza de Operação São definidas as incidências dos impostos para cada CFOP. As incidências servirão para formação das bases de cálculo dos tributos e contribuições. Nota: Na apuração destes tributos serão somadas as notas de saída e subtraídas as notas de entrada com incidência de tributação Variações da Natureza Através desta rotina é possível cadastrar as variações de incidências dos impostos sobre as Naturezas de Operação (CFOP). Útil quando a mesma natureza de operação possui incidências diferenciadas conforme as opções de regimes de tributações das empresas e tipos de operações. Ao lançar as notas fiscais o usuário informará o código de variação para cada CFOP. No cadastro da Natureza de Operação será vinculada a Variação da Natureza e definido as incidências dos impostos para cada variação. Nota: A variação 01 (Geral) é a padrão do sistema e será sugerida inicialmente nos lançamentos de notas. 13

14 2.7.7 Faixas de Tributação Registra os valores e percentuais de enquadramento para as empresas optantes pelo Simples Estadual e/ou Federal. A manutenção deste quadro é de responsabilidade do usuário. SIMPLES Federal Micro Empresas: Informar o valor para as três faixas de arrecadação enquadradas para este porte de empresas, com o respectivo percentual de impostos incidentes sobre ela. Empresas de Pequeno Porte: para este porte de empresa, é possível uma subdivisão maior de faixas pelo nível de arrecadação. Informar os valores e o percentual de impostos incidentes sobre cada categoria. SIMPLES Estadual O formato desta tela dependerá da UF informada no Cadastro da Empresa. Preencha os valores de todas as faixas e suas respectivas alíquotas. Exemplo para o Estado do Paraná: Faixa (A,B,C,D): Informe os valores máximos de receita bruta mensal para cada faixa de tributação. Perc. ICMS: Informe o percentual da alíquota que será aplicada a faixa correspondente. Exemplo de cadastro de tabela: Observe que a última faixa deve ser informada , pois não há limite para o teto Controle de Rotinas Permite efetuar o controle fácil e eficiente das rotinas que devem ser efetuadas todos os meses, em todas as empresas processadas. 14

15 O relatório desta rotina está disponível em Utilitários/ Controle de Rotinas, tendo a opção de emitir as rotinas efetuadas e/ou as não efetuadas. Poderá parametrizar este recurso, escolhendo quais rotinas deseja controlar. Durante a execução das rotinas será solicitada se a emissão é ou não definitiva. Ou seja, se a emissão está sendo feita já para recolhimento ou se é apenas conferência. Se for definitiva será atualizado no sistema que a guia já foi emitida para esta empresa no período respectivo. O sistema identificará também os procedimentos obrigatórios de cada empresa (em função de suas características de tributação) ao emitir o relatório Controle de Rotinas. Por exemplo: Poderá optar por controlar a emissão do livro de apuração de IPI. Ao emitir o relatório será acusado como não processadas somente as empresas tributadas pelo IPI Especificações para Carta de Correção Permite a alteração dos campos constantes do corpo da Carta de Correção emitida pelo sistema. Poderão ser utilizados os códigos 01 a 36, digitando até 30 caracteres na descrição da especificação. A carta de correção poderá ser impressa em Relatórios, Gerenciais Alíquotas de Tributação de ICMS Registra as alíquotas utilizadas pelas empresas do Escrita Fiscal, informando a sigla (UF) do estado de origem, a sigla (UF) do estado de destino e o percentual de ICMS para esta transação. Automaticamente será exibida a alíquota no momento do lançamento da nota, podendo ser alterado se necessário. 15

16 Bases de Cálculo / Valores Tributáveis Registra as operações adicionais que poderão somar ou subtrair as bases de cálculo dos tributos, bem como somar ou subtrair do valor final do tributo. No quadro Tipo base/valor: Base O valor lançado será adicionado ou subtraído da base de cálculo do tributo. Valor O valor lançado será adicionado ou subtraído do valor final do tributo. No quadro Operações na base de cálculo /valor tributável, selecione uma das opções: Somar O valor lançado será adicionado a base de cálculo do imposto ou ao valor final do tributo. Subtrair O valor lançado será subtraído da base de cálculo do imposto ou do valor final do tributo. Deverá lançar os valores de Bases Extras Tributáveis e de Valores Extras Tributados através da rotina de Lançamentos. 2.8 Contabilização As informações constantes nesta rotina serão utilizadas para a integração contábil. Apresenta uma estrutura bastante flexível, possibilitando o cadastro simplificado, baseado apenas na natureza de operação, ou mais detalhado, podendo então ser criados dois sub-níveis por natureza de operação. Para consulta do plano de contas utilize a tecla <F4> ou <F12> no campo da conta Natureza/Classificação Note-se a possibilidade de informação da conta contábil em qualquer nível (somente na natureza, natureza + classificação 1, natureza + classificação 1 + classificação 2). Ao efetuar o lançamento de notas fiscais, pode-se também informar somente a natureza, para um lançamento simplificado, ou detalhar o lançamento nas classificações desejadas. 16

17 Tipo de Contas Contábeis a serem cadastradas nesta rotina: Entradas Conta Débito (Exemplo: Compras, Estoques, Despesa, etc.) Saídas Conta Crédito (Exemplo: Receita com Vendas, Vendas à Vista, Vendas à Prazo, etc.) Emitentes/Destinatários As informações constantes nesta rotina serão utilizadas para a integração contábil. Como o cadastro de emitentes e destinatários é genérico, ou seja, serve para todas as empresas, é necessário informar suas contas contábeis para todas as empresas em que utilizarão a rotina de integração, pois o cadastro das contas contábeis não é genérico. Tipo de Contas Contábeis a serem cadastradas nesta rotina: Fornecedores Conta crédito, contra-partida de Natureza/ Classificação. Ex.: Fornecedores, Duplicatas a Pagar, etc. Clientes Conta débito, contra-partida de Natureza/ Classificação. Ex.: Clientes, Duplicatas a Receber, etc Caixa / Banco Armazena as contas de caixa e as contas de banco que serão utilizadas na integração contábil, conforme plano de contas cadastrado no Cordilheira Sistema Contábil. 17

18 Estas contas serão utilizadas nos lançamentos de notas 'À Vista' Apropriação de Impostos Nesta rotina é feito o cadastro das contas contábeis para a integração contábil referente à apropriação de impostos. É separada em duas partes: Apropriação Geral Manutenção de contas que serão utilizadas para a contabilização dos tributos de qualquer natureza de operação constante nos lançamentos de notas fiscais de entrada e saída. Tipo de Contas Contábeis a serem cadastradas nesta rotina: Tributos Contas de Despesa (débito) e Provisão (crédito). Notas Descontos Obtidos (crédito) / Concedidos (débito), Despesas Acessórias, Frete e Seguro. Pagamento de Tributos Juros e Multas (débito). Apropriação por Natureza de Operação É utilizada para a contabilização dos lançamentos referentes ao ICMS de uma natureza de operação específica. Deve ser utilizada quando se deseja que os valores de ICMS desta natureza sejam contabilizados em uma conta diferente do normal. Um exemplo comum é a contabilização de notas de devolução de compra, que apesar de ser uma saída, pode ter seu valor de ICMS gerado em conta distinta dos demais valores de saída. As contas deverão ser informadas com até 07 dígitos, incluindo o dígito verificador, e o histórico padrão com até 03 dígitos. As contas informadas nesta rotina terão preferência sobre as informadas em apropriação geral. Tipo de Contas Contábeis a serem cadastradas nesta rotina: Natureza Operação Entrada: ICMS das Entradas (crédito) contra partida de ICMS a Recuperar Natureza Operação Saídas: ICMS das Saídas (débito) contra partida de ICMS a Recolher 18

19 3 Lançamentos Através destas rotinas são efetuados os lançamentos de Notas Fiscais de Entrada, Saída, Serviço, Cupom Fiscal, Conhecimento de Frete, Bases Extras Tributáveis e Valores Extras Tributados. Conforme a parametrização do cadastro do estabelecimento serão gerados as bases de cálculo. Os valores apresentados pelo sistema podem ser alterados no momento do lançamento. Nota: A agilidade nos lançamentos dependerá do Tipo de Lançamento, cadastrado em Cadastros/Genéricos. 3.1 Consulta Nesta rotina você pode visualizar todos os lançamentos de entrada/saídas, efetue a pesquisa conforme a sua necessidade. Ao dar um duplo clique sobre o lançamento, este será exibido na tela. 19

20 3.2 Nota de Entradas/Saídas Na guia Nota Lançamento Selecionar o tipo de lançamento desejado para esta nota fiscal. Dia do lançamento Informar o dia (que juntamente com o mês e ano formarão a data contábil) para o lançamento desta nota fiscal. Emitente Informar o emitente da nota fiscal. Neste campo pode ser digitado o código, CGC ou CPF do emitente. (F12 consulta) Natureza de Operação Informar o Código Fiscal de Operações e Prestações de Serviço referente a esta nota fiscal. Nota: No campo ao lado da Nat. Operação deve-se informar a variação da natureza de operação, se as incidências dos tributos forem a padrão, deixe a variação 1 que será trazida automaticamente pelo sistema. Classificação 1 Informar, se desejar o primeiro código de classificação para integração contábil desta nota fiscal. 20

21 Classificação 2 Informar, se desejar o segundo código de classificação para integração contábil desta nota fiscal. Complemento Informar um texto que será utilizado na integração contábil. Sobrepondo o complemento padrão (número da nota fiscal mais o nome de fantasia do destinatário). Utilizado quando o complemento padrão não tem sentido para a contabilidade. Frete Este quadro será habilitado somente para lançamentos efetuados com os CFOP prestação de serviços de transporte. Esta informação será utilizada para geração dos registros tipo 70 no arquivo a ser enviado ao FISCO. Informar o tipo de frete, CIF ou FOB. Após informar dos campos acima, serão efetuados todos os cálculos com base em informações do tipo de lançamento, alíquotas de tributação dos parâmetros, etc. Os valores serão apresentados em seus respectivos quadros, e o cursor será posicionado nos quadros conforme informado no tipo de lançamento. Se não houver nada mais a ser solicitado o cursor será posicionado sobre o botão de confirmação. Neste momento poderá confirmar o lançamento, ou alterar qualquer valor posicionando sobre ele o cursor através do mouse. Observações Informar quaisquer observações que julgue importante. Exemplo útil: Caso tenha um número de nota fiscal tenha mais do que seis (6) dígitos, informar neste campo o número completo para evitar problemas com a fiscalização. 21

22 3.2.2 Na guia Bases Substituição tributária Para que a escrituração e relatórios saiam corretamente certifique-se de ter informado um CFOP (natureza de operação) de substituição tributária. 1. Mercadorias: Informar o valor total das mercadorias com substituição tributária. Como regra geral este valor deve ser menor que o valor contábil da nota fiscal. 2. Base: Informar a base de cálculo utilizada para retenção do imposto por substituição tributária. Este valor pode eventualmente ser maior que o valor contábil. 3. Imposto Retido: Informar o imposto retido anteriormente por substituição tributária. 4. Base PIS/COFINS: Informar o valor do imposto já retido, constante na nota fiscal. 5. Sem Liberação ICMS: Utilizado somente no Estado de Pernambuco. Se marcado gera crédito na entrada e débito na saída. Diferidas Neste quadro deve-se informar o valor de mercadorias com diferimento (adiantamento) do imposto. 22

23 ICMS Neste quadro serão informados os valores referentes ao ICMS da nota fiscal. Podem ser utilizadas até 04 bases distintas, com diferentes alíquotas de tributação. 1. Base de Cálculo: Informar a base de cálculo de ICMS. A base será calculada pelo sistema conforme percentual de base de cálculo informado no tipo de lançamento, podendo ser alterada se necessário. 2. Alíquota: Informar a alíquota de tributação de ICMS. A alíquota da Base A será informada automaticamente com base no cadastro de Alíquotas de tributação de ICMS. 3. Valor do ICMS: Informar o valor do ICMS. Estes valores serão calculados automaticamente. Podendo alterar se necessário. 4. Isentas: Informar o valor de isenção de ICMS. 5. Outras: Informar o valor de outras para o ICMS. IPI - Imposto Sobre Produtos Industrializados Neste quadro serão informados os valores referentes ao IPI da nota fiscal. 1. Base de cálculo: Informar a base de cálculo. 2. Valor do IPI: Repete o valor do campo Valor de IPI. 3. Isentas: Informar o valor de isenção. 4. Outras: Informar o valor de outras. Contribuições/Impostos Neste quadro serão informadas as bases de cálculo para recolhimento das contribuições e impostos controlados pelo sistema. Estes valores serão previamente calculados com base no percentual para formação da base de cálculo constante nos parâmetros, aplicada sobre o valor contábil da nota - o valor do IPI. Podem entretanto ser alterados se necessário Na guia Serviço Ao lançar notas de somente serviço, utilize o tipo de lançamento 5 que já vem cadastrado no sistema, isto agilizará os lançamentos. Ou crie um tipo de lançamento que esteja marcado a opção Somente serviço ou Pedir informações de Serviço para lançamentos conjugados (compra/venda + serviço). 23

24 Serviço: Selecione o tipo de serviço conforme cadastro de Códigos de Serviço.(F12) ISS retido antecipadamente: Marque para os casos de ISS retido antecipadamente pelo tomador. Devido no local da prestação: Marque para os casos em que o ISS é pago no local da Prestação do Serviço. UF: Selecione o Estado (Unidade de Federação). Será habilitado somente para os casos de ISS devido no local da prestação. Município: Selecione o Município onde o serviço foi prestado, para o caso de ISS devido no local da prestação. 1. Valor de Serviço: Apresenta o mesmo valor informado no campo do Valor Contábil, podendo ser alterado. 2. Base de Cálculo: Apresenta o mesmo valor informado em Valor de Serviço, podendo ser alterado. 3. Alíquota: Será considerada a alíquota do Código do Serviço se esta tiver sido informada ou a alíquota do cadastro de Estabelecimentos / Parâmetros / Escrita Fiscal / Alíquotas. 4. Valor de ISS: Imposto calculado multiplicando a base de cálculo pela alíquota, podendo ser alterado. 24

25 5. Isentas ISS: Diferença entre o Valor Contábil da nota e o Valor de Serviço. 6. Valor Materiais: Informe o valor referente aos materiais utilizados, que não são tributados pelo ISS. 7. Valor Subempreitadas: Informe o valor de serviços subcontratados, que não são tributados pelo ISS. No quadro Retenção informe os valores retidos na nota fiscal. Para as notas de saída estes valores serão deduzidos do valor a recolher destes tributos e para as notas de entrada é possível emitir a DARF para recolhimento do tributo retido. 1. Data do Pagamento: Caso tenha optado pela compensação do imposto retido pelo regime de caixa, informe a data do pagamento para que o sistema considere esta data para retenção, e não a data da emissão da nota Na guia Complemento Armazena os dados necessários a geração de arquivo para o SINCO, DCP e DNF. Também armazena os Valores Extras para Contabilização (cadastrados nos parâmetros gerais da empresa). 25

26 3.2.5 Na guia Ítens Após confirmar a inclusão da nota fiscal, a guia ítens poderá ser acessada para incluir as informações dos produtos da nota. Estas informações serão utilizadas principalmente para geração do resumo para preenchimento da DIPI no final do exercício, bem como para fornecimento de informações ao FISCO em meio magnético. Para o sistema apenas os três campos em negrito são obrigatórios. Para a DCTF ou FISCO existem outros campos que devem ser preenchidos Na guia Contabilização Define-se a forma de contabilização a ser utilizada pelo sistema. Operação Contábil: Será apresentada a operação contábil conforme os parâmetros contábeis da empresa informados em Cadastros/ Empresas/ Parâmetros/ Contabilização. Se necessário selecione outra operação. De acordo com a operação contábil o sistema apresenta os Lançamentos que serão gerados na Contabilidade, no quadro ao final desta tela. Caso a empresa utilize o recurso de contabilização On Line poderá efetuar alterações nos lançamentos. clicando duas vezes sobre o lançamento desejado. Centro de Custo: Selecione o centro de custo que deve ser considerado nos lançamentos contábeis. Débito: Informe o código reduzido da conta a débito para novos lançamentos ou alterações (opcional). (F12) Crédito: Informe o código reduzido da conta a crédito para novos lançamentos ou alterações (opcional). (F12) Valor: Informe o valor do lançamento contábil para novos lançamentos ou alterações (opcional). Estrutura do Histórico: Selecione a estrutura do histórico padrão e complete os campos para o histórico no quadro abaixo. (F12) Os botões Novo Lançamento, Gravar Lançamento, Excluir Lançamento e cancelar Lançamento, permitem incluir um novo lançamento, confirmar a inclusão do lançamento, excluir um lançamento e cancelar a inclusão de um lançamento, respectivamente. Número de lançamentos: Apresenta a quantidade de lançamentos que serão efetuados na contabilidade. 26

27 3.3 Cupom Fiscal O objetivo desta rotina é possibilitar o lançamento de valores referentes a operações com equipamentos emissores de cupom fiscal. Estes lançamentos são obtidos através da "redução Z" emitida pelos equipamentos, e serão utilizados para emissão do Mapa Resumo ECF, bem como geração dos lançamentos de saída necessários à apuração do imposto e emissão dos demais relatórios legais. Este número será informado pelo usuário pois não se encontra na redução Z Estabelecimento: Selecione o código do estabelecimento. (F12) Número do Mapa: Informe um número para o mapa. Conforme a legislação, o mapa deve seguir uma numeração seqüencial por dia. Informe o número do mapa, de acordo com este critério. Último Mapa: Para facilitar a informação do campo acima, o sistema apresenta o número do último mapa cadastrado. Data do Movimento: Informe a data a que se refere a movimentação, no formato DD/MM/AAAA. Observações: Qualquer observação que julgue conveniente. Esta observação será emitida no Mapa Resumo ECF. Clique no botão Novo ECF para efetuer o(s) lançamento(s) da(s) Redução(ões) "Z". O botão Gerar lançamento de Saída abre a rotina para gravar o lançamento da nota de saída referente ao Mapa de ECF. 27

28 Este número é encontrado na parte inferior da Redução Z com o título de FAB. Exemplo: FAB:123456FDC7890 Este valor é preenchido automatica mente com base na redução Z anterior. O primeiro campo refere-se ao COD do Primeiro Cupom Fiscal, este campo é preenchimento automaticamente pelo sistema. O segundo campo refere-se ao COD do Último Cupom Fiscal, este será informado pelo usuário. Caso tenha emitido notas fiscais (manuais) referente aos cupons fiscais, informar nestes campos a série, subsérie e o último número da nota fiscal emitida. Mercadorias isentas de ICMS Informar o valor do Grande Total (GT) Venda Bruta Equivale ao campo de OUTRAS. = GT do Dia GT dia Anterior Durante o lançamento dos mapas uma das informações solicitadas é o Grande Total do dia, sendo o valor da venda bruta calculada com base na diferença entre o GT do dia e o GT do dia anterior. Caso não exista um mapa lançado anteriormente para este ECF, o sistema irá considerar o GT do dia como venda bruta do dia. Para solucionar esse problema (caso o ECF já esteja em operação anteriormente). Basta efetuar um lançamento (com uma data anterior ao período que realmente se deseja controlar), e lançar um mapa com o GT do dia anterior para cada ECF utilizado. ECF/Número de Série: Informar o número do equipamento emissor de cupom fiscal, atribuído pelo estabelecimento. O número de série será gravado e repetido nos lançamentos seguintes. Reduções Z: Informar o número apontado na redução Z com o título de Reduções, é um número seqüencial gerado por dia. Operações: Informar o número referente ao contador de operações, constante nas reduções Z. GT Anterior: Grande total do dia anterior. Este valor é preenchido automaticamente com base na redução Z anterior lançada. GT do dia: Grande total do dia. Informar conforme redução Z. Venda Bruta: Campo calculado automaticamente, é a diferença entre o GT do dia e o GT do dia anterior. Totalizador de ISS: Informar o valor referente ao totalizador de ISS do cupom fiscal. 28

29 Descontos: Informar o valor referente a descontos concedidos, se for o caso. Cancelamentos: Informar o valor referente a cancelamentos de cupom fiscal, se for o caso. Outros Recebimentos: Informar, caso haja, valores referentes a outros recebimentos não sujeitos a tributação pelo ICMS (água, luz, etc). Venda Líquida: Campo calculado automaticamente, é o valor apurado pelo valor da venda bruta menos cancelamentos e descontos. Série, Subsérie e Nr. Final: Caso tenha emitido notas fiscais (manuais) referente aos cupons fiscais, informar nestes campos a série, subsérie e o último número da nota fiscal emitida. Caso contrário, deixe estes campos em branco. Sub. tributária com incidência de PIS/COFINS: Informar o valor das vendas de mercadorias sujeitas a substituição tributária, cujos tributos de PIS e COFINS deverão ser recolhidos normalmente pela empresa. Sub. tributária sem incidência de PIS/COFINS: Informar o valor das vendas de mercadorias sujeitas a substituição tributária em que já tenha ocorrido a retenção de PIS e COFINS. Estes valores não serão considerados na base de cálculo destes tributos, ao efetuar o lançamento no livro de saídas. Isenção: Informar o valor de venda de mercadorias (isentas de ICMS). Não incidência: Informar o valor ICMS (outras). Tipo do Equipamento: ECF PDV MR das vendas de mercadorias não sujeitas a tributação pelo (Emissores de Cupom Fiscal) (Ponto De Venda) (Máquina Registradora) ICMS: Neste quadro serão informados os valores referentes ao ICMS do cupom fiscal. Podem ser utilizadas até 04 bases distintas, com diferentes alíquotas de tributação. Base de cálculo A, B, C, D, E e F: Informar a base de cálculo de ICMS. Alíquota A, B, C, D, E e F: Informar a alíquota de tributação de ICMS. Valor do ICMS A, B, C, D, E e F: Calculado automaticamente, pode ser alterado pelo usuário. 29

30 3.4 Conhecimento de Frete Através desta rotina serão efetuados somente lançamentos de notas de saída de Conhecimento de Frete. Deve ser usada somente por transportadoras. As informações registradas serão enviadas para o SINTEGRA no registro tipo 71. Nota: O quadro Nota Fiscal que Acoberta a Carga é responsável por registrar as informações do documento fiscal dos produtos transportados. 30

31 Botão MAIS NOTAS: Se houver mais de uma nota fiscal que acoberta a carga, estas devem ser registradas dentro desta opção. 3.5 Bases Extras Tributáveis Por aqui serão efetuados os lançamentos dos valores adicionais ou de subtração a base cálculo dos impostos, conforme incidência definida no cadastro das Bases Extras Tributáveis / Valores Extras Tributados, em Cadastros/ Genéricos. O sistema aceitará vários lançamentos de valores na mesma data e tipo de base de cálculo. 31

32 3.6 Valores Extras Tributados Por aqui serão efetuados os lançamentos dos valores adicionais ou de subtração ao valor final dos tributos, conforme incidência definida no cadastro das Bases Extras Tributáveis / Valores Extras Tributados, em Cadastros/ Genéricos. O sistema aceitará vários lançamentos de valores na mesma data e tipo de Valor Extra. 4 Módulos 4.1 Controle de Inventário Zeramento de Saldo Zera os saldos dos ítens do estoque (produtos) para a emissão do inventário, permitindo zerar o saldo por intervalo de produtos. Dica: Recomendamos informar a mesma data que será utilizada na emissão do Livro Registro de Inventário Manutenção do Saldo Lançamento necessário para emissão do Livro Registro de Inventário. Nestas rotinas serão incluídos apenas o saldo atual em estoque, o sistema não fará um controle de entradas e saídas de mercadorias, e sim somente armazenará informações para a emissão do Livro Registro de Inventário. Estoque Próprio em seu Poder Informe aqui os saldos de estoque próprio em seu poder. O sistema armazenará apenas os saldos em suas respectivas datas. Nota: No campo do Item informe o código ou NCM do item (cadastrados em Cadastros/ Produtos). Para pesquisa utilize o F12. Estoque Próprio em Poder de Terceiros Informe aqui os saldos de estoque próprio em poder de terceiros. O sistema armazenará apenas os saldos em suas respectivas datas. 32

33 Estoque de Terceiros em seu Poder Informe aqui os saldos de estoque de terceiros em seu poder. O sistema armazenará apenas os saldos em suas respectivas datas Relatório para Contagem Relatório útil para controle da contagem do inventário. Será mostrado o último saldo registrado por item e ao lado campo para informação da nova posição conforme contagem. 4.2 Integração Contábil Esta rotina integra os lançamentos do Cordilheira Escrita Fiscal com o Cordilheira Sistema Contábil Planilha Contábil A planilha é um espelho do lote que será gerado pelo sistema, é utilizada para a conferência das contas contábeis, contendo os lançamentos contábeis referentes as notas de entrada e/ou saída e Apropriação de Tributos de um determinado período. Apresenta três opções distintas, sendo que as duas primeiras referem-se a informações referentes a contabilização das notas fiscais (lançamentos individuais) e a terceira refere-se a contabilização da apropriação de tributos controlados pelo sistema. Esta opção deverá ser executada somente ao final do mês Cordilheira Sistema Contábil Para poder efetuar a integração com o Cordilheira é necessário que estejam cadastradas todas as contas contábeis para Emitentes/Destinatários, Natureza da Operação, Apropriação de Impostos. É necessário lembrar também que essas contas devem existir no plano de contas da contabilidade. 4.3 Meio Magnético DIRF Gera o arquivo para a DIRF. Nesse arquivo serão consideradas as notas fiscais que tiveram retenção de PIS, COFINS e CSLL, e os pagamentos que tiveram retenção de IR para cada beneficiário (emitente da nota), separados por código de receita. Importante: Para a validação do arquivo gerado deverá ser utilizado o programa Gerador (PGD). 33

34 4.3.2 GIA Esta rotina efetua a geração do arquivo para GIA eletrônica, no diretório selecionado. O arquivo será gerado conforme a definição da UF informada no cadastro da empresa. Paraná e demais estados: GIA.nnn (onde nnn corresponde ao número da base de dados utilizada). São Paulo: GIA.SP Rio Grande do Sul: GIA04.TXT SINTEGRA Esta rotina gera um arquivo com o nome de FISCO.TXT, nos padrões estabelecidos pelo Convênio ICMS 57/96 e demais alterações posteriores. No diretório selecionado. Após a geração do arquivo será emitida a Listagem de Acompanhamento, juntamente com a Etiqueta de Identificação do Arquivo, que deverá ser recortada e colada ao disquete para envio à Receita Estadual DCTF Gera as informações em arquivo para o programa da DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais, a partir da versão 3.0 / 2004 do validador. Para gerar arquivos de anos anteriores, acesse a rotina Módulos/ Meio Magnético/ DCTF DCTF 2003 Gera as informações em arquivo para o programa da DCTF - Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais, para a versão de 2003 do validador. Em 2004 o layout do validador foi alterado, para gerar arquivos deste ano, acesse a rotina Módulos/ Meio Magnético/ DCTF. 34

35 4.3.6 DFC Gera informações em arquivo para posterior importação no programa da DFC-GI DNF Gera as informações em arquivo para o programa da DNF - Demonstrativo de Notas Fiscais. Utilize esta rotina para gerar o arquivo até 08/2004. De acordo com o art. 1 da Instrução Normativa SRF n 63, de 28 de junho de 2001, o Demonstrativo de Notas Fiscais (DNF), deve ser apresentado, mensalmente, pelas pessoas jurídicas fabricantes, importadoras e distribuidoras atacadistas dos produtos relacionados no Anexo I da referida Instrução Normativa. Atenção: Cada estabelecimento deverá enviar as respectivas informações em arquivos distintos, ou seja, as informações das filiais não poderão ser consolidadas pelo estabelecimento matriz. A apresentação do DNF é obrigatória, inclusive no caso de não ter havido movimentação DNF (a partir de 09/2004) Gera as informações em arquivo para o programa da DNF - Demonstrativo de Notas Fiscais. Utilize esta rotina para gerar o arquivo a partir de 09/2004, conforme Instrução Normativa SRF 445/2004. De acordo com o art. 1 da Instrução Normativa SRF n 63, de 28 de junho de 2001, o Demonstrativo de Notas Fiscais (DNF), deve ser apresentado, mensalmente, pelas pessoas jurídicas fabricantes, importadoras e distribuidoras atacadistas dos produtos relacionados no Anexo I da referida Instrução Normativa. Atenção: Cada estabelecimento deverá enviar as respectivas informações em arquivos distintos, ou seja, as informações das filiais não poderão ser consolidadas pelo estabelecimento matriz. A apresentação do DNF é obrigatória, inclusive no caso de não ter havido movimentação SINCO Gera informações para o Sistema Integrado de Coleta. A geração deste arquivo é obrigatória para todas as empresas usuárias de processamento eletrônico de dados e deve ser apresentado somente quando solicitado pelo fisco. 35

36 GI Gera informações em arquivo para posterior importação no programa da DFC-GI GIISS A Guia de Informações do ISS - GIISS deve ser informada pelas pessoas jurídicas de direito público e privado, inclusive a administração indireta da união dos estados e do município de Foz do Iguaçu, bem como as fundações instituídas pelo poder público e entidades estabelecidas ou sediadas no município de Foz do Iguaçu. As GIISS podem ser entregues pessoalmente, ou enviadas à Secretaria Municipal de Fazenda, via Internet, utilizando os mesmos arquivos gravados em disquete e gerados pelo Programa da Guia de informações do ISS, já utilizado atualmente pelos contribuintes. A remessa via Internet é feita através do programa GIISSNET, disponível para download no site O Cordilheira Escrita Fiscal gerará o arquivo com todas as informações solicitadas e no formato exigido, este deverá apenas ser importado no programa próprio para posterior geração do disquete de entrega ou envio pela Internet PER/DCOMP Gera as informações em arquivo para o PER/DCOMP - Programa Gerador do Pedido Eletrônico de Restituição ou Ressarcimento e da Declaração de Compensação. A empresa que apurar crédito relativo a tributo ou contribuição administrado pela SRF, passível de restituição ou de ressarcimento, e que desejar utilizá-lo na compensação de débitos próprios relativos aos tributos e contribuições administrados pela SRF ou ser restituído ou ressarcido desses valores deverá encaminhar à SRF, respectivamente, Declaração de Compensação, Pedido Eletrônico de Restituição ou Pedido Eletrônico de Ressarcimento gerado a partir do Programa PER/DCOMP 1.2, conforme IN SRF 376/ Geração de Arquivo do Município Alguns municípios solicitam a geração de um arquivo texto com as informações das operações com ISS. O sistema adaptará o layout da rotina de acordo com o código do município informado no cadastro da empresa. 36

37 4.4 Fechamento Anual Apaga todos os lançamentos de Entrada, Saída e os Detalhamentos do ano. Esta rotina não é obrigatória, pois o Cordilheira permite que se trabalhe com vários exercícios. Importante: Antes de executar a rotina faça uma cópia de segurança (backup), pois não há como desfazer este processo. 5 Tributos 5.1 Apuração Mensal Apura os tributos que a empresa é contribuinte, conforme os parâmetros de cada estabelecimento. 1. Mês/Ano: Informe o mês e ano para apuração, no formato MM/AAAA. 2. Clique no botão Calcular e os valores dos tributos serão apresentado no quadro Valores Calculados, contendo as seguintes informações. 1. Estabelecimento - Código do estabelecimento a que se refere o tributo. 2. Tributo - Identificação do tributo. 3. Valor - Valor de recolhimento. 4. Memória de Cálculo - Para cada tributo é gerada uma memória de cálculo para conferência, para visualizá-la clique no botão Emitir. 5. Emitir Guia - Selecione esta opção para que a guia seja emitida posteriormente. 37

38 6. Cálculo Conferido - Este check serve para controle dos cálculos conferidos. 3. Botão Emitir Guias: Emite em tela todas as guias selecionadas. Para enviar para impressora clique sobre o botão Inicia Impressão na barra de ferramentas. 4. Na guia Contabilização visualize os lançamentos que serão gerados na contabilidade. No rodapé da rotina o sistema o total de Débito, Crédito e a Diferença entre débito e crédito, se existir. 38

39 5.2 Apuração IPI Decendial Efetua a apuração do IPI, conforme os parâmetros do estabelecimento. 1. Estabelecimento: Selecione o estabelecimento. (F12) 2. Mês/Ano: Informe o mês e ano para apuração, no formato MM/AAAA. No quadro Decêndio, Quinzena ou Mês selecione o período da apuração do IPI. Esta opção será mostrada conforme os parâmetros do estabelecimento. 1. Clique no botão Calcular e os valores dos tributos serão apresentado no quadro Valores Calculados, contendo as seguintes informações. 1. Estabelecimento - Código do estabelecimento a que se refere o tributo. 2. Tributo - Identificação do tributo. 3. Valor - Valor de recolhimento. 4. Memória de Cálculo - Para cada tributo é gerada uma memória de cálculo para conferência, para visualizá-la clique no botão Emitir. 5. Emitir Guia - Selecione esta opção para que a guia seja emitida posteriormente. 6. Cálculo Conferido - Este check serve para controle dos cálculos conferidos. 1. Botão Emitir Guias: Emite em tela todas as guias selecionadas. Para enviar para impressora clique sobre o botão Inicia Impressão na barra de ferramentas. 2. Na guia Contabilização visualize os lançamentos que serão gerados na contabilidade. No rodapé da rotina o sistema o total de Débito, Crédito e a Diferença entre débito e crédito, se existir. 5.3 Memória de Cálculo Relatório para conferência dos tributos apurados. 39

40 5.4 Resumo de Débitos Permite consultar os prováveis valores de recolhimento dos impostos e contribuições controlados pelo sistema. 5.5 Guias de Recolhimento 40

41 5.6 Recolhimento de Tributos Manutenção Aqui são registrados os valores dos tributos recolhidos e acumulados no ano. Esta rotina é alimentada pela emissão da guia. O sistema mostrará o valor acumulado por mês, bem como a situação acumulado ou recolhido. Nota: Mesmo que o valor do imposto seja inferior ao valor mínimo a recolher, deve-se emitir a guia, em tela, para que o sistema grave o valor do mês para que seja acumulado/recolhido juntamente com a guia do próximo mês, caso ultrapasse o valor mínimo Pagamentos Aqui e registrado o pagamento dos tributos. Está rotina e alimentada pelo usuário. Necessário para geração da DCTF. É permitido informar os pagamentos somente para os tributos que foram emitidos guias de recolhimento pelo sistema. Se necessário poderá emitir a guias a qualquer tempo. 5.7 Créditos Contábeis Apuração de Créditos Após ter informado as contas contábeis em Cadastros/Parâmetros/Créditos de tributos, execute esta rotina mensalmente para a apuração dos valores. Todos os lançamentos realizados no Cordilheira Sistema Contábil, nas contas informadas no cadastro, serão considerados como base de cálculo para o crédito do PIS, COFINS, CSLL e/ou IRPJ no mês e ano informado. 41