Informativo Extra Bloco G Março/2010

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1 Bloco G Março/2010

2 2 1. PRÉ-REQUISITOS DO PW.SATI PRÉ-REQUISITOS DO PW.SATI-SPED ATUALIZAÇÃO PARA A VERSÃO DO PW.SATI-SPED ATUALIZAÇÃO DOS AGRUPAMENTOS GRP_SATI_BLOCO_G E GRP_SPED_BLOCO_G ATUALIZAÇÃO DOS PATCHES E REFERENTES AO PRIS ATUALIZAÇÃO DO PACOTE SPED-FISCAL_V004_ INTRODUÇÃO AO BLOCO G PRIS NF CIAP CARGA RETROATIVA FICHA, PARCELA E BAIXA COMPLEMENTO FICHA CIAP PARÂMETRO - CIAP CONFIGURAÇÃO LIVRO - CIAP FECHAMENTO CIAP QUALIFICAR / IMPORTAR DADOS DO PRIS Qualificar Dados Importação Simples Importação Avançada Alterar Dados PRIS PROCEDIMENTO TELA FICHA DE COMPENSAÇÃO INFORMAÇÕES SOBRE OS REGISTROS LIBERADOS: REGISTRO 0300 CADASTRO DE BENS OU COMPONENTES DO ATIVO IMOBILIZADO REGISTRO 0305 INFORMAÇÃO SOBRE A UTILIZAÇÃO DO BEM REGISTRO 0500 PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS E REGISTRO 0600 CENTRO DE CUSTOS REGISTRO G110 ICMS ATIVO PERMANENTE - CIAP REGISTRO G125 MOVIMENTAÇÃO DE BEM OU COMPONENTE DO ATIVO IMOBILIZADO REGISTRO G130 IDENTIFICAÇÃO DO DOCUMENTO FISCAL REGISTRO G140 IDENTIFICAÇÃO DO ITEM DO DOCUMENTO FISCAL GERAÇÃO DO ARQUIVO PROCEDIMENTO Pacotes Geração do Arquivo... 26

3 3 1. Pré-Requisitos do PW.SATI Os pré-requisitos do PW.SATI para a geração do Bloco G no PW.SATI-SPED estão detalhados no documento - PW.SATI - Pré-Requisitos Bloco G, disponível no Portal, link PW.SATI-SPED > Informativos > Extra. Este documento contém as funcionalidades e os pré-requisitos de atualizações referentes à Interface e do CIAP Remodelado do PW.SATI. 2. Pré-Requisitos do PW.SATI-SPED 2.1 Atualização para a Versão do PW.SATI-SPED A versão está disponível no Portal no link: Ciclo de Vida > Publicações > Versões > PW.NET - CORPORATIVO > Versão > Pacote - SP 2.2 Atualização dos Agrupamentos GRP_SATI_BLOCO_G e GRP_SPED_BLOCO_G 2.4 Atualização dos Patches e referentes ao PRIS. 2.5 Atualização do Pacote SPED-FISCAL_v004_ As atualizações citadas nos itens 2.2 a 2.5 estão disponíveis no Portal no link: Ciclo de Vida > Publicações > Atualizações > PW.SATI-SPED > Fiscal > 1.02 > Bloco G

4 4 3. Introdução ao Bloco G Em atendimento aos Atos Cotepes 38/09 e 47/09 foram desenvolvidos os Registros do Bloco G Controle do Crédito de ICMS do Ativo Permanente CIAP e os Registros do Bloco 0 relacionados ao CIAP. Os registros desenvolvidos são: Registro Descrição 0300 Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado 0305 Informação sobre Utilização do Bem 0500 Plano de Contas Contábeis 0600 Centro de Custos G001 Abertura do Bloco G G110 ICMS Ativo Permanente - CIAP G125 Movimentação de Bem ou Componente do Ativo Imobilizado G130 Identificação do Documento Fiscal G140 Identificação do Item do Documento Fiscal G990 Encerramento do Bloco G Estes novos registros devem ser apresentados a partir do arquivo do SPED Fiscal referente ao mês de julho de 2010 e entregues em agosto de O Bloco G será validado com dados do restante do arquivo da seguinte maneira: O valor da Parcela de ICMS do CIAP a ser apropriada (campo 11 do registro G110), deve ser informado em um Ajuste do registro E111 (Ajuste/Benefício/Incentivo da Apuração do ICMS), para ser considerado na apuração de ICMS, salvo se a legislação da Unidade Federada exigir que seja emitido um documento fiscal.

5 5 4. PRIS As informações referentes ao CIAP do PW.SATI devem ser importadas de acordo com as opções abaixo: NF CIAP Carga Retroativa Ficha, Parcela e Baixa Complemento Ficha Parâmetro CIAP Configuração Livro CIAP Fechamento - CIAP 4.1 NF CIAP Carga Retroativa Importa as Notas Fiscais para o PW.SATI-SPED com base nas informações existentes na tela de Manutenção Fichas do CIAP. Será permitida a importação das notas ficais a partir do período 01/07/2006. Todas as Notas Fiscais criadas a partir desta opção terão o código de observação preenchido com Nota Fiscal Retroativa CIAP. Na importação da Nota Fiscal, caso não exista no PW.SATI-SPED o Parceiro ou o Produto, os mesmo serão criados no Cadastro de Parceiro e Produto, e também será realizado o controle de vigência das alterações. Origem das informações no PW.SATI: CIAP Manutenção Ficha, abas Ficha Individual e Outros Dados. Destino das Informações no PW.SATI-SPED: Nota Fiscal Nota Fiscal, abas Principal, Parceiro e Item. Cadastro de Parceiro e Cadastro de Produto. OBSERVAÇÃO: ESSA OPÇÃO DEVERÁ SER UTILIZADA NAS SEGUINTES SITUAÇÕES: - QUANDO A NOTA FISCAL DE COMPRA DO ATIVO NÃO EXISTE NA TABELA DE NOTAS FISCAIS DE ENTRADA DO PW.SATI. - QUANDO SE TRATAR DE UMA NOTA FISCAL ANTERIOR AO PROCESSO DE IMPLEMENTAÇÃO DO SPED FISCAL, POR ESTA RAZÃO, OS CAMPOS NECESSÁRIOS PARA IMPORTAR A NOTA FISCAL ATRAVÉS DA OPÇÃO NOTAS FISCAIS DE ENTRADA NÃO ESTÃO PREENCHIDOS.

6 6 IMPORTANTE: AS NOTAS FISCAIS CRIADAS ATRAVÉS DESSE PROCESSO NÃO TERÃO TODOS OS CAMPOS PREENCHIDOS NO PW.SATI-SPED SERÃO PREENCHIDOS SOMENTE AS INFORMAÇÕES EXIGIDAS NOS REGISTROS G130 IDENTIFICAÇÃO DO DOCUMENTO FISCAL E G140 IDENTIFICAÇÃO DO ITEM DO DOCUMENTO FISCAL DO BLOCO G. Ao abrir uma Nota Fiscal criada através do processo NF CIAP Carga Retroativa, na tela de Nota Fiscal do PW.SATI-SPED a mesma terá informações nas abas Principal, Item e Parceiros, conforme abaixo:

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8 8 4.2 Ficha, Parcela e Baixa Importa as Fichas com base nas informações existentes na tela de Manutenção Fichas do CIAP. Será permitida a importação das Fichas a partir do período 01/07/2006. As Fichas com status 02 Inativo não serão importadas. As Parcelas e as Baixas serão importadas mês a mês, conforme o período informado no processo de Importar Dados, evitando assim, a realização do processo de Alterar Dados caso ocorra alteração nos valores antes do fechamento decorrente de baixa parcial. Origem das informações no PW.SATI CIAP Manutenção Ficha, abas Ficha Individual, Valores, Parcelas e Baixa. Destino das Informações no PW.SATI-SPED Nota Fiscal Ficha de Compensação, abas Informações da Ficha, Valores e Histórico. IMPORTANTE: TODAS AS FICHAS DEVEM SER CLASSIFICADAS EM BEM OU COMPONENTE, NA TELA DE MANUTENÇÃO DE FICHAS, NA ABA OUTROS DADOS, NO CAMPO TP. MERCADORIA. - CASO SEJA UM BEM, OS CAMPOS IMOBILIZADO DEFINITIVO E DESCRIÇÃO IMOBILIZADO DEFINITIVO DEVEM SER PREENCHIDOS; - CASO SEJA UM COMPONENTE, OS CAMPOS IMOBILIZADO EM ANDAMENTO E DESCRIÇÃO IMOBILIZADO EM ANDAMENTO DEVEM SER PREENCHIDOS; 4.3 Complemento Ficha CIAP Importa as informações complementares da Fichas referente ao cadastro do Ativo, com base nas informações existentes na tela de Manutenção Fichas do CIAP. Essas informações serão controladas por vigência e são necessárias para a geração dos registros 0300 Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado e 0305 Informação sobre a Utilização do Bem. Origem das informações no PW.SATI: CIAP Manutenção Ficha, aba Dados Complementares. Destino das Informações no PW.SATI-SPED: Nota Fiscal Ficha de Compensação, aba Informações Complementares.

9 9 OBSERVAÇÃO: A INFORMAÇÃO REFERENTE AO CADASTRO DO ATIVO PODERÁ SER PREENCHIDA DE DUAS MANEIRAS: - INTERFACE COMPLEMENTAR (ZLRF062 - CARGA DOS DADOS DO ATIVO DO MÓDULO DE AA); - TELA DE MANUTENÇÃO DADOS BÁSICOS FICHA (PW.SATI CIAP) PARA CADASTRAR AS INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES DAS FICHAS. IMPORTANTE: CASO A EMPRESA NÃO TRABALHE COM CENTRO DE CUSTO, OS CÓDIGOS DEFINIDOS NO GUIA PRÁTICO EFD VERSÃO 2.0.0, DEVEM SER UTILIZADOS PARA PREENCHIMENTO DO CAMPO CENTRO DE CUSTO, NA ABA DADOS COMPLEMENTARES DA TELA MANUTENÇÃO FICHA NO PW.SATI. SE A EMPRESA UTILIZAR OS CÓDIGOS DE CENTRO DE CUSTO DO GUIA PRÁTICO EFD VERSÃO 2.0.0, OS MESMO DEVERÃO SER CADASTROS NA TELA COLETOR DE CUSTO NO PW.SATI-SPED. 4.4 Parâmetro - CIAP Importa a configuração do parâmetro Apura o crédito no mês seguinte referente ao Diferencial de Alíquota. Essa informação é necessária para correta geração das informações de baixa do ativo no registro G125 Movimentação de Bem ou Componente do Ativo Imobilizado. Origem das informações no PW.SATI: Gerência Parâmetros Empresa Parâmetros Especiais, aba Diferencial de Alíquota. 4.5 Configuração Livro - CIAP Importa a informação referente ao modelo do livro e freqüência de geração do livro. Essa informação é necessária para geração correta do registro G110 ICMS Ativo Permanente CIAP. Origem das informações no PW.SATI: CIAP Controle de Páginas Relatórios CIAP.

10 Fechamento CIAP Importa as informações apuradas no fechamento do CIAP, para geração do registro G110- ICMS Ativo Permanente CIAP. Origem das informações no PW.SATI: CIAP Valores Acumulados, aba Geral. 4.7 Qualificar / Importar Dados do PRIS As informações do CIAP poderão ser importadas através da Importação Simples ou da Importação Avançada Qualificar Dados No processo de qualificação dos dados do CIAP, serão validadas as informações da tela Manutenção de Fichas do PW.SATI, conforme abaixo. Aba Nome Campo Ocorrência Validação Ficha Individual Imobilizado Definitivo Erro Campo obrigatório, quando o campo Tp. Mercadoria estiver preenchido com 1 Bem. Ficha Individual Descrição Definitivo Imob. Erro Campo obrigatório, quando o campo Tp. Mercadoria estiver preenchido com 1 Bem. Ficha Individual Imobilizado Andamento em Erro Campo obrigatório, quando o campo Tp. Mercadoria estiver preenchido com 2 Componente. Ficha Individual Descrição Andamento Imob. Erro Campo obrigatório, quando o campo Tp. Mercadoria estiver preenchido com 2 Componente. Ficha Individual Nro. NF Entrada do Ativo Erro Campo obrigatório. Para as fichas de frete, fichas com modelo 08 ou 57. Imobilizado Definitivo, Obrigatório o preenchimento das informações de Descrição Imob. Imobilizado Definitivo ou Imobilizado em Ficha Individual Definitivo Erro Andamento para fichas de frete, fichas com Ou modelo 08 ou 57. Imobilizado em

11 11 Andamento, Descrição Imob. Andamento Ficha Individual Status da Ficha Erro Ficha Individual Status da Ficha Erro Quando ocorrer o desbloqueio da ficha, ocorrerá a validação do campo Status da Ficha no pw.sati-sped, se o Status estiver diferente, será apresentada mensagem de erro solicitando a realização do Alterar Dados para essa ficha. Quando ocorrer baixa parcial da ficha, ocorrerá a validação do campo Status da Ficha no pw.sati- SPED, se o Status estiver diferente, será apresentada mensagem de erro solicitando a realização do Alterar Dados para essa ficha. Ficha Individual Fornecedor Erro Campo Obrigatório. Ficha Individual CNPJ/CPF Erro Campo Obrigatório. Ficha Individual Razão Social Erro Campo Obrigatório. Valores Contador Parcela Erro Campo Obrigatório. Outros Dados Cód. Produto Erro Campo Obrigatório. Outros Dados Unid. Medida Erro Campo Obrigatório. Outros Dados UF Erro Campo Obrigatório. Outros Dados País Erro Campo Obrigatório. Outros Dados CEP Erro Campo Obrigatório. Outros Dados Inscrição Estadual Erro Campo Obrigatório.

12 12 Outros Dados Município Erro Campo Obrigatório. Outros Dados Endereço Erro Campo Obrigatório. Outros Dados Nro. Endereço Erro Campo Obrigatório. Outros Dados Bairro Erro Campo Obrigatório. Outros Dados Tp. Item Prod Advertência Campo Obrigatório. Outros Dados NF. Emissor Advertência Campo Obrigatório. Outros Dados Tp. Mercadoria Erro Dados Complementares Conta Analítica Erro Dados Complementares Dados Complementares Dados Complementares Dados Complementares Conta Analítica Depreciação Erro Data Início Depreciação Erro Centro de Custo Erro Vida Útil Erro Campo obrigatório, para as fichas com o modelo diferente de 08 e 57. Opções 1- Bem Campo Obrigatório. Também será validado se Conta Analítica existe no Cadastro de Plano de Contas do pw.sati-sped. Campo obrigatório, quando o campo Tp. Mercadoria estiver preenchido com 1 Bem. Também será validado se Conta Analítica Depreciação existe no Cadastro de Plano de Contas do pw.sati-sped. Campo obrigatório, quando o campo Tp. Mercadoria estiver preenchido com 1 Bem. Campo obrigatório, quando o campo Tp. Mercadoria estiver preenchido com 1 Bem. Também será validado se Centro de Custo existe no Cadastro de Coletor de Custo do pw.sati- SPED. Campo obrigatório, quando o campo Tp. Mercadoria estiver preenchido com 1 Bem. Baixa do Ativo Baixa Parcial (%) Erro Campo obrigatório

13 13 Baixa do Ativo Nota Fiscal de Referência Erro Preencher as informações da Nota Fiscal de Saída ao informar uma Baixa Importação Simples Disponibilizadas as Origens de Dados abaixo com as seguintes Opções de Execução. Ao utilizar essa opção deve-se observar a ordem de importação dos dados. Ordem Origem dos Dados Opções de Execução 1 NF CIAP Carga Retroativa Qualificar, Importar, Excluir e Sobrepor 2 Ficha - CIAP Qualificar, Importar, Alterar, Excluir e Sobrepor 3 Complemento Ficha - CIAP Qualificar, Importar, Alterar, Excluir e Sobrepor 4 Parcela - CIAP Qualificar, Importar, Excluir e Sobrepor 5 Baixa - CIAP Qualificar, Importar, Excluir e Sobrepor 6 Parâmetro - CIAP Qualificar, Importar, Excluir e Sobrepor 7 Configuração Livro - CIAP Qualificar, Importar e Alterar 8 Fechamento - CIAP Qualificar, Importar, Excluir e Sobrepor Para cada Origem de Dados será disponibilizado os Filtros para o preenchimento dos parâmetros de importação. NF CIAP Carga Retroativa: Holding, Matriz, Filial, Número da Nota Fiscal, Período Inicial e Período Final. Ficha CIAP: Holding, Matriz, Filial, Número da Nota Fiscal, Período Inicial e Período Final. Complemento Ficha CIAP: Holding, Matriz, Filial, Imobilizado Definitivo, Período Inicial e Período Final. Parcela CIAP: Holding, Matriz, Filial, Período Inicial e Período Final. Baixa CIAP: Holding, Matriz, Filial, Período Inicial e Período Final. Parâmetro CIAP: Holding, Matriz e Filial Configuração Livro CIAP: Holding, Matriz e Filial Fechamento CIAP: Holding, Matriz, Filial, Período Inicial e Período Final.

14 14 IMPORTANTE: OS CAMPOS DE DATA EXISTENTES NOS FILTROS SÃO DE PREENCHIMENTO OBRIGATÓRIO Importação Avançada Disponibilizados os grupos de atividades Fichas - CIAP e Fechamento do CIAP, Estes são dados transacionais que todo mês serão informações novas na base de dados Alterar Dados O processo de alteração de dados será realizado apenas para as informações de Ficha e Complemento da Ficha. Segue a relação dos campos que serão alterados. Para a Origem de Dados: Ficha CIAP, somente os campos ao lado na Tela Manutenção Fichas Ficha Individual, serão alterados.

15 15 Para a Origem de Dados: Complemento Ficha CIAP, somente os campos ao lado na Tela Manutenção Fichas Dados Complementares, serão alterados. 4.8 PRIS Procedimento O procedimento de Importar/Qualificar Dados está detalhado no Manual do Usuário disponível no portal de produto da Sonda Procwork, na página de Documentação e Direcionamento, clique em Manuais de Usuário ou acesse diretamente o link: de%20usurio/forms/allitems.aspx 4.9 Tela Ficha de Compensação As Fichas importadas podem ser consultadas na tela Ficha de Compensação disponível no menu Nota Fiscal do PW.SATI-SPED. Lembrando que primeiramente é necessário liberar acesso a tela através do menu Gerência Controle de Acesso Atividade x Transação.

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17 17 5. Informações sobre os Registros liberados: Abaixo estão detalhados os novos Registros que passam a fazer parte do Layout do SPED Fiscal a partir da referência Julho/2010 e também alguns pontos de atenção em relação ao Guia Prático EFD Versão Registro 0300 Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado Este registro tem o objetivo de identificar e caracterizar todos os bens ou Componentes arrolados no Registro G125 do Bloco G, sendo assim, para toda ficha apresentada no registro G125, será gerado um registro 0300 correspondente. Os dados deste registro serão gerados com base nos campos da tela de Manutenção de Fichas do CIAP do PW.SATI, abas: Ficha Individual, Outros Dados e Dados Complementares. PW.SATI CIAP Manutenção Fichas Pontos de Atenção! 1) Neste registro existe a distinção do Tipo de Mercadoria entre Bem e Componente. Conforme observação número 7 do registro G125 no Guia Prático EFD 2.0.0, existem UFs que consideram o critério do termo inicial de apropriação do crédito somente quando o bem estiver pronto para ser utilizado, ou seja, para essas UFs o valor de crédito de ICMS de um Componente somente deve compor o saldo total de CIAP quando o bem que está sendo construído com este Componente estiver pronto. Até que isto ocorra, as Fichas Componentes devem permanecer com status Bloqueado no PW.SATI, e somente devem ser desbloqueadas e receber o código Imobilizado Definitivo quando o bem resultante estiver pronto. Caso o processo de tomada de crédito do informante seja a partir do momento da entrada no estabelecimento, independentemente do tipo da mercadoria, o arquivo poderá ser criticado pelo PVA. Soluções sugeridas: a) O contribuinte deve avaliar mudança no processo de tomada de crédito;

18 18 b) Para Componentes que já estão se creditando do ICMS, mesmo sem a conclusão do bem que está sendo construído: alterar o tipo da mercadoria para bem, e preencher as informações obrigatórias para a apresentação de um bem no arquivo: a. Código de Imobilizado Definitivo b. Descrição do Imobilizado Definitivo c. Conta analítica de contabilização d. Conta analítica de depreciação e. Data de início de depreciação f. Código do Centro de Custo g. Vida útil estimada do bem 2) Definições de Bens e Componentes O registro 0300, no campo 03 (IDENT_MERC), apresenta uma definição do que é Bem e do que é Componente, limitando assim a tomada de crédito do ICMS do Ativo Imobilizado. Atualmente o Guia Prático não define nenhuma regra de validação para esse ponto, mas alertamos para possíveis questionamentos futuros por parte do Fisco referente ao que for classificado como BEM. 3) Código individualizado do Componente É comum que ao construir um bem, seja atribuído a todos os Componentes o mesmo código Imobilizado em Andamento, que geralmente é o número da Ordem de Investimento. Este procedimento pode ocasionar erro de duplicidade no PVA, pois todos os Componentes da mesma Ordem de investimento serão apresentados com o mesmo código no campo 02 (COD_IND_BEM) do registro Soluções sugeridas: a) Alterar os códigos no campo Imobilizado em Andamento, das Fichas Componentes, na tela de Manutenção de Fichas no PW.SATI;

19 19 b) Alterar o valor para TRUE do parâmetro efd_concatena_idficha_imob_andamento, para que no processo de geração do arquivo, seja acrescentado ao código Imobilizado em Andamento o ID da Ficha Componente, evitando assim, erro de duplicidade; Parâmetro: PW.SATI-SPED Gerência Parâmetros Geral 5.2 Registro 0305 Informação sobre a Utilização do Bem Este registro tem o objetivo de prestar informações sobre a utilização do bem. Os dados deste registro serão gerados com base nos campos da aba Dados Complementares, da tela de Manutenção de Fichas do CIAP do PW.SATI. PW.SATI CIAP Manutenção Fichas Atenção: Caso o contribuinte não adote centros de custos, conforme Guia Prático EFD versão 2.0.0, é preciso que sejam informados os códigos mencionados pelo Guia no campo 04 (COD_CCUS) do registro Para isso, é preciso que estes códigos sejam informados na aba Dados Complementares, da tela de Manutenção de Fichas do CIAP PW.SATI, e sejam cadastrados na tela de Centros de Custos do PW.SATI-SPED*.

20 20 (*) A tela de Centros de Custos do PW.SATI-SPED está em processo de homologação. Aguardar a liberação. 5.3 Registro 0500 Plano de Contas Contábeis e Registro 0600 Centro de Custos O Registro 0500 tem o objetivo de identificar as contas contábeis utilizadas pelo contribuinte informante em sua Contabilidade Geral, no que se refere às contas referenciadas nos registros 0300, 0305, C170, C300, C350, C510, C610, D100, D300, D400, D500, D510, D610, H010 e O Registro 0600 tem o objetivo de identificar os centros de custos referenciados no Registro Para que estes Registros sejam gerados é preciso que o Plano de Contas e os Centros de Custos sejam carregados para o PW.SATI-SPED. Os clientes que possuem o PW.SATI-SPED Contábil e já carregaram o Plano de Contas e os Centros de Custos para a base de dados, devem revisar o conteúdo e verificar se há necessidade de alguma alteração ou inclusão. Para clientes SAP, as informações devem ser extraídas através da RFC (nova transação ZSCR001), disponível no Portal: Ciclo de Vida > Publicações > Atualizações > PW.SATI-SPED > Contábil > RFC > RFC_10_03_2010. Para clientes não SAP, o arquivo deve ser gerado de acordo com o layout, disponível no Portal: Ciclo de Vida > Publicações > Atualizações > PW.SATI-SPED > Contábil > Documentos > Layout_SPED_CONTÁBIL v_3.1.5 Essas informações também poderão ser incluídas manualmente no PW.SATI- SPED. As telas estão em processo de homologação. Aguardar a liberação. 5.4 Registro G110 ICMS Ativo Permanente - CIAP Este registro tem o objetivo de informar: a) o saldo inicial de ICMS do CIAP (Modelo C ), composto pelo valor do ICMS sobre os bens que ingressaram no CIAP em período anterior ao período de apuração;

21 21 b) o saldo final de ICMS do CIAP (Modelo C ), utilizado como base de cálculo do ICMS apropriado no período de apuração; c) o somatório das Parcelas de ICMS passíveis de apropriação de cada bem (Modelo D ), inclusive de bens que entraram na apuração do CIAP em período anterior ao período de apuração; d) a participação percentual do somatório do valor das saídas tributadas e saídas para exportação no valor total das saídas; e) a Parcela de ICMS a ser apropriada no Registro de Apuração do ICMS. O registro irá demonstrar as informações geradas no processo de Fechamento do CIAP Remodelado, que podem ser visualizadas nos Livros Modelos C e D, e na tela Valores Acumulados, do PW.SATI. Ponto de Atenção! 1) Modelos de Livros de CIAP O Bloco G prevê apenas os livros Modelos C e D. Para filiais RJ existe modelo específico (semelhante ao modelo C) denominado no PW.SATI como Livro RJ. Para estas filiais o arquivo SPED apresentará no Registro G110 campo 04 (MOD_CIAP) a classificação indicativa do modelo C. 5.5 Registro G125 Movimentação de Bem ou Componente do Ativo Imobilizado Este registro tem o objetivo de informar as movimentações de bens ou Componentes e a apropriação de créditos do Ativo Imobilizado. Os dados deste registro serão gerados com base nos campos da tela de Manutenção de Fichas do CIAP do PW.SATI, abas: Ficha Individual, Valores, Parcelas e Baixas. PW.SATI CIAP Manutenção Fichas

22 22 Através do campo 04 (TIPO_MOV) o registro demonstra o tipo da movimentação bem/componente. Os tipos de movimentação de entrada são: IM (imobilização do bem individual), MC (imobilização oriunda do ativo circulante), IA (imobilização em andamento Componente) e CI (conclusão de imobilização em andamento bem resultante). Os tipos de movimentação de baixa são: AT (alienação ou transferência), PE (perecimento, extravio ou deterioração), OT (outras saídas do imobilizado) e BA (Baixa do Saldo de ICMS fim do período de apropriação). Caso o bem tenha entrado no estabelecimento e integrado o saldo de crédito do ativo imobilizado em períodos anteriores ao período do arquivo gerado, o tipo de movimentação é SI (saldo inicial de bens imobilizados). Pontos de Atenção! 1) As Fichas do tipo Componente (com tipo de movimentação IA), que formam um bem principal (com tipo de movimentação CI), terão o mesmo código Imobilizado Definitivo. Estas Fichas devem ter as mesmas informações listadas abaixo, para que os registros 0300, 0305 e G125 com dados do bem principal sejam gerados corretamente: a. Conta analítica de contabilização b. Conta analítica de depreciação c. Data de início de depreciação d. Centro de custo e. Vida útil estimada f. Número de Parcela Caso as informações sejam diferentes, uma opção do contribuinte é alterar o Código do Imobilizado Definitivo da Ficha com dado divergente das demais, desvinculando-a do bem resultante, pois entende-se que a imobilização das Fichas Componentes de um bem principal deve ocorrer numa única data, e assim, todas as Fichas estarão sempre no mesmo número de Parcela de crédito de CIAP. 2) Os tipos de movimentação de baixa do registro G125 tratam apenas de baixas de 100% do crédito de ICMS, entretanto, é uma prática comum em diversas empresas que façam baixas parciais do saldo de crédito de ICMS do bem, diminuindo assim os

23 23 valores das Parcelas de crédito. Para que os saldos sejam coerentes com os valores das Parcelas reduzidas, os campos 05 (VL_IMOB_ICMS_OP), 06 (VL_IMOB_ICMS_ST), 07 (VL_IMOB_ICMS_FRT) e 08 (VL_IMOB_ICMS_DIF) do registro G125 também refletirão essas baixas parciais, sendo reduzidos de acordo com a porcentagem de baixa parcial ocorrida. Somente será gerado um registro G125 com tipo de movimentação de baixa (AT, PE ou OT) quando 100% do valor do crédito do bem for baixado. 3) Diferencial de Alíquota - Momento do crédito Alguns Estados determinam que o Crédito de Diferencial de Alíquota inicie no mês seguinte a entrada do ativo. Desta forma, as Parcelas de ICMS de operação própria e diferencial de alíquota ficam desatreladas. Restando uma Parcela de DIFAL após a baixa do crédito do ICMS próprio. Este ativo terá duas Parcelas com a numeração 48 para a mesma ficha, uma para o ICMS próprio e no mês seguinte outra Parcela 48 para o DIFAL, só então que esta ficha será apresentada como baixada por fim de decurso. Isso poderá ter impacto no processo de validação do arquivo, porém nesse momento não temos como identificar se o PVA irá realizar essa critica. O parâmetro que é utilizado para determinar se a Parcela de Diferencial de Alíquota deve iniciar no mês seguinte a entrada do ativo é chama-se Apura o crédito no mês seguinte, e deve ser carregado para o PW.SATI-SPED. N Parcela de DIFAL é calculada no mês de entrada do ativo S Parcela de DIFAL é calculada no mês seguinte a data de entrada do ativo PW.SATI: Gerência Parâmetros Empresa Parâmetros Especiais, aba Diferencial de Alíquota.

24 24 4) Apresentação dos valores de ICMS sobre Frete É comum a escrituração do conhecimento de transporte do ativo ser realizada alguns meses após a entrada do ativo. Desta forma, a Parcela de crédito do frete fica desatrelada da Parcela do ativo, sendo considerada como uma ficha adicional no CIAP do PW.SATI. Esta Ficha adicional refere-se ao mesmo Código de Ativo da Ficha de apropriação do ICMS próprio. O Fisco está revendo esta situação. Enquanto isso, serão gerados dois registros G125: um com os valores de ICMS OP, ICMS ST e DIFAL e outro registro G125 com os valores do Frete. 5.6 Registro G130 Identificação do Documento Fiscal Este registro tem o objetivo de identificar o documento fiscal que acobertou a entrada ou a saída do bem ou Componente do CIAP, quando o campo TIPO_MOV do Registro G125 for igual a SI, IM, IA, MC, AT, PE ou OT. Para os registros G125 com tipo de movimentação de entrada (SI, IM, IA, MC), serão gerados registros filhos G130 e G140 com os dados da Nota Fiscal de entrada do bem.

25 25 Para os registros G125 que tiverem o tipo de movimentação de baixa (AT, PE, OT), serão gerados registros filhos G130 e G140 com os dados da Nota Fiscal de saída do bem. Para TIPO_MOV BA, CI e SI (de Fichas Componentes) não será gerado G130 e G140. No caso de Nota Fiscal de entrada, caso ela não tenha sido carregada para o PW.SATI é preciso que os dados desta nota sejam complementados na aba Outros Dados da tela de Manutenção de Fichas do PW.SATI. PW.SATI CIAP Manutenção Fichas Para Nota Fiscal de saída, ao realizar uma baixa através da tela de Baixa do Ativo do módulo CIAP no PW.SATI é preciso que sejam informados alguns dados básicos desta nota, que obrigatoriamente deve estar carregada no PW.SATI. PW.SATI CIAP Baixa do Ativo 5.7 Registro G140 Identificação do Item do Documento Fiscal Este registro tem o objetivo de identificar o item do documento fiscal informado no Registro G Geração do Arquivo Procedimento Pacotes As alterações mencionadas neste documento funcionarão mediante a utilização do pacote SPED-FISCAL_v004 no processo de geração do arquivo. Para a geração do arquivo com esse novo pacote será necessária a criação de novas Ordens de Serviço. Os arquivos gerados com a referência a partir de Julho de 2010 deverão utilizar o pacote SPED-FISCAL_v004 para atender as alterações no layout de acordo com os Atos COTEPES 38/09 e 47/09.

26 26 Para arquivos referentes a Janeiro a Junho de 2010, deve-se utilizar o pacote SPED-FISCAL_v003, e para arquivos anteriores a Janeiro de 2010, deve-se utilizar o pacote SPED-FISCAL_v002. O procedimento para criação da Ordem de Serviço está detalhado no Manual do Usuário disponível no portal de produto da Sonda Procwork, na página de Documentação e Direcionamento, clique em Manuais de Usuário ou acesse diretamente o link: ms/allitems.aspx O pacote SPED-FISCAL_v004 está disponível também no portal, no link: %2fAtualiza%c3%a7%c3%b5es%2fPW%2eSATI%2dSPED%2fPacotes&FolderCTID=0x B69DBD AC600BBEDA7231F6&View=%7b18D28FA8%2d198D%2d4D50%2d94E3%2d46389C600FFE%7 d Atenção: por se tratarem de registros novos que devem ser apresentados no arquivo a serem transmitidos ao Fisco, estes devem ser associados ao Perfil de Apresentação utilizado no processo de geração do arquivo do SPED Fiscal Geração do Arquivo O procedimento de geração do arquivo está detalhado no Manual do Usuário disponível no portal de produto da Sonda Procwork, na página de Documentação e Direcionamento, clique em Manuais de Usuário ou acesse diretamente o link: ms/allitems.aspx