PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AUDITORIA ANUAL DE CONTAS

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1 1 de 15 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE AUDITORIA ANUAL DE CONTAS TIPO DE AUDITORIA : AUDITORIA DE GESTÃO EXERCÍCIO : 2010 PROCESSO Nº : / UNIDADE AUDITADA : SUPERINTENDêNCIA DE ADMINISTRAçãO DO MF/PR MUNICÍPIO - UF : Curitiba - PR RELATÓRIO Nº : UCI EXECUTORA : CONTROLADORIA REGIONAL DA UNIÃO NO ESTADO DO PARANÁ Senhor Chefe da CGU-Regional/PR, Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço nº , e consoante o estabelecido na Seção III, Capítulo VII, da IN/SFC nº 01, de 06/04/2001, apresentamos os resultados dos exames realizados sobre o processo anual de contas apresentado pela Superintendência de Administração do Ministério da Fazenda no Paraná - SAMF/PR. I - INTRODUÇÃO 2. Os trabalhos de campo conclusivos foram realizados no período de 21/02 a 15/04/2011, por meio de testes, análises e consolidação das informações coletadas ao longo do exercício sob exame, e a partir da apresentação do Processo de Contas pela Unidade Auditada, em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis ao Serviço Público Federal. Nenhuma restrição foi imposta à realização dos exames. Não foram realizadas as análises previstas no item 13, Parte A - Conteúdo Geral, Anexo III, da DN TCU nº 110/2010, conforme orientação contida no Ofício TCU/ADPLAN nº 01/2011, de 13/01/2011. II RESULTADOS DOS TRABALHOS 3. Verificou-se no Processo de Contas da Unidade a existência das peças e dos respectivos conteúdos exigidos pela IN/TCU nº 63/2010 e pelas DN/TCU nº 107/2010 e DN/TCU nº 110/ De acordo com o que estabelece o Anexo III da DN TCU nº 110/2010, e em face dos exames realizados, efetuamos as seguintes análises: 4.1 Avaliação dos Resultados Quantitativos e Qualitativos da Gestão As informações apresentadas no Relatório de Gestão, item Execução dos Programas de Governo e item Execução Física das Ações, não são aplicáveis a natureza jurídica da UJ, visto que o acompanhamento está sob responsabilidade da Subsecretaria de Planejamento, Orçamento e Administração do MF (SPOA). Execução total da despesa Meta Previsão Execução Execução/Previsão (%) Atos e Fatos que Providências

2 2 de 15 prejudicaram o desempenho Física Financeira , ,46 99,99% Avaliação dos Indicadores de Gestão da UJ Foram analisados 21 indicadores de desempenho (alocados em cinco perspectivas) da Unidade Jurisdicionada no exercício de 2010, cujas as informações foram obtidas no Relatório de Gestão de 2010, conforme demonstra o quadro abaixo: Programa/Ação de Governo Nome do Indicador Unidades Usuárias: Percentual de satisfação de Unidades Usuárias. Unidades Usuárias: Avaliação pós-serviço prestado de logística. Descrição do Indicador Medir a satisfação das Unidades usuárias com relação aos serviços prestados pela UJ tanto na sua unidade central como nas unidades regionais. Medir a satisfação das unidades usuárias sobre os serviços prestados pela UJ, na área de logístiga, com ênfase nos serviços críticos. Fórmula de Cálculo Utilidade Mensurabilidade Unidades Usuárias: Avaliação pós-serviço prestado Recursos Humanos. Unidades Usuárias: Avaliação pós-serviço prestado de Tecnologia da Avaliar e melhorar a prestação de serviços de Recursos Humanos aos usuários. Mensurar o grau de satisfação das unidades usuárias quanto à prestação de serviços de Tecnologia da Informação.

3 3 de 15 Informação. Aquisições: Tempo médio das aquisições. Aquisições: Percentual de serviços críticos implantados. Processos: Tempo médio de atendimento de logística. Processos: Número de inconsistências por matrícula SIAPE. Medir os atendimentos realizados de acordo com o tempo médio de atendimento de logística às unidades usuárias. Medir a implantação de padronização dos serviços críticos de logística relativos a processos de aquisição. Medir os atendimentos realizados de acordo com o tempo médio de atendimento de logística ás unidades usuárias, com foco nos serviços críticos. Quantificar as inconsistências apuradas por matrícula no SIAPE. Processos: Implantação das atividades críticas de Logística padronizadas. Medir, em quantidades críticas, os processos críticos de logística padronizados e implantados na UJ Processos: Implantação das atividades de Recursos Humanos. Processos: Nº de Quantificar as implantações das atividades de RH padronizadas. Quantificar as inconsistências apuradas nas pensões por matrícula SIAPE

4 4 de 15 inconsistências nas pensões por de beneficiário de matrícula SIAPE de pensão. pensionista. Processos: Nº de inconsistências em ativos por matrícula SIAPE. Quantificar as inconsistências apuradas no pagamento de servidores ativos por matrícula SIAPE. Processos: Consumo de energia elétrica. Medir em KWH por m2, o consumo de energia. Processos: Consumo de água. Medir, em m3 por pessoa, o consumo de água. Processos: Consumo de papel. Medir, em quantidade o consumo de papel A4. Pessoas: Percentual de satisfação do servidor. Pessoas: Percentual de cumprimento do plano de desenvolvimento de competências. Finanças: Serviços contratados/crédito autorizado. Melhorar a satisfação dos servidores da UJ. Compartilhar por intermédio de postagem de relatórios ou de eventos de disseminação presenciais, os conhecimentos adquiridos em ações de capacitação. Percentual de comprometimento do crédito autorizado com os serviços contratados.

5 5 de 15 Finanças: Despesa com energia elétrica. Índice de execução da despesa de energia elétrica. Finanças: Despesa com serviços de vigilância e segurança. Índice de execução da despesa de serviços de vigilância e segurança. Finanças: Despesa com pessoal terceirizado. Índice de execução da despesa com pessoal terceirizado. Para todos os indicadores analisados, a Unidade Jurisdicionada alcançou as metas estabelecidas pela Subsecretaria de Planejamento, Orçamento e Administração SPOA/MF, que adotou a metodologia Balanced Scored (BSC). Conclui-se que todos os indicadores analisados atenderam aos critérios de qualidade e confiabilidade concomitantemente, bem como foram suficientes para a tomada de decisões. 4.3 Avaliação do Funcionamento do Sistema de Controle Interno da UJ Da análise do item 7 (Item 9 da Parte A do Anexo II da DN TCU nº 107, de 27/10/2010) do Relatório de Gestão referente ao exercício de 2010, verificou-se que a Unidade avaliou a sua estrutura de controle interno, em sua maioria, com a avaliação parcialmente ou totalmente aplicável quantos aos procedimentos relativos ao ambiente de controle, avaliação de risco, procedimentos de controle, informação e comunicação e monitoramento. Não foram apontadas irregularidades e impropriedades na Auditoria Anual de Contas de Verifica-se que o controle interno da UJ pode ser considerado adequado, merecendo destaque as áreas de licitações e contratos, folha de pagamento e sistemas informatizados. 4.4 Avaliação da Situação das Transferências Voluntárias Não foram assinados instrumentos de transferência voluntária pela UJ no exercício de 2010, conforme o item 06 da Parte A do Relatório de Gestão da Unidade.

6 6 de Avaliação da Regularidade dos Processos Licitatórios da UJ Com base na extração dos dados do Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal SIAFI-Gerencial verificou-se que em 2010 foram liquidados os empenhos no montante de R$ ,17, conforme quadro a seguir: Quadro nº 01 Demonstrativo dos valores dos empenhos liquidados por modalidade de licitação no exercício de Tipo de Aquisição de bens/serviços Valor no Exercício % Valor sobre total Montante Analisado % recursos analisados R$ R$ Tomada de Preço ,30 6, ,26 2,10 Dispensa ,63 17, ,21 4,54 Inexigibilidade ,21 15, ,90 2,61 Pregão ,03 60, ,65 90,75 Total ,17 100, ,02 100,00 Fonte: Extração do SIAFI-Gerencial Considerando os dados extraídos do SIAFI-Gerencial e ndo os critérios da materialidade, criticidade e relevância, a amostra dos processos licitatórios foi dividida em 03 partes (modalidades): dispensa de licitação, inexigibilidade e outras (pregão e tomada de preço), conforme quadro a seguir: Quadro nº 02 - Demonstrativo do Percentual dos Valores Analisados Relativos aos Empenhos Liquidados por Modalidade de Licitação no Exercício de MODALIDADE EMPENHO LIQUIDADO R$ VALOR ANALISADO R$ PERCENTUAL Dispensa de Licitação , ,21 13,64 Inexigibilidade , ,90 9,29

7 7 de 15 Pregão/Tomada de Preço , ,91 74,75 Fonte: Extração do SIAFI-Gerencial Observou-se que a base da extração de dados do SIAFI-Gerencial (empenhos liquidados em 2010) foi selecionada a amostra dos processos licitatórios originados no exercício de Dessa amostra, foram analisados 06 Pregões, 01 Tomada de Preços, 01 Inexigibilidade e 07 Dispensas, conforme quadro a seguir: Quadro nº 03 Demonstrativo dos processos analisados. PROCESSO MODALIDADE DA LICITAÇÃO OBJETO VALOR R$ / Pregão Prestação de Serviços e Limpeza e Conservação PSFN Maringá/PR , / Pregão Prestação de Serviços de Sistema de Segurança eletrônica , / Pregão Prestação de Serviços e Limpeza e Conservação nas unidades do Ministério da Fazenda-SAMF/PR localizadas em Curitiba, Ponta Grossa e Cascavel ,850, / Pregão Prestação Serviços terceirizados através de postos de atividades de recepção, destinados a CENTRESAF/PR, SPU/PR e PSFN's Curitiba, Londrina, Maringá, Guarapuava, Ponta Grossa, Umuarama, Foz do Iguaçu e Pato Branco , / Pregão Aquisição de materiais de escritório e rede lógica , / Pregão Contratação de fornecimento de combustíveis ,65 Total , / Tomada de Preço Contratação de pessoa jurídica para execução de readequação geral do ,26

8 8 de 15 imóvel destinado à SPU/PR. Total , / Inexigibilidade Locação de vagas de estacionamento ,90 Total , / Dispensa Contratação dos serviços de comissaria aérea , / Dispensa Fornecimento de água mineral , / Dispensa Contratação serviços terceirizados secretaria/recepcionistas , / Dispensa Contratação de serviços programa ginástica laboral , / Dispensa Contratação de assinatura Tecnet plus Single User , / Dispensa Contratação de confecção do catálogo telefônico ano , / Dispensa Contratação de combustível ,19 Total ,65 TOTAL ,02 As análises realizadas nos processos relativos às modalidades Pregão e Tomada de Preços evidenciaram o adequado enquadramento feito pelo gestor no que se referiu à modalidade de licitação, previsto na legislação, e aos critérios observados para a adequação do objeto à modalidade pertinente. Em relação ao processo de inexigibilidade de licitação, verificou-se a correta adequação do enquadramento, de acordo com as hipóteses de inexigibilidade de licitação, visto que a aquisição foi feita em decorrência da exclusividade do fornecimento do produto pelo único fornecedor existente. Ressalta-se que o processo analisado foi devidamente instruído com os elementos que continham a razão da escolha do fornecedor, justificativa de preço, bem como o parecer do setor jurídico, conforme previsto em legislação.

9 9 de 15 Em análise aos 07 processos de dispensa de licitação, verificou-se a adequação das justificativas das à dispensa de licitação, visto que as aquisições foram feitas em decorrência dos valores estarem abaixo do limite estabelecido pela legislação, bem como a caracterização da situação emergencial. Ressalta-se a existência de pareceres jurídicos e/ou técnicos nos processos analisados. A análise da oportunidade e conveniência das licitações baseou-se na verificação da compatibilidade dos materiais adquiridos e dos serviços prestados com as atividades típicas da Unidade e da quantidade e das especificações do objeto contratado de acordo com as solicitações da área específica. As análises realizadas nos 15 processos selecionados evidenciaram, também, que os bens e os serviços adquiridos e prestados atenderam às necessidades da Unidade na consecução de seus objetivos. Os produtos foram adquiridos e aprovados pelo agente competente; as requisições de compras e a natureza do material foram compatíveis com as atividades típicas das áreas requisitantes. Verificou-se ainda, a descrição correta do objeto; do termo de referência; da conveniência da licitação; da aprovação e da autorização; da minuta do edital; da consulta à assessoria jurídica; do edital, da publicação do edital, dos recibos de retirada do edital, da ata de realização e das certidões de regularidade fiscal. De acordo com o quadro a seguir, verificou-se a devida utilização da modalidade de licitação, bem como a adequada oportunidade e conveniência das licitações analisadas. Nº Contratada Valor da Oportunidade Modalidade Fundamento Fundamento da CNPJ Licitação e da da da Licitação Conveniência do Licitação dispensa inexigibilidade motivo da Licitação Pregão nº 016/ / ,00 Adequada Devida Não se Não se Pregão nº / e ,00 Adequada Devida Não se 012/ / Não se Pregão nº / e 1.632,850,50 Adequada Devida Não se Não se 013/ / Pregão nº 004/ / ,00 Adequada Devida Não se Não se Pregão nº / ; ,50 Adequada Devida Não se Não se 009/ / ;

10 10 de 15 /001-98; / ; / e / Pregão nº / ; ,65 Adequada Devida Não se Não se 021/2010 / ; / ; / ; / ; / ; / Tomada de Preços nº 001/ ,26 Adequada Devida Não se Não se Inexigibilidade / ,90 Não se Não se Não se Devida Dispensa / ,00 Não se Não se Devida Não se Dispensa / e ,60 Não se Não se Devida Não se / Dispensa / ,22 Não se Não se Devida Não se Dispensa / ,00 Não se Não se Devida Não se Dispensa / ,00 Não se Não se Devida Não se Dispensa / ,00 Não se Não se Devida Não se Dispensa / ,19 Não se Não se Devida Não se 4.6 Avaliação da Gestão de Recursos Humanos Da análise do item 05 do Relatório de Gestão da Unidade, foi possível fazer o levantamento das seguintes informações sobre a composição consolidada da força de trabalho:

11 11 de 15 Tipologia dos cargos Lotação Ingressos em 2010 Egressos em 2010 Autorizada Efetiva 1. Provimento de cargo efetivo Servidores de carreira vinculada ao órgão Servidores cedidos Licença não remunerada Provimento de cargos em comissão Grupo Direção e Assessoramento superior. 5.1 Servidor de outros órgãos e esferas Sem vínculo. 1 1 Total O número de servidores (de faixa etária acima de 50 anos) que poderão se aposentar nos próximos anos representa quase metade do total da força de trabalho atual. No ano de 2014 a força de trabalho remanescente será de 55%. E ressaltando a impossibilidade de contratações necessárias para suprir deficiências na área de pessoal, no caso de terceirizações legalmente permitidas, bem como de servidores poderá comprometer a realização da missão da UJ. Considerando que a Unidade é responsável pela gestão da folha de pagamento dos aposentados e pensionistas da Receita Federal do Brasil/PR, dos ativos e inativos da Unidade PSFN/PR e SAMF/PR e, a partir de outubro/2010, aos aposentados e pensionistas da carreira de auditores do INSS, as análises basearam-se nas verificações das seguintes ocorrências, conforme quadro abaixo: Ocorrências Quantidade de servidores analisados Quantidade de servidores confirmados nas ocorrências

12 12 de 15 Servidores que percebem a vantagem prevista no artigo 192 da Lei nº 8.112/ Pensionistas com mais de um vínculo. 2 2 Aposentado com mais vínculos Servidores que percebem o adicional de periculosidade. 8 8 Servidores que recebem auxíliotransporte em valor superior a R$ 500, Servidores aposentados após 18/01/1995 que percebem opção de função. 4 4 Servidores cedidos e requisitados. 6 6 Servidores que estão recebendo abono permanência Beneficiários de pensão com mais de dois benefícios Servidores/instituidores com ocorrência no SIAPE de aposentadoria com provento proporcional e que estão percebendo provento integral 1 1 Servidores que perceberam auxílioalimentação com valores divergentes daqueles estabelecidos pelo MP. 6 6 Registro dos atos de admissão e Com concessórios relação às de ocorrências aposentadoria acima citadas, e não foram constatadas irregularidades. pensão no Sistema SISACNet do Em TCU. relação à evolução total da Folha de Pagamento, nos exercícios de 2008, 2009 e 2010, verificou-se acréscimos superiores a 10%. Isto ocorreu devido à reestruturação da composição

13 13 de 15 remuneratória da Carreira da Auditoria da Receita Federal do Brasil, em forma de subsídio, e ao reajuste do subsídio da carreira jurídica da União Procurador da Fazenda Nacional, por meio da MP nº 440/2208, convertida na Lei nº , de 24/12/2008 e, partir de outubro/2010, à transferência aposentados e beneficiários de pensão do INSS da carreira de Auditoria para o Ministério da Fazenda. 4.7 Avaliação do Cumprimento pela UJ das Recomendações do TCU e do Controle Interno Verificou-se, por meio de pesquisa efetuada no sítio do TCU, que não houve Acórdãos expedidos pelo Tribunal de Contas da União e nem recomendações pela CGU à Unidade, não havendo, portanto, justificativas ou medidas corretivas pendentes de implementação. Não há unidade de controle interno específica no regimento que define a estrutura organizacional da Superintendência de Administração do Ministério da Fazenda no Paraná. 4.8 Avaliação da Gestão de Passivos sem Previsão Orçamentária Não houve reconhecimento de passivos por insuficiência de créditos ou recursos pela Unidade Jurisdicionada no exercício de Avaliação da Conformidade da Inscrição de Restos a Pagar Pode-se resumir a inscrição de Restos a Pagar (RP) da UJ nos quadros a seguir: Restos a Pagar Processados: Restos a Pagar inscritos em 2010 R$(A) Restos a Pagar analisados em R$ (B) (%) Percentual analisado (B/A) % de RP com inconsistência , ,96 59,62 0 Restos a Pagar Não Processados: Restos a Pagar inscritos em 2010 R$(A) Restos a Pagar analisados em R$ (B) (%) Percentual analisado (B/A) % de RP com inconsistência , ,33 54,85 0

14 14 de 15 Constatou-se a regularidade da inscrição dos Restos a Pagar no exercício de Quanto aos empenhos de despesas não liquidadas inscritos em Restos a Pagar Não Processados constatou-se que os mesmos atendem aos incisos dispostos no artigo 35, do Decreto / Avaliação dos Critérios - Chamamento Público Não foram concedidas transferências voluntárias pela UJ no exercício de Avaliação de Contratos e Convênios - SIASG/SICONV Verificou-se, por meio de consulta ao Sistema de Gestão de Convênios, Contratos de Repasse e Termos de Parceria SINCONV e ao Sistema de Administração Financeira - SIAFI, que a Unidade Jurisdicionada não realizou transferências voluntárias no exercício de Avaliação da Entrega e do Tratamento das Declarações de Bens e Rendas Verificou-se que todos os servidores da Unidade Jurisdicionada entregaram a cópia da Declaração de Bens e Rendas e do respectivo comprovante de entrega à Secretaria da Receita Federal/MF, referente ao exercício de 2010 ano base de 2009, emcumprimento à Lei nº 8.730, de 1993, que estabelece a obrigatoriedade da apresentação da declaração de bens e rendas para o exercício de cargos, empregos ou funções de confiança Avaliação da Sustentabilidade Ambiental em Aquisições de Bens e Serviços Da análise dos processos licitatórios, verificou-se que Unidade Jurisdicionada tem adotado critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens, materiais de tecnologia da informação(ti) e na contratação de serviços ou obras,visto que consideram os processos de extração ou fabricação, utilização e descarte dos produtos e matérias-primas Avaliação da Gestão de Bens Imóveis de Uso Especial De acordo com informações do Relatório de Gestão referente ao exercício de 2010, e também do Sistema de Gerenciamento dos Imóveis de Uso Especial da União SPIUnet, foram apontadas as seguintes quantidades dos imóveis de propriedade da União sob a responsabilidade da Unidade Jurisdicionada. Localização Quantidade Imóveis de Propriedade da União sob a Responsabilidade da UJ Curitiba 2 2 Fonte: Relatório de Gestão referente ao exercício 2010.

15 15 de 15 Localização Quantidade Imóveis de Propriedade da União sob a Responsabilidade da UJ Curitiba 2 2 Fonte: Sistema de Gerenciamento dos Imóveis de Uso Especial da União SPIUnet Verificou-se que os dois imóveis de propriedade da União sob a responsabilidade da Unidade Jurisdicionada estão com os valores desatualizados, as avaliações ocorreram em 2000 e A Unidade Jurisdicionada, por meio da Nota de Auditoria nº /01, de 10/05/2011, foi recomendada a implantar rotinas para verificar periodicamente avaliação dos imóveis e atualizar as informações no SPIUNet. Esses imóveis são administrados pela área de Administração Predial vinculada à Divisão de Recursos Logísticos da Unidade Jurisdicionada Avaliação da Gestão de Tecnologia da Informação As Ações de Planejamento Estratégico de Tecnologia de Informação PETI, Política de Segurança da Informação, Recursos Humanos de TI, Desenvolvimento de Sistemas e Contratação e Gestão das Aquisições de TI são centralizadas pela COGTI (Coordenação-Geral de Tecnologia da Informação/SPOA/MF). 5. Entre as análises realizadas pela equipe, não foi constatada ocorrência de dano ao erário. III - CONCLUSÃO Eventuais questões pontuais ou formais que não tenham causado prejuízo ao Erário foram devidamente tratadas por Nota de Auditoria e as providências corretivas a serem adotadas serão incluídas no Plano de Providências Permanente, ajustado com a Unidade e monitorado pelo Controle Interno. Tendo sido abordados os pontos requeridos pela legislação aplicável, submete-se o presente Relatório à consideração superior, de modo a possibilitar a emissão do competente Certificado de Auditoria. Curitiba/PR, 10 de junho de NOME CARGO ASSINATURA MARCOS VENICIO ZANETTI DAVID AFC MARIA ELISMAR DE ARAUJO LIMA TFC SERGIO MARTINS FERREIRA FILHO AFC

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17 ? ---- I I' ".1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO PARECER DO DIRIGENTE. DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO N EXERCÍCIO PROCESSO N UNIDADE AUDITADA CÓDIGO CIDADE / SUPERINTENDÊNCIA DE lillministraçãodo MF/PR CURITIBA Em conclusão aos encaminhamentos. sob a respopsabilidade 'da SFC/CGU quanto ao processo de contas do exercíciô sob exame,.da Unidade acima referida, expresso, a seguir, op i n i ão cono-lus i va, d~' natu~eza gerencial, sobre os principais regis-tros e recomendações f orrnu La do s pela equipe de auditoria, em decorrência dos trabalhos conduzidos por este órgão de controle interno sobre os atos de gestão do referido exercíci~, cuja certificação foi pela Regularidade. 2. A Superintendência de Administração do Ministério da Fazenda no Paraná - SAMF-PR não executa ações finalísticas, sendo seus principais programas o 0 - Apoio Administrativo e o Previdência de Inativos e Pensionistas da União. Dentro do escopo dos trabalhos realizados, verificou-se que a unidade vem cumprindo a sua missão insti tucional de prestar apoio administrativo aos órgãos sob sua jurisdição. 3. Durante os impropriedades. trabalhos de auditoria não foram constatadas 4. Apesar disso, foi identificado que quase metade do força de trabalho da SAMF-PR terá direito à aposentadoria nos anos e essa carência futura de servidores poderá comprometer as unidade. total da próximos ações da. 5. No que se refere ao Plano de Providências Permanente, não foram expedidas recomendações a SAMF-PR ao longo de 2010, não havendo medidas corretivas pendentes de implementação. I. 6. No que diz respeito aos controles internos, consideração o escopo definido, foràm consideradas adequ~das de controle adotadas, destacando-se os relativos à área de contratos e ao processamento da folha de pagamento. I I le-vando 1 em as práticas.licifação e 7. Com relação às boas práticas administrativas adotadas pela Superintendência, destacam-se a adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens, materiais de tecnologia da informação (TI) e na contratação de serviços e obras. 8. Assim, em atendimento às determinações contidas no inciso 111, art. 9 da Lei n i 8.443/92, combinado com o disposto no art. 151 do Decreto n.o /86 e inciso VI, art. 13 da IN/TCU/N.o 63/2010 e fundamentado no Relatório de Auditoria, acolho a conclusão expressa no

18 ;.{).ÓFlli<, >,, t'-* I 1..: i _J-1:;;, ~.~!../ Certificado de Auditoria. Desse modo, o processo deve ser encaminhado q.d~.\~~ "... Ministro de Estado supervisor, com vistas à obtenção do Pronunciamento Ministerial de que trata o art. 52, da Lei n.? 8.443/92, e posterior remessa ao Tribunal de Contas da União. " ~ Brasí,lia,l.q.de.julhc: de ~",.:~y-_.)/ ~IO NOGUEIRA S~E--AB--RA- Diretora de Auditoria da Área Econômica Substituto 1 I II 2