ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS

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1 ANEXO AO BALANÇO E À DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS Introdução Os Serviços Sociais da Câmara Municipal de Lisboa são uma associação de direito privado, sem fins lucrativos, constituída por escritura pública de 22 de Março de Como não existe nenhum Plano Oficial de Contas específico para este tipo de entidades, que não exercem a título principal uma actividade comercial, industrial ou agrícola, as notas que se seguem, respeitam a numeração sequencial definida no Plano Oficial de Contabilidade (POC), aprovado pelo Decreto-Lei n.º 410/89, de 21 de Novembro, e alterado posteriormente pelo Decreto-Lei n.º 35/2005, de 17 de Fevereiro. As notas cuja numeração se encontra omissa deste anexo não são aplicáveis aos Serviços Sociais ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das Demonstrações Financeiras anexas. Os montantes são expressos em euros. 9

2 1. Princípios Contabilísticos As Demonstrações Financeiras dos Serviços Sociais da Câmara Municipal de Lisboa, a 31 de Dezembro de 2007 que compreendem o Balanço, a Demonstração dos Resultados, por natureza e por funções, a Demonstração dos Fluxos de Caixa e os respectivos Anexos, para aquela data, foram preparadas na base da convenção do custo histórico e da continuidade das operações em conformidade com os princípios contabilísticos da prudência, especialização dos exercícios, consistência, substância sobre a forma e materialidade. 3. Critérios Valorimétricos Os principais critérios valorimétricos utilizados na preparação das Demonstrações Financeiras foram os seguintes: a) Imobilizações Incorpóreas e Corpóreas As imobilizações incorpóreas e corpóreas encontram-se registadas ao custo de aquisição (IVA incluído, por não ser dedutível). As amortizações são calculadas pelo método das quotas constantes em sistema de duodécimos e às taxas máximas legalmente fixadas no Decreto-Regulamentar n.º 2/90 de 12 de Janeiro. b) Imobilizado em curso O imobilizado em curso encontra-se registado ao custo de aquisição (IVA incluído, por não ser dedutível, à excepção da parte do sistema informático destinado à gestão dos refeitórios). c) Investimentos Financeiros Os investimentos financeiros estão valorizados pelo valor de resultante da integração da Caixa de Previdência do Pessoal da Câmara de Lisboa. d) Existências As existências foram valorizadas ao custo de aquisição e integram os materiais de consumo clínico. 10

3 e) Dívidas de Terceiros As dívidas a receber de terceiros estão reflectidas pelo valor nominal.não foi constitída qualquer provisão para créditos de cobrança duvidosa. f) Acréscimos e Diferimentos Os Serviços Sociais registam as suas despesas e receitas de acordo com o princípio da especialização dos exercícios, pelo qual as receitas e despesas são reconhecidas à medida em que são geradas, independentemente do momento em que são recebidas ou pagas. 6. Imposto Sobre o Rendimento Os Serviços Sociais, sujeitos passivos de IRC, encontram-se sujeitos a tributação em sede de Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas (IRC) à taxa de 20%, conforme o art.º 69.º do CIRC. Esta taxa incide sobre o rendimento global deduzido de custos comums e outros, e ainda dos benefícios fiscais ,98. Para o ano 2007, os Serviços Sociais estão sujeitos ao pagamento de IRC sobre o rendimento global, correspondente à soma dos rendimentos das diversas categorias consideradas para efeitos de IRS, de acordo com as regras previstas no artigo 48.º do CIRC, nomeadamente : A) o imóvel sito na rua Gomes Freire destinado ao arrendamento considerado como incremento patrimonial obtido a titulo gratuito pela integração da CPPCML; B) o valor recebido das rendas deste imóvel, desde Abril a Dezembro, deduzido dos custos de manutenção suportados ; C) os juros obtidos das aplicações financeiras constituídas durante o exercício de De acordo com o n.º 3 do art.º 49.º do CIRC não estão sujeitos da tributação as quotas pagas pelos associados de acordo com os estatutos, os donativos e os subsídios destinados ao prosseguimento dos fins estatutários. 7. Número médio de pessoas ao serviço dos SSCML Durante o ano de 2007 o número médio de trabalhadores ao serviço dos SSCML foi de 52 ( não sendo considerados os Órgãos Sociais). 11

4 8. Despesas de Investigação e Desenvolvimento A rubrica de Despesas de Insvestigação e Desenvolvimento diz respeito ao custo de aquisição do Estudo Sociológico/de Mercado para os Serviços Sociais da Câmara Municipal de Lisboa elaborado pela empresa Novadir. 10. Movimento no Activo Imobilizado Durante o exercício de 2007, o movimento ocorrido nas rubricas de imobilizações corpóreas foi o seguinte: ACTIVO BRUTO ANO 2007 Rubricas Saldo Inicial Aumentos- Integração CPPCML Reavaliação / Ajustamento Aumentos Alienações Transfer. e Abates Saldo Final De Imobilizações Incorpóreas: Despesas de Instalação 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Despesas de investigação e desenvolvimento 0,00 0,00 0, ,50 0,00 0, ,50 Propriedade industrial e outros direitos 0, ,01 0,00 0,00 0,00 0, ,01 Imobilizações em curso 0,00 0,00 0, ,07 0,00 0, ,07 Sub-total... 0, ,01 0, ,57 0,00 0, ,58 De Imobilizações Corpóreas: Terrenos e recursos naturais 0, ,35 0,00 0,00 0,00 0, ,35 Equipamento básico 0, ,12 0,00 0,00 0,00 0, ,12 Equipamento de transporte 0,00 47,92 0,00 0,00 0,00 0,00 47,92 Equipamento administrativo , ,34 0, ,47 0, , ,44 Outras imobilizações corpóreas 0, ,16 0,00 0,00 0,00 0, ,16 Imobilizações em curso 0,00 0,00 0, ,95 0,00 0, ,95 Sub-total , ,89 0, ,42 0, , ,94 De Investimentos Financeiros: Obrigações e títulos de participação 0, ,02 0,00 0,00 0,00 0, ,02 Investimentos em imóveis: Edíficios e outras construções 0, ,05 0,00 0,00 0,00 0, ,05 Outras aplicações financeiras: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Depósitos em instituições financeiras 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 Sub-total... 0, ,07 0,00 0,00 0, , ,07 Total , ,97 0, ,99 0, , ,59 12

5 AMORTIZAÇÕES E AJUSTAMENTOS ANO 2007 Rubricas Saldo Inicial Saldo CPPCML Reforço Anulação /Reversão Saldo Final De Imobilizações Incorpóreas: Despesas de investigação e desenvolvimento 0,00 0,00 186,74 0,00 186,74 Propriedade industrial e outros direitos 0, ,01 0,00 0, ,01 Sub-total... 0, ,01 186,74 0, ,75 De Imobilizações Corpóreas: Terrenos e recursos naturais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Equipamento básico 0, , ,22 0, ,79 Equipamento de transporte 0,00 5,23 4,49 0,00 9,72 Equipamento administrativo 5.163, , , , ,19 Outras imobilizações corpóreas 0, ,03 553,86 0, ,89 De Investimentos Financeiros: Sub-total , , , , ,59 Obrigações e títulos de participação 0, ,16 0,00 0, ,16 Investimentos em imóveis: Edifícios e outras construções 0, ,41 189,77 0, ,18 Sub-total... 0, ,57 189,77 0, ,34 Total , , , , , Bens em regime de Locação Financeira Em Novembro de 2007, foi celebrado entre os SSCML e o Totta Crédito Especializado, S. A. um contrato de locação financeira, durante o prazo de 4 anos, para aquisição de quipamento médico necessário para a instalação do Edifício-Sede e Centro Médico. Os valores de aquisição, bem como os valores em dívida, apresentam-se conforme o seguinte quadro: Locadora Bem Valor Aquisição Amort. Acumulada Dívida Ferros Cirúrgicos 5.982,34 0,00 Equipamento destinado aos gabinetes médicos de Pediatria 3.015,32 0,00 Ecógrafo ,00 0,00 Central de Esterilização ,59 0,00 Totta-Crédito Especializado, S.A Equipamento para consultas de Otorrinolaringologia ,74 0,00 Equipamento médico destinado ao gabinete médico de Otorrinolaringologia ,08 0,00 Pletismógrafo ,46 0,00 Equipamento destinado ao gabinete médicos de Ginecologia 8.338,35 0,00 Equipamento Médico geral para todas as especialidades ,37 0,00 Equipamento para exames complementares de Cardiologia , ,25 0, ,37 13

6 18. Investimentos Financeiros Descrição dos Investimentos Financeiros Entidade devedora Valor em 1 de Janeiro de 2007 Valor nominal Valor de mercado Valor em 31 de Março de 2007 Valor de Valor Balanço mercado Valor em 31 de Dezembro Valor Balanço Valor de mercado Juros Observaçõe vencidos e a s receber Aplicações Financeiras- A médio e longo prazos: Obrigações Consolidado1941 3,50% CGD 1.615, , , , , ,30 78,56 Consolidado1942 3% CGD 1.629, , , , , ,70 84,08 Consolidado1943 2,75% CGD 1.126, , , , ,88 999,79 54,84 Obrigações Tesouro 1997/2007 CGD , ,43 0,00 0,00 0,00 0, ,47 Obrigações Tesouro 1998/2008 CGD , , , , , , ,37 Obrigações Tesouro 1999/2009 CGD , , , , , , ,95 Depósitos Bancários Depósito a prazo normal 365 dias, taxa de Juro 3,9%- Conta Constituição BES , , , ,00 0,00 0,00 933,18 em 22/12/2006 Obrigações de Caixa MG Business/ Montepio Geral Aquisição , , , , , , ,72 em 29/03/2006 Aplicações Financeiras a médio e longo prazo sub-total , , , , ,17 Titulos negociáveis: Outras Aplicações de Tesouraria a curto prazo: Subscrição Fundos de Investimento -Caixa Gest Moeda CGD , , , ,00 629,73 inicial em 11/09/2006 Total , , , , ,00 0, , Compromissos Financeiros Assumidos e não Incluídos no Balanço Durante o ano de 2007, os SSCML assumiram os seguintes compromissos que não se encontram incluídos no Balanço apresentado: COMPROMISSOS FINANCEIROS ASSUMIDOS E NÃO INCLUÍDOS NO BALANÇO Descrição dos Compromissos Financeiros Entidade Responsabilidade não relevada no Balanço Custo dos próximos anos Locação Operacional para utilização de equipamento informático - Computadores e impressoras CSIIntelirent Lda 7.872, ,64 Juros do contrato de locação Financeira para aquisição de equipamento médico Totta-Crédito , ,19 Contrato para serviços de Vigilância do novo Edifício-Sede Vinsa ,00 0,00 Aquisição de Mobiliário para o novo edíficio-sede Ergotec 2.559,15 0,00 Conclusão do sistema de Informação para as áreas Administrativa, Financeira e Gestão Clínica: Timestamp ,03 0,00 ERP Oracle E - Busines Suite e Software aplicacional da CPCHS Contratos de serviços de manutenção do software Timestamp , ,40 Serviços de consultoria para apoio à angariação de parcerias para rentabilização do novo edifício Edinfor 6.975,17 0,00 Serviços de consultoria para reengenharia dos processos de negócio na área da saúde Edinfor ,43 0,00 Serviços para emissão dos novos cartões dos associados, utilizadores e beneficiários Cartosis 9.904,58 0, ,97 14

7 Os SSCML têm a esta data os seguintes contratos de Leasing Operacional: Bem Entidade Custo do exercício Custo do próximo ano Custo dos próximos anos Custo total do contrato Opel Vectra 03-AV , , , ,43 Opel Vectra 03-AV , , , ,43 Toyota Corolla 28-AV , , , , , , , , Movimentos ocorridos no Fundo Social O Fundo Social dos SSCML sofreu um aumento devido à integração do património da CPPCML e devido à incorporação do resultado líquido do exercício de Os movimentos ocorridos no exercício em cada uma das rubricas de fundo social foram os seguintes: Rubricas Saldo Inicial Aumentos Transferências Saldo Final Fundo Social-Adquirido 0, ,35 0, ,35 Resultados Transitados , ,32 0, ,37 Resultado Líquido do Exercício , ,32 0,00 0,00 Resultado Líquido do Exercício , ,25 0, ,25 Total , ,96 0, , Demonstração do Custo das matérias consumidas Código de contas Movimentos Matérias-primas, subsidiárias e de consumo Existências Iniciais: Materiais Diversos 1.538,82 Compras 3.601,36 Regularização de Existências 0,00 Existências Finais , Custo no Exercicio 3.797, Remunerações dos Órgãos Sociais Foram atribuídas, no decorrer do ano de 2007, aos membros dos órgãos sociais, as seguintes remunerações relacionadas com o exercício das suas funções: 15

8 Conselho de Administração ,15 Conselho Fiscal ,12 Assembleia Geral 0,00 Anexo ao Balanço e à Demonstração dos Resultados de 2007 Total , Demonstração dos Resultados Financeiros Os resultados financeiros, à data de 31 de Dezembro de 2007, têm a seguinte composição: CUSTOS E PERDAS Exercício Exercício Exercício Exercício PROVEITOS E GANHOS Juros Suportados 364,55 0, Juros Obtidos , , Amortização de investimento em imóveis 189,77 0, Rendimentos de Imóveis 8.621,71 0, Outros custos e perdas financeiras 2.267,31 0, Outros proveitos e ganhos financeiros 0,00 0,00 Resultados Financeiros , ,20 Total , ,20 Total , , Demonstração dos Resultados Extraordinários Os resultados extraordinários, à data de 31 de Dezembro de 2007, têm a seguinte composição: CUSTOS E PERDAS Exercício Exercício Exercício Exercício PROVEITOS E GANHOS Perdas em imobilizações corpóreas 54,58 0, Ganhos em Imobilizações 0,00 0, Multas e penalidades 870,90 36, Multas e Outras Penalidades 0,00 0, Correcções relativas a exercícios anteriores ,75 0, Correcções relativas ao exercicio anterior 0,00 0, Outros Custos e Perdas Extraordinários 7.637,46 0, Outros Proveitos e Ganhos Extraordinários 934,02 0, Proveitos Extr.- em Subsídios para Investimentos 5.163, ,55 Resultados Extraordinários 5.126,89 Resultados Extraordinários ,12 Total , ,55 Total , , Outras Informações Relevantes 48.1 Acréscimos e Diferimentos No que diz respeito aos acréscimos e diferimentos, apresentamos o seguinte quadro comparativo: 16

9 ACTIVO Acréscimos e Diderimentos Exercício Exercício Acréscimos de Proveitos Amort.Debitos a Beneficiarios ,70 0,00 Amort Emprestimos a Funcionarios 185,00 0,00 Contribuiçoes Aposentados ,81 Contribuiçoes AML 465,09 Contribuiçoes EMEL ,30 Contribuiçoes Requesitados CML 1.031,81 Sub-Total ,71 0,00 Custos Diferidos Outros custos diferidos 226,19 0,00 Sub-Total ,19 0,00 Acréscimos de Custos PASSIVO Acréscimos e Diferimentos Total ,90 0,00 Exercício Exercício Remunerações e Subsídios de férias pagos em , ,70 Outros Encargos com o pessoal , ,00 Comunicações do mês de Dezembro 0,00 49,46 Comparticipação despesas saude ,71 0,00 Comparticipação despesas área social ,63 0,00 Serviços saude Convencionados ,64 0,00 Facturas a recepcionar de Fornecedores c/c 9.760,61 0,00 Sub-Total , ,16 Proveitos Diferidos Rendas Recebidas antecipadamente 768,00 Subsídios ao Investimento CML , ,45 Sub-Total , ,45 Total , , Mapas relativos à contabilidade orçamental A execução orçamental pode ser analisada através dos mapas anexos ao presente documento. Lisboa, 26 de Março de

10 O Presidente Conselho de Administração O Técnico Oficial de Contas (Dr. António Trindade) (Paula Henriques Gameiro) O Vice-Presidente (Dr. José D Almeida Marques) Vogais (Eng.º Ângelo Mesquita) (Sr. Fernando Manuel da Costa Silva) (Engª Maria Luísa Bustorff Dornellas Cysneiros) (Dr. Paulo Moreira) 18

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