Município de S. João da Madeira Anexos às Demonstrações Financeiras 08. Introdução

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1 Introdução Os anexos às Demonstrações Financeiras são constituídos pela informação de identificação e caracterização da autarquia, pelas notas ao balanço e à demonstração de resultados e pelas notas sobre o processo orçamental e respectiva execução. As notas ao balanço e à demonstração de resultados têm como referência a numeração definida no ponto 8 do Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais (POCAL). As notas cuja numeração se encontra ausente deste anexo ou não são aplicáveis à autarquia ou a sua apresentação não é relevante para a leitura das demonstrações financeiras anexas. Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados

2 8. ANEXOS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 8.1 Caracterização da entidade 1 - IDENTIFICAÇÃO DA ENTIDADE ENDEREÇO POSTAL: Av. da Liberdade S. João da Madeira Endereço electrónico: Telefone / Fax: / N.º de Identificação Fiscal: NÚMERO DE ELEITORES Até Município Mais de e menos de Igual ou superior a Fonte: X 2 LEGISLAÇÃO Data de constituição 11 / 10 / 1926 Publicada no D.R. de 11 / 10 / 1926 Decreto N.º I Série n.º 226 Desanexação da freguesia de S. João da Madeira, do concelho de Oliveira de Azeméis e constituição do concelho com sede na Vila do mesmo nome. 3 ESTRUTURA ORGANIZACIONAL SERVIÇOS MUNICIPALIZADOS A Câmara Municipal tem Serviços Municipalizados? Sim Não Se respondeu sim, especifique quais e identifique os respectivos grupos: X Caracterização da Entidade Página 2 de 30

3 3.2 EMPRESAS MUNICIPAIS A Câmara Municipal tem Empresas Municipais? Sim X Não Se respondeu sim, especifique quais e identifique os respectivos grupos: Habitar S. João - Empresa Municipal de Habitação, E.M. Águas de São João E.M, SA Mobilidade São João E.M. 3.3 ÓRGÃOS Tem órgãos de natureza consultiva? Sim Não X Tem órgãos de fiscalização? Sim X Não 4 DESCRIÇÃO SUMÁRIA DAS ACTIVIDADES RECURSOS HUMANOS IDENTIFICAÇÃO DOS MEMBROS DO ÓRGÃO EXECUTIVO Presidente Manuel Castro Almeida Vereador Rui Manuel Oliveira Costa; Américo Augusto dos Santos; João Gomes de Oliveira; Pelouro a) Paulo César Lima Cavaleiro; Manuel de Almeida Cambra; Dilma Cardoso Costa Nantes a) Não há distribuição de pelouros Caracterização da Entidade Página 3 de 30

4 5.2 NÚMERO DE VEREADORES Em regime de permanência 2 A meio tempo 2 Restantes vereadores 2 6 ORGANIZAÇÃO CONTABILÍSTICA DESCRIÇÃO DAS CARACTERÍSTICAS DO SISTEMA INFORMÁTICO Aplicação POCAL- Medidata.NET- Sistemas de Informação para autarquias, SA 2 - DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERVALARES DOCUMENTADAS SIM X NÃO PERIODICIDADE TRIMESTRAL SEMESTRAL X 3 - DESCENTRALIZAÇÃO CONTABILÍSTICA SIM NÃO X EM CASO AFIRMATIVO DESCREVA OUTRAS INFORMAÇÕES Caracterização da Entidade Página 4 de 30

5 7 OUTRA INFORMAÇÃO REGULAMENTOS INTERNOS E OUTROS DOCUMENTOS INFORMATIVOS DATA DE APROVAÇÃO DATA DE ALTERAÇÃO Órgão Executivo Órgão Deliberativo Órgão Executivo - INVENTÁRIO NORMA DE CONTROLO INTERNO a) BALANÇO INICIAL NORMAS REGULAMENTARES À EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO - REGULAMENTO DE INVENTÁRIO E CADASTRO DO PATRIMÓNIO - REG. CONSTITUIÇÃO FUNDOS MANEIO a) Competência delegada no Presidente da Câmara em ACÇÕES INSPECTIVAS Órgão Deliberativo ENTIDADE Tribunal de Contas Auditoria horizontal às transferências Inspecção Geral da Administração do Território Inspecção ordinária sectorial ANOS DE INCIDÊNCIA N N-1 N-2 N-3 X X Caracterização da Entidade Página 5 de 30

6 7.3 DOCUMENTOS DE GESTÃO Data de Aprovação pelo Órgão Executivo Data da Publicação pelo Órgão Deliberativo Observações Grandes Opções do Plano Orçamento Documentos de Prestação de Contas Outros OUTRAS INFORMAÇÕES CONSIDERADAS RELEVANTES Notas técnicas: Notas Técnicas da Resolução nº 4/2001, 2ª Secção do T.C. e Lei das Finanças Locais: FEF/2008: ; Participação no IRS/ Receitas líquidas de Impostos Municipais e Derrama arrecadadas em ,25 Participação nos resultados de entidades do SEL : 4.870,19 Não há empréstimos contraídos pelas Empresas Municipais e pela Associação de Municípios Caracterização da Entidade Página 6 de 30

7 8.2 Notas ao Balanço e à Demonstração dos Resultados Comparabilidade O Plano Oficial de Contabilidade das Autarquias Locais (POCAL) obriga à existência simultânea e articulada de três sistemas contabilísticos: Orçamental, Patrimonial e de Custos. A contabilidade de custos está em fase de implementação. A comparabilidade das contas do Balanço e da Demonstração de Resultados aplica-se a todas as rubricas que constituem estas duas demonstrações financeiras: A ausência da contabilidade de custos não teve efeitos no Balanço e na Demonstração de Resultados, pelo que a informação neles expressa, reflecte a imagem verdadeira e apropriada do Activo, Passivo, dos Fundos Próprios e dos Resultados da Autarquia. Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 7 de 30

8 8.2.3 Critérios Valorimétricos Os critérios valorimétricos aplicados nas rubricas do Balanço e da Demonstração de Resultados, foram os seguintes: a) Para o imobilizado adquirido em 2008 foi utilizado o valor da aquisição ou de produção. As amortizações foram calculadas segundo o método das quotas constantes e pela aplicação das taxas fixadas no classificador CIBE. b) Os Investimentos Financeiros constituídos por partes de capital, foram valorizados ao preço de aquisição. c) Nas matérias-primas, subsidiárias e de consumo foi utilizado o critério do custo médio ponderado. d) As dívidas de e a terceiros foram expressas pelos valores constantes dos documentos que as titulam. e) As disponibilidades de caixa e em depósitos bancários expressam os montantes dos meios de pagamento e dos saldos de todas as contas de depósitos. f) Os Acréscimos e Diferimentos foram registados em obediência ao princípio da especialização de exercícios ou do acréscimo. g) Nas Provisões, seguindo o princípio contabilístico da prudência, foram constituídas provisões para fazer face a eventuais perdas de créditos, considerados de cobrança duvidosa. Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 8 de 30

9 8.2.6 Despesas de Instalação e Investigação Movimentos do Activo Imobilizado Movimentos incorridos no exercício de 2008 em cada uma das contas de Imobilizações Incorpóreas: Na conta Despesas de Instalação, foi registado um movimento de ,02, pela execução do projecto da Academia de Música, de S. João da Madeira. Os movimentos ocorridos durante o exercício, nas rubricas do Activo Imobilizado constantes do Balanço são apresentados de forma desagregada nos mapas do Activo Bruto e das Amortizações e Provisões, que se seguem: A conta 432 -Despesas de Investigação e Desenvolvimento, recebeu os seguintes movimentos, pela elaboração de estudos e projectos, perfazendo um total de ,54 ; Projecto de sinalização de trânsito horizontal e vertical para S. João da Madeira, no valor de ,07 ; Projecto da rede de ciclovias de S. João da Madeira, no montante de ,47. Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 9 de 30

10 Activo Bruto Unidade: Euro Rubricas Saldo inicial Reavaliação ajustamento Aumentos Alienações Transferências e abates Saldo final 41 INVESTIMENTOS FINANCEIROS , , , Partes de capital , , , Associações de municípios Associação Nacional de Municípios Portugueses Empresas municipais e intermunicipais , , Empresas privadas ou cooperativas , , , Obrigações e títulos de participação Empresas municipais e intermunicipais 41.4 Investimentos em imóveis Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções Edifícios Outras construções 41.5 Outras aplicações financeiras , , Depósitos em instituições financeiras Títulos de divida pública Outros títulos , ,79 42 IMOBILIZAÇÕES CORPOREAS , , , , Terrenos e recursos naturais , , , , Edifícios e outras construções , , , , Edifícios , , , , Habitação , , , , Instalações de Serviços , , , Instalações desportivas e recreativas , , , Mercados e instalações de fiscalização sanitária , , ,36 Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 10 de 30

11 Unidade: Euro Rubricas Saldo inicial Reavaliação ajustamento Aumentos Alienações Transferências e abates Saldo final Escolas , , , Lares de terceira idade Outros , , , Outras construções , , , Viadutos, arruamentos e obras complementares Esgotos , , Iluminação pública , , Parques e jardins , , , Instalações desportivas e recreativas , , , Captação, tratamento e distribuição de àgua Viação rural Sinalização e trânsito , , , Infra-estruturas para distr. de energia electrica , , Infra-estruturas p/ tratamento de resíduos sólidos , , , Cemitérios , , , Outras , , , Equipamento básico , , , Equipamento de transporte , , , Ferramentas e utensílios , , , Equipamento administrativo , , , Taras e vasilhame 42.8 Artigos e Objectos de Valor , , Outras imobilizações corpóreas , , ,15 Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 11 de 30

12 Unidade: Euro Rubricas Saldo inicial Reavaliação ajustamento Aumentos Alienações Transferências e abates Saldo final 43 IMOBILIZAÇÕES INCORPÓREAS , , , Despesas de instalação , , , Despesas de investigação e de desenvolvimento , , , Propriedade industrial e outros direitos 43.9 Outras , ,23 44 IMOBILIZAÇÕES EM CURSO , , , , Imobilizações em curso de investimentos financeiro Partes de capital Obrigações e titulos de participação Investimentos em imóveis Outras aplicações financeiras 44.2 Imobil. em curso de imobilizações corpóreas , , , , Terrenos e recursos naturais Edifícios e outras construções , , , , Edifícios , , , , Habitação Instalações de serviços , , , , Instalações desportivas e recreativas , , , , Mercados e instalações de fiscal.sanitária , , , , Creches , , ,30 0, Escolas , , , Lares de terceira idade Outros edifícios , , , , Outras construções , , , , Viadutos,arruamentos e obras complementares Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 12 de 30

13 Unidade: Euro Rubricas Saldo inicial Reavaliação ajustamento Aumentos Alienações Transferências e abates Saldo final Esgotos , , Iluminação pública 3.348, , Parques e jardins Instalações desportivas e recreativas Captação,tratamento e distribuição de água Viação rural Sinalização e trânsito 9.868, , Infraestruturas p/distrib. de energia eléctrica Infraestruturas p/tratam.de resíduos sólidos Cemitérios , , , , Outras Equipamento básico Equipamento de transporte Ferramentas e utensílios Equipamento administrativo Taras e vasilhame Outras imobilizações corpóreas 44.3 Imobilizações em curso de imobilizações incorpores , , , , Despesas de instalação , , , , Despesas de investigação e de desenvolvimentos , , , , Propriedade insdustrial e outros direitos Aquisição de serviços 44.5 Imobilizações em curso de bens de dominio publico , , , , Terrenos e recursos naturais , , , Edifícios Outras construções e infra-estruturas , , , ,02 Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 13 de 30

14 Unidade: Euro Rubricas Saldo inicial Reavaliação ajustamento Aumentos Alienações Transferências e abates Saldo final Viadutos, arruamentos e obras complementares , , , , Parques e jardins , , ,48 0, Bens do património histórico, artístico e cultural 2.310, , Outros bens de domínio público , ,61 0, Adiantamentos por conta de bens de dominio publico 44.7 Adiantamentos por conta de investimentos financeir 44.8 Adiantamentos por conta de imobilizações corporeas 44.9 Adiantamentos por conta de imobilizações corporeas 45 BENS DE DOMÍNIO PÚBLICO , , , Terrenos e recursos naturais , , , Edifícios 45.3 Outras construções e infraestruturas , , , Bens do património histórico, artíst. e cultural 45.9 Outros bens de domínio público TOTAL , , , , ,76 Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 14 de 30

15 Amortizações e Provisões Unidade: Euro Rubricas Saldo incial Reforço Regularizaões Saldo final 48 AMORTIZAÇÕES ACUMULADAS , , , , De investimentos em imóveis Terrenos e recursos naturais Edificios e outras contruções Edifícios Outras construções 48.2 De imobilizações corporeas , , , , Terrenos e recursos naturais Edificíos e outras construções , , , , Edificios , , , , Habitação , , , , Instalações de Serviços , , , Instalações Desportivas e Recreativas , , , Mercados e Instalações de Fiscalização Sanitária , , , Creches , , , Escolas , , , Lares de 3ª idade Outros , , , Outras construções , , , Viadutos, arruamentos e Obras Complementares Esgotos , , , Iluminação Publica , , , Parques e Jardins , , , Instalações Desportivas e Recreativas , , , Captação, Tratamento e Distribuição de Água Viação Rural Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 15 de 30

16 Unidade: Euro Rubricas Saldo incial Reforço Regularizaões Saldo final Sinalização e Trânsito , , , Infra-estruturas para dist. de energia electrica 6.232, , , Infra-estruturas p/ tratmento de residuos sólidos 3.067, , , Cemitérios , , , Outras , , , Equipamento básico , , , Equipamento de transporte , , , Ferramentas e utensilios , , , Equipamento administrativo , , , Taras e vasilhame Outras imobilizações corporeas , , , De imobilizações incorporeas , , , Despesas de instalação , , , Despesas de investigação e de desenvolvimento , , , Propriedade industrial e outros direitos Outras Imobilizações Incorporeas , , , De bens de domínio publico , , , Terrenos e recursos naturais Edifícios Outras construções e infraestruturas , , , Bens de património historico, artístico e cultural Outros bens de domínio publico 49 PROVISÕES P/ NVESTIMENTOS FINANCEIROS 49.1 Partes de capital 49.2 Obrigações e títulos de participação Outras aplicações financeiras TOTAL , , , ,28 Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 16 de 30

17 Os aumentos e as diminuições no Activo Imobilizado resultam dos reforços e das transferências e abates incorridos nas seguintes rubricas agregadas: Aumentos 41 - Investimentos Financeiros: ; 42 - Imobilizações Corpóreas: , Imobilizações Incorpóreas: ,56 ; 44 - Imobilizações em Curso: ,39 ; 45 - Bens do domínio Público: ,20 Alienações 2 - Imobilizações Corpóreas: ,48 ; Movimentos Desagregados do Activo Imobilizado A desagregação do Activo Imobilizado pelas rubricas de edifícios, Outras Construções e Viaturas, está patente no Anexo I e contém a sua descrição, os valores de aquisição ou outro contabilístico, datas de aquisição e de reavaliação, taxas de amortização, amortizações do exercício e acumuladas, alienações, transferências e abates, no exercício e os respectivos valores líquidos patrimoniais. Os Bens Imóveis Abatidos encontram-se plasmados no Anexo II. Transferências e Abates 44 - Imobilizações em Curso: 8.314,314,21 ; O custo das Amortizações do exercício de 2008 registou o valor de ,19. O saldo final das Amortizações acumuladas atingiu ,28. Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 17 de 30

18 Imobilizações Corpóreas e em Curso Imobilizações em poder de terceiros, nomeadamente de Bens do Domínio Público, com referência ao valor actual: Bem n.º parcela de terreno cedida em direito de superfície à Santa Casa da Misericórdia de S. João da Madeira, sita entre as Ruas do Vale do Vouga e Vale de Cambra, destinada à construção de Creche/Ludoteca, no valor de ; Bem n.º parcela de terreno cedida em direito de superfície à SHELL Portuguesa, S.A, na Av. Dr. Renato Araújo, destinada à instalação de uma estação de serviço de combustível, no valor de ; Bem n.º parcela de terreno cedida em direito de superfície à CPE - Companhia de Parques de Estacionamento, na Praça 25 de Abril, para construção de parque de estacionamento, com o valor 8.067, Bem n.º parcela de terreno cedida em direito de superfície à CPE Companhia de Parques de Estacionamento, na Av. Dr. Renato Araújo, para construção de parque de estacionamento, com o valor ; Bem n.º (parte)- parcela de terreno cedida em direito de superfície à CPE - Companhia de Parques de Estacionamento, na Praceta Júlio Dinis, para construção de parque de estacionamento, com o valor ,86 ; Bem n.º direito de superfície aéreo cedido à Sierra Management Portugal - Gestão de Centros Comerciais, S.A., referente à passagem superior na Av. Dr. Renato Araújo, no valor de ; Bem nº fracção A unidade de ocupação individualizada, cedida em regime de comodato à CERCI de S. João da Madeira, sita na Rua Alão de Morais, destinada a funções sociais, no valor ,84, cedida em regime de comodato à CERCI de S. João da Madeira; Bem nº parcela de terreno cedida em direito de superfície à SANJOTEC Associação Científica e Tecnológica, destinada ao Centro Empresarial e Tecnológico/Centro de Incubação de Empresas, no valor de Bem nº imóvel urbano cedido ao destacamento da GNR de S. João da Madeira, no valor de ,24. Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 18 de 30

19 Bens em Regime de Locação Financeira Caracterização da Locação Data da Contratação Prazo do Contrato (Meses) Nº de Rendas Vencidas Objecto da Locação (c) Taxa de Juro Encargos do Ano Inicial Actual Amortiza-ção Juros Total Juros Mora Encargos do ano assumidos e não pagos Dívida a 1 de Janeiro Dívida a 31 de Dezembro Médio e Longo Prazos Locação Financeira BPI,SA Contrato nº Contentores a) a) 9.081,64 198, , ,64 0,00 Contrato nº Peugeot 407 a) a) 7.530,26 706, , , ,56 Contrato nº Piano a) a) 4.340,59 88, , ,59 0,00 Contrato nº Viatura Electrica a) a) 2.301,57 58, , ,57 0,00 Contrato nº Contentores a) a) ,50 703, , ,50 0,00 Contrato nº Dumper a) a) 3.444,86 70, , ,86 0,00 Millenium,SA Contrato nº Retroescavadora a) a) 8.207,55 151, , ,55 0,00 BBVA,SA Contrato n.º Toyota Dyna a) a) ,28 356, ,84 0, ,28 Contrato n.º Citroen Berlingo a) a) 9.961,31 145, ,77 0, ,31 Caixa Leasing Contrato n.º Retroescavadora a) a) , , , , ,11 Contrato n.º Tractor a) a) ,58 932, ,07 0, ,58 Contrato n.º Veiculo Automovel Ligeiro a) a) , , ,82 0, ,21 Contrato n.º Dumper Astel a) a) 8.335, , , , ,77 a) Euribor a 90 dias Total , , , , ,82 Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 19 de 30

20 Entidades Participadas unidade: euro Designação Sede Parcela detida (%) Capitais Próprios Resultado Líquido 2008 Águas do Douro e Paiva, S.A. Rua do Vilar, 235-5º Porto 0, , ,00 Águas de S. João, E.M, S.A. S. João da Madeira , Centro Tecnológico de Calçado ERSUC-Resíduos Sólidos do Centro, S.A. Rua de Fundões - Devesa Velha S. João da Madeira Rua Alexandre Herculano, N.º21 - B - Apartado Coimbra , ,34 0, , ,00 HABITAR S. João, E.M. Av. de Casaldelo, S. João da Madeira , ,19 Mobilidaede S. João, E.E.M. S. João da Madeira ,00 0,00 Municípia-Empresa de Cartografia e Sistemas de Informação, S.A. Sanjotec-Associação Científica e Tecnológica Taguspark, Edifício Ciência II, n.º11-3ºb Porto Salvo Rua de Fundões - Devesa Velha S. João da Madeira 0, , ,53 96, ,00 0,00 Órgão executivo Órgão deliberativo 21 de Abril de de Abril de 2009 Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 20 de 30

21 Garantias e Cauções Prestadas Faz parte o Anexo III o mapa das Contas de Ordem que apresenta de forma descriminada as responsabilidades, por garantias e cauções prestadas e recibos para cobrança, os saldos iniciais, os movimentos do ano e os saldos finais. Do anexo IV fazem parte os mapas das Garantias e Cauções, tituladas por documentos, recepcionadas e as Garantias e Cauções a favor de terceiros, descritas por fornecedores e credores diversos, com a descrição dos movimentos ocorridos na gerência e dos respectivos saldos finais. Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 21 de 30

22 Movimentos ocorridos nas Contas de Fundos Próprios Durante o exercício de 2008 ocorreram os seguintes movimentos em cada uma das rubricas dos Fundos Próprios, segundo relatórios das respectivas contas, em anexo às demonstrações financeiras. Doações O aumento que se verificou, em 2008, na conta 576 Doações, no montante de ,99 resultou, essencialmente, da doação de uma fracção autónoma, destinada a comércio ou serviços, na Rua dos Sapateiros, à qual foi atribuído o valor de Por outro lado, foi oferecida à Autarquia uma máquina rebarbadora avaliada em 137,99. Resultados Transitados O aumento registado na conta 59 - Resultados Transitados foi proveniente de débitos de exercícios anteriores, materialmente relevantes, no montante de ,18. Esta conta acolheu os Resultados do exercício anterior no montante de ,43. Cedências por Permuta O aumento na conta 578 Cedências por Permuta, resultou de cedências de terrenos para compensações urbanísticas, que totalizaram ,84. Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 22 de 30

23 Demonstração do custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas unidade: euro Movimentos Total Existências iniciais ,99 76, ,73 531,70 14, , , , , ,05 3,77 84, , ,55 Compras ,17 814, , , , ,46 922, , , , , , , , , ,14 Regularizações de existências 10,29-33,33-2,54 252,48-3,59 0,00 223,31 Existências finais ,55 157, ,35 890,46 0,00 43, , , ,53 0, , ,16 97,06 534, , ,55 Custos no exercício ,90 733, , , , , , , , , , , , , , ,45 Legenda: Matérias-Primas Material de Escritório Materiais subsidiárias Artigos para Oferta Materiais diversos Limpeza, Higiene e Conforto Gasóleo Material de Transporte Gasolina Material de Educação e Recreio Outros Combustíveis Vestuário e Artigos Pessoais Lubrificantes Outros Fornecimentos e Serviços Ferramentas e Utensílios de Desgaste Rápido Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 23 de 30

24 Demonstração dos Resultados Extraordinários Custos e Perdas unidade: euro Exercícios Exercícios Proveitos e Ganhos N N-1 N N-1 698/699 Outros custos e perdas extraordinários , ,29 798/799 Outros proveitos e ganhos extraordinários , , Correcções relativas a exercícios anteriores , , Correcções relativas a exercícios anteriores , , Aumentos, amortizações provisões 796 Aumentos, amortizações provisões 695 Multas e penalidades 550, Benefício, penalidades contratuais , , Perdas em imobilizações , , Ganhos em imobilizações , , Perdas em existências 3.338, Ganhos em existências 692 Dívidas incobráveis 792 Recuperação de dívidas 691 Transferências de capital concedidas , , Restituições de impostos RESULTADOS EXTRAORDINÁRIOS , ,24 Total , ,12 Total , ,12 Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 24 de 30

25 Demonstração dos Resultados Financeiros Custos e Perdas Exercícios Exercícios Proveitos e Ganhos N N-1 N N Outros custos e perdas financeiraas 6.153, , Outros proveitos e ganhos financeiros 4.699,13 300, Perdas na alienação de aplicações financeiras 787 Ganhos na alienação aplicações tesourraia 685 Diferenças de câmbio desfavoráveis 786 Descontos de ptº.pagamento obtidos 684 Provisões para aplicações Financeiras 785 Diferenças de cambio favoráveis 683 Amortizações de investimentos em imóveis 784 Rendimentos de participações de capital 8.594, , Perdas em entidades participadas 783 Rendimentos de imóveis 681 Juros suportados , , Ganhos em entidades participadas RESULTADOS FINANCEIROS , , Juros obtidos , ,00 Total , ,46 Total , ,46 Notas ao Balanço e à Demonstração de Resultados Página 25 de 30

26 8.3.Notas sobre o Processo Orçamental e Respectiva Execução Modificações ao Orçamento da Despesa Modificações ao Orçamento da Receita As Modificações ao Orçamento da Receita constituem o Anexo V, cujo mapa descrimina as alterações e as revisões, realizadas em 2008, com a descrição das rubricas, dos códigos de classificação económica, as previsões iniciais, as inscrições, os reforços, as diminuições e as anulações e as previsões corrigidas. As previsões iniciais aumentaram ,83 pela incorporação do saldo da gerência anterior, pela utilização de um empréstimo contratado de médio e longo prazo para financiamento ao investimento e pela aprovação de acordo de colaboração com a administração central. As Modificações ao Orçamento da Despesa estão plasmadas no mapa identificado no Anexo VI que descreve as alterações e as revisões, efectuadas ao orçamento de 2008, descriminando as rubricas dos códigos de classificação económica, as previsões iniciais, as inscrições, os reforços, as diminuições e as anulações e as previsões corrigidas. O aumento no valor inicial do Orçamento da Despesa resultou de reforços no montante de ,83 e de diminuições de ,00. Notas ao Processo Orçamental e respectiva Execução Página 26 de 30

27 8.3.2 Modificações ao Plano Plurianual de Investimentos Contratação Administrativa O Anexo VII contém as Modificações realizadas ao Plano Plurianual de Investimentos, no ano de 2008, com a identificação dos códigos dos projectos e acções da classificação funcional e económica, as dotações iniciais e as corrigidas, as dotações iniciais e as corrigidas do financiamento definidos e não definido e o valor global por projecto/acção das modificações ocorridas. A dotação inicial do Plano Plurianual de Investimentos, teve um aumento de ,83, resultante de reforços e anulações, fixando-se a dotação final em ,83. O mapa da Contratação Administrativa constante do Anexo VIII às Demonstrações Financeiras, descrimina os contratos escritos celebrados com fornecedores e empreiteiros, nas gerências de 2008 e anteriores, que foram objecto de execução financeira no exercício em análise, por empreitada de obras públicas, gestão de serviços públicos, prestação de serviços e aquisição de bens, com a identificação da entidade, do objecto do contrato, valor da adjudicação, valores dos pagamentos na gerência e dos pagamentos acumulados. Notas ao Processo Orçamental e respectiva Execução Página 27 de 30

28 Dos anexos às Demonstrações Financeiras fazem parte os mapas das transferências e subsídios a seguir identificados, onde estão patentes quer as entidades beneficiárias de transferências e subsídios pagos quer as entidades financiadoras de transferências liquidadas na gerência de 2008, a descriminação dos códigos de classificação económica e os respectivos montantes: Mapa das Transferências e Subsídios, Anexo IX Mapa das Transferências Correntes Receita Mapa das Transferências Correntes Despesa Mapa das Transferências de Capital - Receita Mapa das Transferências de Capital - Despesa A despesa apurada no ano de 2008 no âmbito de Transferências Correntes e de Capital foi respectivamente de ,59 e de ,98. A Receita resultante de Transferências Correntes e de Capital obtidas por entidades financiadoras foi de ,74 e de ,12. Notas ao Processo Orçamental e respectiva Execução Página 28 de 30

29 Endividamento/Empréstimos unidade: euro Caracterização do Empréstimo Data da aprovação pela AM Data da Contratação Prazo do Contrato Anos Decorridos Visto do TC Capital Taxa de Juro Encargos do Ano Finalidade do Empréstimo (a) Nº de Data Contratado Utilizado Inicial Actual Amorti-zação Juros Total Registo Juros de Mora Encargos do ano assumidos e não pagos Dívida em 1 de Janeiro Dívida em 31 de Dezembro Médio e Longo Prazo Caixa Geral Depósitos Processo n.º 987/ Habitação Social I ,650 3, , , , Processo n.º 2788/ Habitação Social I ,800 2, , , , Processo n.º 35/ Processo n.º 36/ Processo n.º 2369/ Cult. - Cine Teatro Aquisição Terrenos Investimento FEDER N ,700 4, , , , N ,370 5, , , , I ,857 4, , , Processo n.º 9015/005785/ Projectos Investimento N ,020 5, , , Millennium BCP Processo nº Saneamento Financeiro N ,474 (a) , , , TOTAL , , , (I), se estiver isento do limite de endividamento,(n), no caso contrário *(I) Contratos ao abrigo das Leis: 42/98; 87-B/98; 3-B/00; 15/01; 94/01; 02/02 a) Euribor a 90 dias Notas ao Processo Orçamental e respectiva Execução Página 29 de 30

30 Outras dívidas a terceiros O mapa das Outras Dívidas de Curto Prazo e Médio e Longo Prazo, apresentam-se descriminadas no Anexo X, desagregadas segundo as rubricas do Balanço, com a designação do terceiro, os saldos do início e do final da gerência. Notas ao Processo Orçamental e respectiva Execução Página 30 de 30