RELATÓRIO FIM DE ATIVIDADE e CONTAS 2015

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1 Relatório de gestão do ano de RELATÓRIO FIM DE ATIVIDADE e CONTAS 2015

2 Relatório Fim de Atividade e Contas 2015 ÍNDICE Pág. 1. Introdução 3 2. Recursos Humanos 5 3. Análise Económica e Financeira 7 4. Síntese Final 9 5. Anexos 11 2

3 Relatório Fim de Atividade e Contas 2015 INTRODUÇÃO 3

4 Relatório Fim de Atividade e Contas 2015 RELATÓRIO 1. INTRODUÇÃO As Oficinas Gerais de Fardamento e Equipamento cessaram a sua atividade em 07 de janeiro de 2015, nos termos do Decreto-Lei nº.167/2014 de 06 de novembro. Neste período procedeu-se ao pagamento dos vencimentos do pessoal que foi para a requalificação e de pensões provisórias de aposentação e de sangue, bem como de várias despesas de funcionamento. O saldo apurado de ,07 foi entregue no IGCP. Foram ainda realizados um conjunto de operações relativas ao encerramento total e definitivo das instalações e a sua eventual disponibilidade para potenciais interessados dentro do seio da Organização do Exército, por as referidas instalações terem passado para a posse do Exército. É nos termos dessas mesmas disposições legais e regulamentares que apresentamos e submetemos a aprovação o RELATÓRIO FINAL DE FIM DE ATIVIDADE reportado a 07 de janeiro de

5 Relatório de gestão do ano de 2015 RECURSOS HUMANOS 5

6 Relatório Fim de Atividade e Contas RECURSOS HUMANOS 2.1. EVOLUÇÃO E CARACTERIZAÇÃO DO EFECTIVO O efetivo militar presente em 06 de janeiro de 2015 era de 3 oficiais e 1 sargento, que regressarão ao Exército no final do processo de extinção das Oficinas Gerais de Fardamento e Equipamento. No que concerne ao pessoal civil no final do dia 06 janeiro de 2015, não havia qualquer efetivo. A saída de 111 trabalhadores ocorreu com 57 trabalhadores para a mobilidade e de 54 para a requalificação. Movimentos Ocorridos entre 01/01/2015 e 06/01/ de janeiro: (1) Início do período: 111 (2) Entradas Alterações de leis orgânicas Mobilidade Regresso Admissões externas a serviços Adm. Central Outros motivos (3) Saídas Alterações de leis orgânicas Aposentações 0 Rescisões 0 Mobilidade 57 Requalificação 54 Outros motivos 0 6 de janeiro de 2015: (4)=(1)+(2)-(3) Fim do período: 0 Fig REMUNERAÇÕES, COMPLEMENTOS E ENCARGOS SOCIAIS Os encargos com pessoal relativos ao pessoal na situação de requalificação bem como de algumas pensões provisórias de aposentação e 2 pensões de sangue rondaram os 63 mil euros. 6

7 Relatório Fim de Atividade e Contas 2015 ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA 7

8 3. ANÁLISE ECONÓMICA E FINANCEIRA 3.1. ANÁLISE ECONÓMICA Relatório Fim de Atividade e Contas 2015 O desempenho de fim de atividade económica das OGFE, nos primeiros 7 dias de 2015, saldou-se por um resultado negativo de 7 mil. No que respeita às condições finais de exploração que praticamente foi nula, é de referir, contudo, o seguinte: As vendas relacionadas com sucata ascenderam a 1.874,00 ; Quanto às restantes contas de custos de exploração, a sua análise indica que os encargos com pessoal bem como com os fornecimentos e serviços externos e os custos e perdas extraordinárias foram de 63 mil, 2 mil e 67 mil, respetivamente ANÁLISE FINANCEIRA O total do Ativo e dos Fundos Próprios e do Passivo foi diminuído em 19,2 milhões de quando comparado com o de As regularizações com os abates do imobilizado, das dívidas de terceiros e das contas dos Fundos Próprios foram as principais ocorrências. Ou seja, no final da liquidação/cessação da extinção das OGFE, não existem quaisquer valores Balanço. 8

9 Relatório Fim de Atividade e Contas 2015 SÍNTESE FINAL 9

10 4. SÍNTESE FINAL Relatório Fim de Atividade e Contas 2015 Por força da extinção das OGFE desde o dia 07 de janeiro de 2015 nos termos do Dec.-Lei nº. 167/2014, de 06 novembro, foram levadas a cabo a colocação dos 111 trabalhadores que transitaram de 2014 para a situação de mobilidade e requalificação de 57 e 54 trabalhadores, respetivamente. Foram feitos os adequados tratamentos de encerramento de espaços físicos para possível aproveitamento de outros Órgãos/Serviços do Exército, por lhes pertencer a sua tutela. Do fim da atividade não existe quaisquer valor no Ativo bem como nos Fundos Próprios e Passivo. Lisboa, 18 de fevereiro de 2015 O Diretor, António Manuel Lebre Falcão Cor ADMIL 10

11 Relatório de gestão do ano de 2014 ANEXOS 11

12 Relatório Fim de Atividade e Contas ANEXOS 1. Balanço Analítico 2. Demonstração de resultados 3. Mapa de controlo orçamental - Receita 4. Mapa de controlo orçamental - Despesa 5. Fluxos de caixa 6. Anexos às demonstrações financeiras 7. Demonstração de resultados por funções 12

13 BALANÇO Mapa 1 CÓIG EXERCÍCIOS DAS Ano 2015 (07jan) Liquidação/Cessação Ano 2014 CONTAS ACTIVO BRUTO AMORT./PROV. ACTIVO LÍQ. ACTIVO LÍQ. ACTIVO Imobilizado: Imobilizações incorpóreas: 433 Propriedade Industrial e Outros Direitos Imobilizações corpóreas: 421 Terrenos e Recurso Naturais , Edifícios e Outras Construções , Equipamento Básico , Equipamento de Transporte 9.624, Ferramentas e Utensílios 112, Equipamento Administrativo , Taras e Vasilhame 0, Outras Imobilizações Corpóreas ,38 441/2 Imobilizações em Curso ,50 Investimentos financeiros 411 Partes de Capital Circulante: Existências: 36 Matérias-Primas, Subsidiárias e de Consumo 35 Produtos e Trabalhos em Curso 34 Subprodutos, Desperdícios, Resíduos e Refugos 33 Produtos Acabados e Intermédios 32 Mercadorias 37 Adiantamentos p/conta de Compras Dívidas de terceiros - Médio e longo prazo: 211 Clientes C/C 213 Clientes C/Vendas a Prestações , Clientes de Cobrança Duvidosa 9.008, Imposto S/Rendimento 268 Outros Devedores ,14 Dívidas de terceiros - Curto prazo: 211 Clientes C/C 3.598, Clientes C/Vendas a Prestações 218 Clientes de Cobrança Duvidosa 228 Fornecedores c/faturas em receção e conferência 24 Estado e Outros Entes Públicos 134, Outros Devedores 1.807, ,73 Conta no Tesouro, depósitos em instituições financeiras e caixa: 13 Conta no Tesouro ,01 12 Depósitos em Instituições Financeiras 11 Caixa 2.966, ,08 Acréscimos e diferimentos: 271 Acréscimos de Proveitos 272 Custos Diferidos Total de amortizações Total de provisões Total do ativo 0, ,45 O Chefe dos Serviços de Finanças e Contabilidade 13 José Rei Leal TCor AdMil

14 CÓDIGO DAS CONTAS EXERCÍCIOS Ano 2015 (07jan) Liquidação/Cessação Ano 2014 Fundos Próprios: FUNDOS PRÓPRIOS E PASSIVO 51 Património , ,00 55 Ajustamentos de Partes de Capital em Empresas Reservas de Reavaliação: Imobilizações Corpóreas Livres (Portaria 376/04) , Imobilizações Corpóreas Legais (Dec.-Lei 257/84) ,20 Reservas: 572 Reserva estatutárias: 5721 Reserva geral 5722 Reserva para investimentos , Reserva para fins sociais , Doações 59 Resultados transitados , Resultado líquido do exercício , Resultado da Liquidação (Enc.empresa) - Dec.Lei 167/2014, de 06nov ,81 0, ,62 Passivo: Provisões: 296 Outros Encargos com o Pessoal 298 Outras Provisões Dívidas a terceiros - Médio e longo prazo: 231 Empréstimos bancários 239 Outros Empréstimos Obtidos Dívidas a terceiros - Curto prazo: 231 Empréstimos Bancários 269 Adiantamentos por conta de vendas 221 Fornecedores, c/c 1.941, Fornecedores - Faturas em receção e conferência 222 Fornecedores - Títulos a pagar 2612 Fornecedores de imobilizado - Títulos a pagar 219 Adiantamentos de clientes, contribuintes e utentes 2611 Fornecedores de Imobilizado, c/c 24 Estado e Outros Entes Públicos , Outros Credores 116, ,83 Acréscimos e diferimentos: 273 Acréscimos de custos 274 Proveitos diferidos Total dos fundos próprios e do passivo 0, ,45 O Diretor António Manuel Lebre Falcão Cor AdMil

15 DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS Mapa 2 CÓDIGO DAS CONTAS 2015 (07jan) Liquidação/Cessação 2014 CUSTOS E PERDAS 61 Custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas: Mercadorias ,28 Produtos Acabados e Intermédios Comprados ,09 Matérias Primas, Subsidiárias e de Consumo , ,36 62 Fornecimentos e serviços externos: Subcontratos ,50 Fornecimentos e Serviços 1.842, , , ,57 63 Transferências correntes concedidas e prestações sociais , ,00 Custos com o pessoal: Remunerações , , a 648 Encargos sociais: Pensões 4.440, ,36 Outros , , , ,70 66 Amortizações do exercício ,87 67 Provisões do exercício ,87 65 Outros custos e perdas operacionais 176,08 176,08 (A) , ,58 68 Custos e perdas financeiras 26, ,32 (C) , ,90 69 Custos e perdas extraordinárias , ,05 (E) , ,95 86 Imposto s/rendimento 2.492,02 (G) , ,97 88 Resultado Liquidação/Cessação (Enc.Empresa) DL 167/ , , , ,07 PROVEITOS E GANHOS 71 Vendas e prestações de serviços: Vendas de Mercadorias ,22 Vendas de Produtos Acabados e Intermédios (a) ,07 Subprodutos, Desperdícios, Resíduos e Refugos 1.874, ,65 Prestações de Serviços 1.874, , ,45 72 Impostos, taxas e outros Variação da produção -27, ,35 75 Trabalhos para a própria entidade 73 Proveitos suplementares 303,85 74 Transferências e subsídios correntes obtidos ,00 76 Outros proveitos e ganhos operacionais -27,09 194, ,55 (B) , ,00 78 Proveitos e Ganhos Financeiros 359,07 (D) , ,07 79 Proveitos e ganhos extraordinários , ,00 (F) , ,07 Resumo: Resultados operacionais: (B)-(A) = , ,42 Resultados financeiros: (D-B)-(C-A) = -26, ,25 Resultados correntes: (D)-(C) = , ,17 Resultados líquidos do exercício: (F)-(G) = , ,90 (a) - Inclui o valor das matérias primas, subsidiárias e de consumo. O Chefe dos Serviços de Finanças e Contabilidade O Diretor José Rei Leal TCor AdMil António Manuel Lebre Falcão Cor AdMil

16 Mapa 3

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18 Mapa 4

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25 ANEXO AO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS Mapa 6 NÚMERO DE ORDEM D E S I G N A Ç Ã O 8 - Anexos às demonstrações financeiras (Decreto Lei n.º 232/97 de 03 de Setembro) Caracterização da entidade Identificação OFICINAS GERAIS DE FARDAMENTO E EQUIPAMENTO Campo de Santa Clara, Lisboa Tutela: MDN-Comando da Logística Cód. Classificação Orgânica: Regime financeiro: Regime de Autonomia Administrativa e Financeira Legislação a) Lei n.º 2020 de 31 de Março de 1947 b) Decreto - Lei n.º de 03 de Outubro de 1958 c) Decreto - Lei n.º de 28 de Fevereiro de 1953 d) Decreto - Lei n.º de 03 de Setembro de 1968 e) Decreto Lei nº. 167 de 06 de novembro de Indicação e justificação das disposições do POCP. 8.2 Notas ao balanço e à demonstração de resultados As OGFE aplicam o Plano Oficial de Contabilidade Pública (POCP), aprovado pelo Decreto Lei n.º 232/97 de 03 de Setembro Indicação e comentário das contas cujos conteúdos não sejam comparáveis com os do exercício anterior. Procedeu-se à liquidação/cessação da atividade, nos termos do Dec.-Lei nº.167/2014, de 06 de nov Critérios valorimétricos e métodos de cálculo utilizados nas amortizações e provisões. Critérios valorimétricos: Preço de aquisição. Nada a referir Métodos de cálculo: Aplicação da taxa mínima prevista no Decreto Regulamentar n.º25/2009 de 14 de setembro. O critério de amortização adotado é o duodecimal. Nada a referir Cotações utilizadas Medida em que o resultado do exercício foi afetado Comentário às contas 431-Despesas de instalação e 432-Despesas de investigação e desenvolvimento

26 8.2.7 Movimentos ocorridos nas rubricas do ativo imobilizado constantes do balanço e nas respetivas amortizações e provisões. ATIVO IMOBILIZADO Rúbricas Saldo Inicial Reforço Regularizações Saldo Final De imobilizações incorpóreas: Propriedade Industrial e Outros Direitos , ,98 0,00 De imobilizações corpóreas: Terrenos e Recursos Naturais , ,66 0,00 Edifícios e Outras Construções , ,94 0,00 Equipamento básico , ,24 0,00 Equipamento de Transporte , ,41 0,00 Ferramentas e Utensílios , ,04 0,00 Equipamento Administrativo , ,19 0,00 Taras e Vasilhame 183,22 183,22 0,00 Outras Imobilizações Corpóreas , ,80 0,00 Subtotal , ,48 0,00 Imobilizações em Curso Subtotal , ,48 0,00 De investimentos Financeiros Total , ,48 0,00 AMORTIZAÇÕES E PROVISÕES Rúbricas Saldo Inicial Reforço Regularizações Saldo Final Imobilizações incorpóreas Propriedade Industrial e Outros Direitos , ,98 0,00 Imobilizações corpóreas Edifícios e Outras Construções , ,12 0,00 Equipamento Básico , ,30 0,00 Equipamento de Transporte , ,45 0,00 Ferramentas e Utensílios , ,26 0,00 Equipamento Administrativo , ,23 0,00 Taras e Vasilhame 183,22 183,22 0,00 Outras Imobilizações Corpóreas , ,42 0,00 Total , ,98 0,00

27 8.2.8 Descrição do ativo imobilizado, datas de aquisição e de reavaliação, valor de aquisição, taxas de amortização, amortizações do exercício e acumuladas, alienações, abates e valores líquidos. A listagem é demasiado extensa para ser incluída neste ponto Custos incorridos respeitantes a empréstimos obtidos para financiar imobilizações Diplomas legais ou normas da reavaliação dos bens do imobilizado Quadro discriminativo das reavaliações Imobilizações corpóreas e em curso. a) Valor global por cada uma das contas de imobilizações em poder de terceiros. b) Valor global por cada uma das contas de imobilizações afetas a cada uma das atividades da entidade. c) Valor global por cada uma das contas de imobilizações em propriedade alheia. d) Valor global por cada uma das contas de imobilizações localizadas no estrangeiro. e) Valor global por cada uma das contas de imobilizações reversíveis Bens utilizados em regime de locação financeira e valores contabilísticos Bens do imobilizado não valorizados e razões dessa impossibilidade Bens de domínio público que não são amortizados e indicação das razões Designação e sede das entidades participadas Natureza, entidades, quantidades, valores nominais e de balanço dos elementos das contas Títulos negociáveis e Outras aplicações de tesouraria Discriminação da conta Outras aplicações financeiras com indicação da natureza, entidades, quantidades, valores nominais e de balanço Diferenças relevantes entre os custos dos elementos do ativo circulante e os respetivos preços de mercado Fundamentação das circunstâncias que justificaram a atribuição a elementos do ativo circulante de um valor inferior ao mais baixo do ou do mercado custo Indicação e justificação das provisões extraordinárias respeitantes a elementos do ativo circulante Valores globais das existências que se encontram fora da entidade Valor global das dívidas de cobrança duvidosa incluídas nas rubricas de terceiros Foram regularizados os valores que transitaram de 2014 nas Dívidas de Terceiros de M/Longo Prazo é de ,14, correspondente a Clientes do CC- Prestações do CC (56.557,27 ) e de Clientes de Cobrança Duvidosa (9.008,87 ) Valor global das dívidas ativas e passivas respeitantes ao pessoal da entidade Quantidade e valor nominal das de obrigações e de outros títulos emitidos pela entidade, com indicação dos direitos que conferem

28 Discriminação das dívidas incluídas na conta «Estado e outros entes públicos» em situação de mora Valor das dívidas a terceiros a mais de cinco anos repartida de acordo com as rubricas do balanço Valor das dívidas a terceiros cobertas por garantias reais prestadas pela entidade Descrição das responsabilidades da entidade por garantias reais prestadas, bem como os avales prestados Indicação da diferença entre as importâncias das dívidas a pagar e as correspondentes quantias arrecadadas Desdobramento das contas de provisões acumuladas e explicitação dos movimentos ocorridos no exercício PROVISÕES Rúbricas Saldo Inicial Aumento Redução Saldo Final Provisões para cobranças duvidosas Provisões para riscos e encargos 39 - Provisões para depreciação de existências Explicitação e justificação dos movimentos ocorridos no exercício em cada uma das contas da classe 5 - «Fundo patrimonial» Movimento das rúbricas do Fundo no exercício: Contas Saldo Inicial Mov. no Exercício Saldo Final 51 - Capital , , Ajustamentos Partes Capital 56 - Reservas de Reavaliação , , Reservas Reserva Geral Reserva p/investimentos , , Reserva p/fins Sociais , , Doações 59 - Resultados Transitados 88 - Resultados Líquidos , , Demonstração do custo das mercadorias vendidas e das matérias consumidas Matérias Primas, Movimentos Mercadorias Subsidiárias e de Consumo Existências Iniciais Compras Transferências Regularização de Existências Existências Finais Custos no Exercício Demonstração da variação da produção

29 Produtos Acabados Subprodutos, Produtos Movimentos e Intermédios Desperdícios, e Fabricados Resíduos e Refugos Trabalhos em Curso Existências Finais Transferências Regularização de Existências -27,09 Existências Iniciais Aumento/Redução no Exercício -27,09 Variação Total -27, Repartição do valor líquido das vendas e das prestações de serviços, registado na conta 71 Vendas e prestações de serviços por atividade e por mercados (interno e externo). Mercado Interno Mercado Externo Total Mercadorias Produtos Acabados 1.874, ,00 Prestações de Serviços Totais 1.874, , Desdobramento da conta 75 Trabalhos para a própria empresa por rubricas do imobilizado Demonstração dos resultados financeiros Custos e Perdas Exercícios Proveitos e Ganhos Exercícios 2015 (Liq/Ces) (Liq/Ces) Juros suportados 26, , Juros obtidos 308, Dif. câmbio desfavor Rendimentos part. cap Descontos p.p. conced. 186, Dif. câmbio favoráveis Out.cust. e perdas fin , Descontos p.p. obtidos 50,70 Resultados financeiros -26, , Outros prov. e ganhos fin. 0,00 359,07 0,00 359, Demonstração dos resultados extraordinários Exercícios Exercícios Custos e Perdas 2015 (Liq/Ces) 2014 Proveitos e Ganhos 2015 (Liq/Ces) Transf. capital conc Restrições de impostos Dividas incobráveis , Recuperação de dívidas Perdas em existências , Ganhos em Existências 85, , Perdas em imobilizações 9.336, Ganhos em Imobiliz , Multas e penalidades Benef.penalid.contrat , Aum. de amort. e provisões Reduções de provisões , Correc.relat.a ex.ant , Correc.relat.a ex.ant. 422, Out.cust. e perdas ext , , Out.prov.e ganhos ext. 289, ,00 Resultados extraordinários , , , , , , Outras informações consideradas relevantes para melhor compreensão da posição financeira e dos resultados.

30 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS POR FUNÇÕES Mapa (Liq./Ces.) 2014 VALOR % VALOR % 1 Vendas e Prestações de Serviços (líquidas) 1.874,00 100, ,45 100,00 2 Custo das Vendas e Prestações de Serviços -85,18-4, ,58-158,20 3 Resultados Brutos 1.788,82 95, ,13-58,20 4 Outros Proveitos e Ganhos Operacionais ,90 350,08 5 Custos de Distribuição ,83-627, ,61-29,40 6 Custos Administrativos , , ,68-53,71 7 Outros Custos e Perdas Operacionais , , ,06-64,89 8 Resultados Operacionais , , ,42 143,88 9 Custo Líquido de Financiamento -26,39-1, ,25-13,98 10 Resultados Correntes , , ,17 129,90 11 Impostos Sobre os Resultados Correntes ,02-0,06 12 Resultados Correntes após Impostos , , ,15 129,84 13 Resultados Extraordinários , , ,05-164,35 14 Resultado Liq. (Encer.) - Dec.-Lei nº.167/ ,81-387, ,90-34,51

31 VALOR ACRESCENTADO BRUTO (na ótica da repartição) Mapa 8 CÓDIGO DA D E S I G N A Ç Ã O VALOR CONTA 63 Transferências Correntes Concedidas e Prestações Sociais 64 Custos com o Pessoal ,77 65 Outros Custos Operacionais 66 Amortizações do Exercício 67 Provisões 68 Custos e Perdas Financeiras 26,39 74 Transferências e Subsídios Correntes Obtidos 76 Outros Proveitos Operacionais 78 Proveitos e Ganhos Financeiros 79 Reduções de Provisões 86 Imposto Sobre o Rendimento 88 Resultados Líquidos , ,35

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