MODELOS DE ATA DE REUNIÃO DE SÓCIOS

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1 MODELOS DE ATA DE REUNIÃO DE SÓCIOS Fundamentação Legal: Artigos a e da Lei /2002(NCCB) e ainda a Instrução Normativa do Departamento Nacional do Registro do Comércio nº. 98/2003. Empresas: Todas as empresas, exceto as sociedades anônimas e cooperativas que tem legislação própria, devem, através de reunião ou assembléia de sócios, aprovar as demonstrações contábeis encerradas em 31/12/2003, até o dia 30/04/2004. Arquivamento: A Ata deverá ser arquivada na Junta Comercial até 20 dias após a sua realização. Esclarecimentos: A Junta Comercial não aplicará nenhuma penalidade ou exigirá o arquivamento desta Ata. Entretanto, os bancos poderão exigir para efeitos cadastrais e concessões de créditos, ou ainda, em questões que envolvam litígios entre sócios, principalmente relacionadas a herdeiros ou sucessores. Por outro lado, às micro e pequenas empresas, deverão fazer a Ata, com a presença de todos os sócios, mesmo sendo apenas marido e mulher e, arquivar nos documentos societários da empresa, sem levar à Junta Comercial para registro. Porém, para efeitos societários, o Código Civil não faz esta distinção. Convocação: A convocação pela imprensa poderá ser dispensada com a presença de todos os sócios à reunião ou assembléia, ou quando estes declararem por escrito que têm conhecimento do local, data, hora e ordem do dia. As demonstrações contábeis devem ser disponibilizadas para os sócios, trinta dias antes da realização da assembléia. A convocação pela imprensa, quando necessária, deverá ser feita em três dias, no diário oficial e no jornal de grande circulação da sede da empresa, com antecedência de oito dias para a primeira convocação e cinco dias para a terceira. Neste caso, os jornais que publicaram os editais e respectivos dias, devem constar da Ata, bem como serem anexados a esta, para fins de arquivamento da Junta Comercial. Livros de Atas: No caso das Atas de Reunião de sócios, ou seja, até 10 sócios, não há necessidade de se adotar o livro de atas. Para as sociedades com mais de 10 sócios, a adoção do livro é obrigatória, inclusive, autenticado pela junta comercial antes de ser utilizado. Publicação da Ata: Não há necessidade de publicação desta ata, bem como das demonstrações contábeis. Publicações Obrigatórias: Há obrigatoriedade de se publicar noventa dias antes do evento, as atas que tratam dos assuntos seguintes: (1) redução de capital; (2) dissolução da sociedade; (3) extinção da sociedade; (4) cisão, fusão ou incorporação da sociedade;

2 Procedimentos: Elabora-se a ata, e publica-se na imprensa uma única vez, no diário oficial e jornal de maior circulação da sede, antes de levar à Junta Comercial. Aguarda-se noventa dias e após, juntamente com o instrumento contratual e as publicações, leva-se à Junta Comercial para arquivamento. Este prazo de noventa dias, tem como objetivo aguardar possíveis interesses de terceiros na operação que poderão questiona-la. OBRIGATORIEDADE DE REGISTRO DE ATAS DE REUNIÕES DE SÓCIOS Código Civil - Lei nº de 10 de Janeiro de 2002 Institui o Código Civil.... Art A sociedade constitui-se mediante contrato escrito, particular ou público, que, além de cláusulas estipuladas pelas partes, mencionará: I - nome, nacionalidade, estado civil, profissão e residência dos sócios, se pessoas naturais, e a firma ou a denominação, nacionalidade e sede dos sócios, se jurídicas; II - denominação, objeto, sede e prazo da sociedade; III - capital da sociedade, expresso em moeda corrente, podendo compreender qualquer espécie de bens, suscetíveis de avaliação pecuniária; IV - a quota de cada sócio no capital social, e o modo de realizá-la; V - as prestações a que se obriga o sócio, cuja contribuição consista em serviços; VI - as pessoas naturais incumbidas da administração da sociedade, e seus poderes e atribuições; VII - a participação de cada sócio nos lucros e nas perdas; VIII - se os sócios respondem, ou não, subsidiariamente, pelas obrigações sociais. Parágrafo único. É ineficaz em relação a terceiros qualquer pacto separado, contrário ao disposto no instrumento do contrato.... Seção II Dos Direitos e Obrigações dos Sócios Art Salvo estipulação em contrário, o sócio participa dos lucros e das perdas, na proporção das respectivas quotas, mas aquele, cuja contribuição consiste em serviços, somente participa dos lucros na proporção da média do valor das quotas. Art É nula a estipulação contratual que exclua qualquer sócio de participar dos lucros e das perdas. Art A distribuição de lucros ilícitos ou fictícios acarreta responsabilidade solidária dos administradores que a realizarem e dos sócios que os receberem, conhecendo ou devendo conhecer-lhes a ilegitimidade. Seção V Das Deliberações dos Sócios Art Dependem da deliberação dos sócios, além de outras matérias indicadas na lei ou no contrato: I - a aprovação das contas da administração; II - a designação dos administradores, quando feita em ato separado; III - a destituição dos administradores; IV - o modo de sua remuneração, quando não estabelecido no contrato; V - a modificação do contrato social; VI - a incorporação, a fusão e a dissolução da sociedade, ou a cessação do estado de liquidação; VII - a nomeação e destituição dos liquidantes e o julgamento das suas contas; VIII - o pedido de concordata. Art As deliberações dos sócios, obedecido o disposto no art , serão tomadas em reunião ou em assembleia, conforme previsto no contrato social, devendo ser convocadas pelos administradores nos casos previstos em lei ou no contrato. 1 o A deliberação em assembleia será obrigatória se o número dos sócios for superior a dez. 2 o Dispensam-se as formalidades de convocação previstas no 3 o do art , quando todos os sócios comparecerem ou se declararem, por escrito, cientes do local, data, hora e ordem do dia.

3 3 o A reunião ou a assembleia tornam-se dispensáveis quando todos os sócios decidirem, por escrito, sobre a matéria que seria objeto delas. 4 o No caso do inciso VIII do artigo antecedente, os administradores, se houver urgência e com autorização de titulares de mais da metade do capital social, podem requerer concordata preventiva. 5 o As deliberações tomadas de conformidade com a lei e o contrato vinculam todos os sócios, ainda que ausentes ou dissidentes. 6 o Aplica-se às reuniões dos sócios, nos casos omissos no contrato, o disposto na presente Seção sobre a assembleia. Art A reunião ou a assembleia podem também ser convocadas: I - por sócio, quando os administradores retardarem a convocação, por mais de sessenta dias, nos casos previstos em lei ou no contrato, ou por titulares de mais de um quinto do capital, quando não atendido, no prazo de oito dias, pedido de convocação fundamentado, com indicação das matérias a serem tratadas; II - pelo conselho fiscal, se houver, nos casos a que se refere o inciso V do art Art A assembleia dos sócios instala-se com a presença, em primeira convocação, de titulares de no mínimo três quartos do capital social, e, em segunda, com qualquer número. 1 o O sócio pode ser representado na assembleia por outro sócio, ou por advogado, mediante outorga de mandato com especificação dos atos autorizados, devendo o instrumento ser levado a registro, juntamente com a ata. 2 o Nenhum sócio, por si ou na condição de mandatário, pode votar matéria que lhe diga respeito diretamente. Art A assembleia será presidida e secretariada por sócios escolhidos entre os presentes. 1 o Dos trabalhos e deliberações será lavrada, no livro de atas da assembleia, ata assinada pelos membros da mesa e por sócios participantes da reunião, quantos bastem à validade das deliberações, mas sem prejuízo dos que queiram assiná-la. 2 o Cópia da ata autenticada pelos administradores, ou pela mesa, será, nos vinte dias subsequentes à reunião, apresentada ao Registro Público de Empresas Mercantis para arquivamento e averbação. 3 o Ao sócio, que a solicitar, será entregue cópia autenticada da ata. Art Ressalvado o disposto no art e no 1 o do art , as deliberações dos sócios serão tomadas: I - pelos votos correspondentes, no mínimo, a três quartos do capital social, nos casos previstos nos incisos V e VI do art ; II - pelos votos correspondentes a mais de metade do capital social, nos casos previstos nos incisos II, III, IV e VIII do art ; III - pela maioria de votos dos presentes, nos demais casos previstos na lei ou no contrato, se este não exigir maioria mais elevada. Art Quando houver modificação do contrato, fusão da sociedade, incorporação de outra, ou dela por outra, terá o sócio que dissentiu o direito de retirar-se da sociedade, nos trinta dias subsequentes à reunião, aplicando-se, no silêncio do contrato social antes vigente, o disposto no art Art A assembleia dos sócios deve realizar-se ao menos uma vez por ano, nos quatro meses seguintes à ao término do exercício social, com o objetivo de: I - tomar as contas dos administradores e deliberar sobre o balanço patrimonial e o de resultado econômico; II - designar administradores, quando for o caso; III - tratar de qualquer outro assunto constante da ordem do dia. 1 o Até trinta dias antes da data marcada para a assembleia, os documentos referidos no inciso I deste artigo devem ser postos, por escrito, e com a prova do respectivo recebimento, à disposição dos sócios que não exerçam a administração. 2 o Instalada a assembleia, proceder-se-á à leitura dos documentos referidos no parágrafo antecedente, os quais serão submetidos, pelo presidente, a discussão e votação, nesta não podendo tomar parte os membros da administração e, se houver, os do conselho fiscal. 3 o A aprovação, sem reserva, do balanço patrimonial e do de resultado econômico, salvo erro, dolo ou simulação, exonera de responsabilidade os membros da administração e, se houver, os do conselho fiscal. 4 o Extingue-se em dois anos o direito de anular a aprovação a que se refere o parágrafo antecedente. Art Aplica-se às reuniões dos sócios, nos casos omissos no contrato, o estabelecido nesta Seção sobre a assembleia, obedecido o disposto no 1 o do art Art As deliberações infringentes do contrato ou da lei tornam ilimitada a responsabilidade dos que expressamente as aprovaram....

4 Art O balanço de resultado econômico, ou demonstração da conta de lucros e perdas, acompanhará o balanço patrimonial e dele constarão crédito e débito, na forma da lei especial. Segue abaixo modelos sugeridos e desenvolvidos por nós da PREMIUM CONTABILIDADE. Não é garantia de aprovação 100% destas ATAS por parte da JUCEMG ou Cartório. Cada ATA sofre revisão por parte destes órgãos, antes de serem submetidas ao registro. Modelo de Ata de Reunião de Sócios Aprovação do Balanço e suas Demonstrações Contábeis do nome completo de cada sócio presente); COMPOSIÇÃO DA MESA sócio, q será o que assinará a ata digitalmente), assinando digitalmente a presente Ata; ORDEM DO DIA - Deliberar sobre o Balanço Patrimonial e o de resultado econômico, distribuição de Lucros; DELIBERAÇÕES após a analise do Balanço Patrimonial e suas Demonstrações Contábeis os sócios Aprovam por unanimidade os referidos documentos. ENCERRAMENTO E APROVAÇÃO DA Terminados os trabalhos, inexistindo qualquer outra manifestação, lavrou-se a presente ata que, lida, foi aprovada e assinada por todos os sócios. Cópia fiel da Ata original assinada por todos os sócios. Precisará ser anexado as demonstrações contábeis. Que também será digitalizada e assinada através dos certificados digitais do sócio e do contador.

5 Modelo de Ata de Reunião de Sócios Aprovação do Balanço e suas Demonstrações Contábeis e deliberação de Distribuição de Lucro do nome completo de cada sócio presente); COMPOSIÇÃO DA MESA sócio, q será o que assinará a ata digitalmente), assinando digitalmente a presente Ata; ORDEM DO DIA - Deliberar sobre o Balanço Patrimonial e o de resultado econômico, distribuição de Lucros; DELIBERAÇÕES após a analise do Balanço Patrimonial e suas Demonstrações Contábeis os sócios aprovam por unanimidade os referidos documentos. Aprovam por unanimidade a distribuição dos Lucros do exercício de 20XX, no montante de R$ ,00 (descrever por extenso), de acordo com a proporção do capital de cada sócio. Estes valores serão distribuídos ao longo do ano de 20X1, com data limite de 31/12/20X1. ENCERRAMENTO E APROVAÇÃO DA Terminados os trabalhos, inexistindo qualquer outra manifestação, lavrou-se a presente ata que, lida, foi aprovada e assinada por todos os sócios. Cópia fiel da Ata original assinada por todos os sócios. Precisará ser anexado as demonstrações contábeis. Que também será digitalizada e assinada através dos certificados digitais do sócio e do contador. Modelo de Ata de Reunião de Sócios Aprovação do Balanço e suas Demonstrações Contábeis e deliberação de Distribuição de Lucro Desproporcional do nome completo de cada sócio presente); COMPOSIÇÃO DA MESA sócio, q será o que assinará a ata digitalmente), assinando digitalmente a presente

6 Ata; ORDEM DO DIA - Deliberar sobre o Balanço Patrimonial e o de resultado econômico, distribuição de Lucros; DELIBERAÇÕES após a analise do Balanço Patrimonial e suas Demonstrações Contábeis os sócios aprovam por unanimidade os referidos documentos. Aprovam por unanimidade a distribuição dos Lucros do exercício de 20XX, no montante de R$ ,00 (descrever por extenso), de forma desproporcional à participação de cada sócio no Capital Social da empresa, com o recebimento de R$ ,00 (descrever por extenso) pelo sócio, com o recebimento de R$ ,00 (descrever por extenso) pelo sócio CICRANO DE TAL. Estes valores serão distribuídos ao longo do ano de 20X1, com data limite de 31/12/20X1. ENCERRAMENTO E APROVAÇÃO DA Terminados os trabalhos, inexistindo qualquer outra manifestação, lavrou-se a presente ata que, lida, foi aprovada e assinada por todos os sócios. Cópia fiel da Ata original assinada por todos os sócios. Precisará ser anexado as demonstrações contábeis. Que também será digitalizada e assinada através dos certificados digitais do sócio e do contador. O Contrato Social, Alterações Contratuais devem estar prevendo esta possibilidade de distribuição desproporcional do Lucro, com texto semelhante abaixo: EXERCÍCIO SOCIAL E DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Cláusula 6ª: O exercício social inicia-se em 1º (primeiro) de janeiro e encerra-se em 31 (trinta e um) de dezembro de cada ano, quando será levantado o respectivo Balanço e Demonstrações Financeiras. Os lucros obtidos durante o exercício social serão aplicados conforme a determinação dos sócios representantes da totalidade do capital social. Parágrafo Primeiro: Os sócios representantes da totalidade do capital social poderão deliberar pela distribuição de lucros desproporcionais às participações societárias de cada sócio na Sociedade. Modelo de Ata de Reunião de Sócios Aprovação do Balancete e deliberação de Distribuição de Lucro Antecipada do nome completo de cada sócio presente); COMPOSIÇÃO DA MESA sócio, q será o que assinará a ata digitalmente), assinando digitalmente a presente

7 Ata; ORDEM DO DIA - Deliberar sobre o balancete contábil periódico e distribuição antecipada de Lucros; DELIBERAÇÕES após a analise do Balancete Contábil do período de 00 de XXXXXXXX de 0000 à 00 de XXXXXXXX de 0000 aprovam por unanimidade os referidos documentos. Aprovam por unanimidade a distribuição Antecipada dos Lucros do período de 00 de XXXXXXXX de 0000 à 00 de XXXXXXXX de 0000, no montante de R$ ,00 (descrever por extenso), na proporção de suas respectivas contas de capital. ENCERRAMENTO E APROVAÇÃO DA Terminados os trabalhos, inexistindo qualquer outra manifestação, lavrou-se a presente ata que, lida, foi aprovada e assinada por todos os sócios. Cópia fiel da Ata original assinada por todos os sócios. Precisará ser anexado as demonstrações contábeis. Que também será digitalizada e assinada através dos certificados digitais do sócio e do contador. O Contrato Social, Alterações Contratuais devem estar prevendo esta possibilidade de distribuição antecipada dos Lucros, com texto semelhante abaixo: EXERCÍCIO SOCIAL E DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Cláusula 6ª: O exercício social inicia-se em 1º (primeiro) de janeiro e encerra-se em 31 (trinta e um) de dezembro de cada ano, quando será levantado o respectivo Balanço e Demonstrações Financeiras. Os lucros obtidos durante o exercício social serão aplicados conforme a determinação dos sócios representantes da totalidade do capital social. Parágrafo Primeiro: Fica a sociedade autorizada a distribuir antecipadamente lucros do exercício em curso, com base em levantamento de balanços ou balancetes intermediários, proporcional às cotas ou de forma convencionada entre os mesmos. Observada a reposição de lucros quando a distribuição não seja confirmada no encerramento do exercício social, em detrimento do Capital Social. Modelo de Ata de Reunião de Sócios de deliberação de Distribuição de Lucro do nome completo de cada sócio presente); COMPOSIÇÃO DA MESA sócio, q será o que assinará a ata digitalmente), assinando digitalmente a presente Ata; ORDEM DO DIA - Deliberar sobre distribuição dos Lucros do período de 00 de XXXXXXXX de 0000 à 00 de XXXXXXXX de 0000, no montante de R$ ,00

8 (descrever por extenso), na proporção de suas respectivas contas de capital. ENCERRAMENTO E APROVAÇÃO DA Terminados os trabalhos, inexistindo qualquer outra manifestação, lavrou-se a presente ata que, lida, foi aprovada e assinada por todos os sócios. Cópia fiel da Ata original assinada por todos os sócios. Precisará ser anexado as demonstrações contábeis. Que também será digitalizada e assinada através dos certificados digitais do sócio e do contador. Modelo de Ata de Reunião de Sócios Alteração Contratual do nome completo de cada sócio presente); COMPOSIÇÃO DA MESA sócio, q será o que assinará a ata digitalmente), assinando digitalmente a presente Ata; ORDEM DO DIA - Deliberar sobre a alteração contratual da sociedade referente a (descrever a alteração que será realizada: aumento de capital, alteração de endereço, alteração de atividade e etc); DELIBERAÇÕES após a analise da necessidade desta alteração aprovam por unanimidade a alteração do contrato social. ENCERRAMENTO E APROVAÇÃO DA Terminados os trabalhos, inexistindo qualquer outra manifestação, lavrou-se a presente ata que, lida, foi aprovada e assinada por todos os sócios. Cópia fiel da Ata original assinada por todos os sócios.

9 OBSERVAÇÃO: A ata deverá ser feita no Word, salva em PDF-A e anexada como documento principal - não pode ser digitalizada (imagem torta); Ajustar fecho da ata conforme texto em vermelho Nas ata de aprovação de Balanço e suas Demonstrações, estes documentos devem ser apresentados à JUCEMG Deverá apresentar a declaração (modelo abaixo) e o Balanço conforme orientado. Modelo de DECLARAÇÃO que deverá ser apresentada OBRIGATORIAMENTE: DECLARAÇÃO A sociedade,registrada sob o NIRE, CNPJ Nº, declara, para os fins do artigo 7º da Instrução de Serviço Nº IS/03/2010, expedida pela Junta Comercial do Estado de Minas Gerais, que não é uma sociedade de grande porte nem integra um conjunto de sociedades sob o controle comum que teve, no exercício anterior, ativo total ou superior a R$ ,00 (duzentos e quarenta milhões de reais) ou receita bruta anual superior a R$ ,00 (trezentos milhões de reais), conforme dispõe o art. 3º da Lei Nº /07. Por ser verdade, firmo(amos) a presente. (local e data) (nome e assinatura(s) dos sócios) Estes documentos por se tratarem de MODELOS, serão submetidos a aprovação da JUCEMG ou Cartório de Registros das pessoas Jurídicas, podendo ser modificados de acordo com a solicitação destes órgãos.

10 EMPRESÁRIO FIRMA INDIVIDUAL Declaração de Aprovação do Balanço e suas Demonstrações Contábeis e deliberação de Distribuição de Lucro DECLARAÇÃO Eu, CPF nº , titular empresário individual, CNPJ nº / , com sede na Rua E nº 280, Bairro P, em Juiz de Fora/MG, CEP , após a analise do Balanço Patrimonial e suas Demonstrações Contábeis, aprovo os referidos documentos. Diante dos valores apurados irei fazer a distribuição dos Lucros do exercício de 20XX, no montante de R$ ,00 (descrever por extenso). Estes valores serão distribuídos ao longo do ano de 20X1, com data limite de 31/12/20X1. Juiz de Fora, 00 de XXXXXX de 20X1 CNPJ nº / CPF nº * Esta declaração deve ser reconhecida assinatura Arquivar uma via da Declaração assinada e com firma reconhecida. Uma outra será digitalizada para registro na JUCEMG ou Cartório. Deve ser enviada para PREMIUM CONTABILIDADE. Somente após registrado esta DECLARAÇÃO que poderá cumprir o que determina nesta DECLARAÇÃO. O texto deve ser em letras pretas. Verificar OBSERVAÇÃO FIRMA INDIVIDUAL ao final dos modelos de declarações

11 Declaração de Aprovação do Balanço e suas Demonstrações Contábeis e deliberação de Distribuição de Lucro Antecipada DECLARAÇÃO Eu, CPF nº , titular empresário individual, CNPJ nº / , com sede na Rua E nº 280, Bairro P, em Juiz de Fora/MG, CEP , após analise dos resultados parciais dos Balancetes Contábeis, aprovo os referidos documentos. Diante das apurações dos resultados parciais dos valores apurados irei fazer a distribuição ANTECIPADAS dos Lucros apresentados do exercício de 20XX, no montante de R$ ,00 (descrever por extenso). Juiz de Fora, 00 de XXXXXX de 20XX CNPJ nº / CPF nº * Esta declaração deve ser reconhecida assinatura Arquivar uma via da Declaração assinada e com firma reconhecida. Uma outra será digitalizada para registro na JUCEMG ou Cartório. Deve ser enviada para PREMIUM CONTABILIDADE. Somente após registrado esta DECLARAÇÃO que poderá cumprir o que determina nesta DECLARAÇÃO. O texto deve ser em letras pretas. Verificar OBSERVAÇÃO FIRMA INDIVIDUAL ao final dos modelos de declarações OBSERVAÇÃO FIRMA INDIVIDUAL: A DECLARAÇÃO deverá ser feita no Word, salva em PDF-A e anexada como documento principal - não pode ser digitalizada (imagem torta); Ajustar fecho da ata conforme texto em vermelho Nas Declarações de aprovação de Balanço e suas Demonstrações ou Balancetes Periódicos, estes documentos devem ser apresentados à JUCEMG Deverá apresentar a declaração (modelo abaixo) e o Balanço conforme orientado. Estes documentos por se tratarem de MODELOS, serão submetidos a aprovação da JUCEMG ou Cartório de Registros das pessoas Jurídicas, podendo ser modificados de acordo com a solicitação destes órgãos.