[FISCALIDADE/TAXATION]

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1 [FISCALIDADE/TAXATION] ELEMENTOS DA DISCIPLINA / COURSE DETAILS Docência: Sérgio Vasques/Luís Janeiro Ano Letivo 2012/2013 2º semestre Academic year: 2012/2013 2nd Semester Carga horária /Teaching hours: [36] (18 /Professor) 6 ECTS OBJETIVOS DE APRENDIZAGEM DA DISCIPLINA (conhecimentos, aptidões e competências a desenvolver pelos estudantes): Na sequência desta cadeira, um estudante deverá: A. Ao nível dos conhecimentos: Compreender o sistema fiscal português B. Ao nível das aptidões e competências: Avaliar as consequências da tributação direta das pessoas singulares sobre as sociedades Calcular o Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Coletivas Tratar dos assuntos relacionados com o IVA LEARNING OUTCOMES OF THE CURRICULAR UNIT On completion of this course, a student should be able to: A. Knowledge and Understanding: Understand the Portuguese fiscal system 1

2 B. Subject-Specific Skills: Evaluate the impact of the personal direct tax on corporations Calculate the corporate income tax Know how to deal with VAT CONTEÚDOS PROGRAMÁTICOS O impacto do IRS nas empresas O apuramento do IRC O esquema de funcionamento e as bases normativas do IVA SYLLABUS The impact of the Personal Direct Tax on companies The calculation of the Corporate Tax The normative basis and the operation of the Added Value DEMONSTRAÇÃO DE COERÊNCIA ENTRE OS CONTEÚDOS PROGRAMÁTICOS COM OS OBJETIVOS DA DISCIPLINA Sendo o principal objetivo da cadeira o desenvolvimentos das competências dos estudantes nas áreas da fiscalidade em geral e do seu impacto nas sociedades, optou-se por dar um maior desenvolvimento ao estudo do IRS na ótica da empresa, ao IRC e ao IVA, impostos estes que mais influenciam o dia a dia das organizações. DEMONSTRATION OF THE SYLLABUS COHERENCE WITH THE CURRICULAR UNIT'S OBJECTIVES As the main purpose of this course is to develop students' skills in areas related to taxation in general and its impact on corporations, it was decided to study in a deeper extent the Personal Direct Tax at the corporate point of view, the Corporate Tax and the Added Value Tax. These are the most important taxes affecting the day to day life at companies. MÉTODO DE ENSINO E DE AVALIAÇÃO 2

3 De forma a que os estudantes consigam atingir objetivos de aprendizagem supra referidos, os conceitos ensinados são integradas com a apresentação de exemplos e da resolução de questões fiscais específicas. São bem-vindas e importantes as contribuições individuais sobre os temas em discussão. A classificação resulta de uma média ponderada da participação nas aulas, dos trabalhos de grupo e do exame final. Os elementos para a avaliação são: Participação nas aulas: 10% Trabalhos práticos em grupo: 30% Teste final: 60% TEACHING METHODOLOGIES (INCLUDING EVALUATION) In order to enable students to achieve the above-mentioned Learning Objectives of the course, the concepts taught are integrated with the presentation of examples and the resolution of specific fiscal questions. Individual contributions to the matters on discussion are welcomed and important. Grades will be based on a weighted average of performance in class participation, group assignments and a final examination. The grading elements are as follows: Class participation: 10% Group assignments: 30% Final exam: 60% DEMONSTRAÇÃO DE COERÊNCIA ENTRE O MÉTODO DE ENSINO COM OS OBJETIVOS DE APRENDIZAGEM DA DISCIPLINA Pretendendo-se uma abordagem eminentemente prática na abordagem dos temas fiscais, optou-se por sessões com a apresentação e discussão de situações que traduzem a realidade empresarial na vertente fiscal. Visa-se formar pessoas com uma perspetiva pragmática sobre a fiscalidade das empresas. 3

4 DEMONSTRATION OF THE COHERENCE BETWEEN THE TEACHING METHODOLOGIES AND THE LEARNING OUTCOMES Once a very practical perspective of fiscal issues is aimed, sessions are mainly used to present and to discuss situations related to fiscal themes that companies have to face at this level. Our goal is to assure that students have a practical view on companies taxation. BIBLIOGRAFIA SELECCIONADA Bibliografia Obrigatória: VASQUES, Sérgio, Manual de Direito Fiscal, Coimbra, Almedina, 2011 PALMA, Clotilde, Introdução ao Imposto sobre o Valor Acrescentado, Coimbra, Almedina, 2011 Legislação: Lei Geral Tributária Códigos do IRS, IRC e IVA Estatuto dos Benefícios Fiscais Bibliografia Recomendada: FERREIRA, Henrique Quintino, Determinação da Matéria Colectável, Rei dos Livros, 14ª edição MORAIS, Rui Duarte, Sobre o IRS, Coimbra, Almedina, 2008 TERRA, Ben/KAJUS, Julie, A Guide to the European VAT Directives, Kluwer, 2011 MAIN BIBLIOGRAPHY Mandatory Bibliography: VASQUES, Sérgio, Manual de Direito Fiscal, Coimbra, Almedina, 2011 PALMA, Clotilde, Introdução ao Imposto sobre o Valor Acrescentado, Coimbra, Almedina, 2011 Law: Lei Geral Tributária Códigos do IRS, IRC e IVA Estatuto dos Benefícios Fiscais 4

5 Recommended Bibliography : FERREIRA, Henrique Quintino, Determinação da Matéria Colectável, Rei dos Livros, 14ª edição MORAIS, Rui Duarte, Sobre o IRS, Coimbra, Almedina, 2008 TERRA, Ben/KAJUS, Julie, A Guide to the European VAT Directives, Kluwer,