DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL

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1 ENTIDADE: [ / ] FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR PLANO DE BENEFÍCIOS: MOTIVO: DATA DA AVALIAÇÃO: [ ] PLANO ITAUCARD SUPLEMENTAR ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2015 Atuário Responsável VALÉRIA AMADEU MONTEIRO MIBA: 845 MTE: 845 DA transmitida à Previc em 30/03/2016 às 18:15:30 Número de protocolo :

2 INFORMAÇÕES CADASTRAIS ENTIDADE Código: CNPJ: / Sigla: ITAU UNIBANCO Razão Social: FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR PLANO CNPB: Sigla: PLANO ITAUCARD SUPLEMENTAR Nome: PLANO DE APOSENTADORIA ITAUCARD SUPLEMENTAR Situação: AUTORIZADO / AGUARDANDO INÍCIO DE Característica: PATROCINADOR Modalidade: CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA Legislação Aplicável: LC 109 ATUÁRIO Nome: VALÉRIA AMADEU MONTEIRO MIBA: 845 MTE: 845 Empresa: TOWERS WATSON CONSULTORIA LTDA INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO Data do cadastro: 31/10/2015 Data da Avaliação: 31/12/2015 Tipo: Observações: Foi submetido à Previc em 19/05/2015 o processo de fechamento da massa de participantes do plano a partir de 01/04/2015. A avaliação atuarial à qual se refere este documento reflete o regulamento vigente aprovado pelo ofício da PREVIC nº 3.767/CGTR/DITEC/PREVIC de 05/12/2014. Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): Consta no arquivo da Entidade o Parecer Atuarial completo e os relatórios de Estudo de Aderência da Taxa de Juros e de Crescimento real dos salários. Quantidade de Grupos de Custeio: 1 INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOS Duration do Passivo (em meses): 128 Observações: Duration calculada com base nos resultados da avaliação atuarial de 31/12/2015 adotando a metodologia definida pela Previc na Resolução nº 15 de 19/11/2014 e na Portaria nº 708, de 22/12/2015, considerando apenas as parcelas de benefício definido asseguradas pelo plano. 2

3 CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS Benefício: APOSENTADORIA SUPLEMENTAR Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA APLICÁVEL EM RENDA MENSAL. SALDO DE CONTA APLICÁVEL CORRESPONDERÁ A 100% DO SALDO DE CONTRIBUIÇÃO PARTICIPANTE E DE PATROCINADORA. O BENEFÍCIO MENSAL DE APOSENTADORIA SUPLEMENTAR CORRESPONDERÁ A 1/180 AVOS DO NÚMERO DE QUOTAS DO SALDO DE CONTA APLICÁVEL NA DATA DO CÁLCULO. Benefício: BENEFÍCIO POR INVALIDEZ TOTAL Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA PARA O BENEFÍCIO POR INVALIDEZ TOTAL, O SALDO APLICAVEL CORRESPONDERÁ A 100% (CEM POR CENTO) DO SALDO DE CONTA DE CONTRIBUIÇÃO DE PARTICIPANTE E PATROCINADORA NA DATA DO CALCULO. Benefício: BENÉFICO POR MORTE Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA APLICÁVEL EM 180 PARCELAS. SALDO DE CONTA APLICÁVEL CORRESPONDERÁ A 100% DO SALDO DE CONTRIBUIÇÃO PARTICIPANTE E DE PATROCINADORA. A PENSÃO POR MORTE DE PARTICIPANTE ANTES DA ELEGIBILIDADE O BENEFÍCIO CORRESPONDERÁ A 1/180 VOS DO Nº DE QUOTAS DO SALDO DE CONTA APLICÁVEL NA DATA DO CÁLCULO. PENSÃO POR MORTE DE PARTICIPANTE RECEBENDO VENHA SENDO PAGO. O BENEFÍCIO SERÁ 1/180 AVOS, E HAVENDO SALDO A PAGAR SEU BENEFICIÁRIO CONTINUARÁ RECEBENDO O BENEFÍCIO NA FORMA QUE VINHA SENDO PAGO. 3

4 DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL GRUPO DE CUSTEIO: 1 - Itaucard CD Patrocinadores e Instituidores CNPJ Razão Social / BANCO CREDICARD S.A / CREDICARD PROMOTORA DE VENDAS LTDA. Participantes Ativos: 604 Tempo médio de contribuição (meses): Folha de Salário de Participação: R$ ,75 Tempo médio para aposentadoria (meses): HIPÓTESES ATUARIAIS Hipótese: Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários Valor: 10 Quantidade esperada no exercício seguinte: 10 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 97,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: As projeções de inflação de longo prazo estão em torno de 5% a.a. quando medida pelo IPCA (2025), resultando no fator de capacidade de aproximadamente 97%. Embora haja divergência entre o ocorrido e o esperado, adotou-se um fator de 100% que reflete a opção por se utilizar valores nominais no processo de avaliação atuarial, independente da inflação. Justificativa da EFPC: A adoção de um fator de 100% reflete a opção por se utilizar valores nominais no processo de avaliação atuarial, independente de eventuais alterações da inflação. O Plano de Aposentadoria Itaucard Suplementar é um plano de contribuição definida puro durante a fase de acumulação do saldo de conta. Essa hipótese não tem impacto no cálculo das provisões matemáticas. Opinião do atuário: Fator aplicado sobre os salários a fim de determinar um valor médio e constante, em termos reais, durante o período de um ano. A adoção de um fator de 100% reflete a opção por se utilizar valores nominais no processo de avaliação atuarial, independente de eventuais alterações da inflação. Hipótese: Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Valor: 98,00 Quantidade esperada no exercício seguinte: 98,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 97,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: As projeções de inflação de longo prazo estão em torno de 5% a.a. quando medida pelo IPCA (2025), resultando no fator de capacidade de aproximadamente 97%. Embora haja divergência entre o esperado e o ocorrido, para que as oscilações inflacionárias não impactem nos resultados da avaliação atuarial, o fator de capacidade será mantido em 98% e as oscilações ocorridas no período estão refletidas nos ganhos e perdas atuariais. Justificativa da EFPC: A adoção do fator de 98% reflete a expectativa de inflação anual de aproximadamente 4,0% a.a. Isso significa que nas projeções de longo prazo, haverá uma perda do poder aquisitivo dos benefícios em torno de 2%. Opinião do atuário: Fator aplicado sobre os benefícios a fim de determinar um valor médio e constante, em termos reais, durante o período de um ano. O fator de capacidade no valor de 98% reflete uma inflação de longo prazo entre 3% e 4,5% a.a. 4

5 ENTIDADE: ITAU UNIBANCO Hipótese: Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Valor: INDICE REAJ SAL PATROC Quantidade esperada no exercício seguinte: 4,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 1 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Apesar da divergência entre o esperado (4,00%) e o ocorrido (1%), o resultado financeiro do plano já reflete o reajuste dos benefícios concedidos do plano em Justificativa da EFPC: Índice utilizado para o reajuste dos benefícios de acordo com o regulamento do plano, isto é,os índices de aumentos gerais de salários da Principal Patrocinadora concedidos a categoria dos bancários, excluindo os aumentos reais a qualquer título e eventuais reposições salariais. Opinião do atuário: O indexador do plano (reajuste dos benefícios) não é utilizado nas projeções de benefício uma vez que os cálculos atuariais são feitos com taxas reais, sem considerar a inflação. Hipótese: Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Valor: Quantidade esperada no exercício seguinte: Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,11 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: A Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar informou 1% de reajuste de benefício que descontando a inflação de 9,88% resulta em um crescimento real de benefícios de 0,11% na avaliação atuarial de Esta variação deve-se a adoção do índice de reajuste salarial ao invés da inflação. Justificativa da EFPC: Pelo regulamento do plano, os benefícios são reajustados pelo índice de aumento geral de salários, concedidos pela patrocinadora, excluindo os aumentos reais a qualquer título e eventuais reposições salariais. Para projeção dos benefícios no longo prazo, consideramos que não haverá ganhos reais no futuro. Opinião do atuário: Como não há como prever os ganhos reais dos dissídios coletivos, concedidos pelas patrocinadoras no longo prazo, uma vez que tais aumentos dependem de negociação entre as partes, consideramos que esses aumentos compensarão as perdas inflacionárias. Assim sendo, a projeção de crescimento real de benefício é nula. Hipótese: Taxa Real Anual de Juros Valor: 5,00 Quantidade esperada no exercício seguinte: 5,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 2,46 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: O retorno dos Investimentos de abril de 2015 (data da transferência para essa entidade) a dezembro de 2015 de 9,41%, informado pela Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar, líquido da inflação do período de 6,78% (variação do INPC no período), resultou em uma rentabilidade líquida de 2,46% inferior a hipótese de taxa real anual juros de 5% a.a. Por ser uma premissa de longo prazo a divergência observada em apenas um exercício não justifica qualquer inferência sobre o ocorrido, entretanto o monitoramento dessa hipótese será feito anualmente na forma estabelecida na legislação vigente. Justificativa da EFPC: A taxa de juros, utilizada para trazer a valor presente os pagamentos dos benefícios definidos é determinada com base em estudos técnicos que comprovem a aderência das hipóteses de rentabilidade dos investimentos ao plano de custeio e ao fluxo futuro de receitas de contribuições e de 5

6 ENTIDADE: ITAU UNIBANCO pagamento de benefícios. Com base no estudo realizado pela Willis Towers Watson, a patrocinadora do Plano optou por adotar a taxa real anual de juros de 5,00% a.a. O estudo foi apreciado pela Diretoria Executiva e pelo Conselho Deliberativo da Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar e deverá ser aprovado por meio de parecer pelo Conselho Fiscal. Opinião do atuário: Em 2015 a WTW realizou estudo de aderência baseado na rentabilidade projetada dos investimentos e nos fluxos de benefícios e contribuições do plano, elaborados com hipóteses da avaliação atuarial de 2014 do Plano de Aposentadoria Suplementar Citibank administrado pelo Citiprevi (EFPC antes da cisão parcial), uma vez que os participantes pertenciam a esse plano. A TIR apurada apontou com intervalo de confiança de 58%, suporte para a adoção da taxa real de juros de 5% aa. Assim, pode-se afirmar que a alocação atual dos ativos é aderente à taxa de juros de 5%aa, condição que sinaliza a cobertura da taxa de juros frente a taxa de retorno esperada dos recursos garantidores. Essa taxa está dentro do intervalo indicado pela legislação para esse Plano. (lim. inf.3,68%aa; lim.sup.5,65%aa) Hipótese: Tábua de Mortalidade de Inválidos Valor: IAPB 57 Quantidade esperada no exercício seguinte: 0,08 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Não é aplicável, uma vez que a Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar não possui a informação do número esperado de mortes para 2015 dos participantes do plano. O plano foi transferido para a Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar após a cisão do Plano de Aposentadoria Suplementar Citibank administrado pelo Citiprevi - Entidade Fechada de Previdência Complementar. Justificativa da EFPC: A tábua foi selecionada dentre um conjunto de tábuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliação dos compromissos com benefícios de longo prazo. Opinião do atuário: As tábuas biométricas e demográficas são instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrências de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma população em função da idade e do sexo. A Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar não possui dados suficientes de 3 anos para realização do estudo de aderência da hipótese de Mortalidade de Inválidos. Dessa forma foi mantida a tábua adotada na avaliação atuarial de 2014 do Plano de Aposentadoria Suplementar Citibank ainda administrado pelo Citiprevi - Entidade Fechada de Previdência Complementar antes da cisão parcial e transferência para a Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar. Hipótese: Tábua de Mortalidade Geral Valor: AT 2000 Quantidade esperada no exercício seguinte: 0,12 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Não é aplicável, uma vez que a Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar não possui a informação do número esperado de mortes para 2015 dos participantes do plano. O plano foi transferido para a Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar após a cisão do Plano de Aposentadoria Suplementar Citibank administrado pelo Citiprevi - Entidade Fechada de Previdência Complementar. Justificativa da EFPC: A tábua foi selecionada dentre um conjunto de tábuas geralmente aceitas 6

7 ENTIDADE: ITAU UNIBANCO no Brasil para a avaliação dos compromissos com benefícios de longo prazo. Opinião do atuário: As tábuas biométricas e demográficas são instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrências de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma população em função da idade e do sexo. A Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar não possui dados suficientes de 3 anos para realização do estudo de aderência da hipótese de Mortalidade Geral. Dessa forma foi mantida a tábua adotada na avaliação atuarial de 2014 do Plano de Aposentadoria Suplementar Citibank ainda administrado pelo Citiprevi - Entidade Fechada de Previdência Complementar antes da cisão parcial e transferência para a Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar. HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Hipótese de Entrada em Aposentadoria Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Projeção de Crescimento Real de Salário Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Tábua de Entrada em Invalidez Tábua de Morbidez BENEFÍCIOS Benefício: APOSENTADORIA SUPLEMENTAR Quantidade de benefícios concedidos: 10 Valor médio do benefício (R$): 5.157,24 Idade média dos assistidos: 64 Custo do Ano (R$): ,59 Custo do Ano (%): 6,48 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ ,31 R$ ,30 R$ ,55 R$ ,55 R$ ,75 R$ ,75 R$ ,01 R$ ,01 R$ ,63 R$ ,38 7

8 Benefício: BENEFÍCIO POR INVALIDEZ TOTAL Quantidade de benefícios concedidos: 1 Valor médio do benefício (R$): 442,26 Idade média dos assistidos: 54 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ ,77 R$ ,77 R$ ,77 R$ ,77 8

9 Benefício: BENÉFICO POR MORTE Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): Custo do Ano (%): Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - Itaucard CD Custo Normal do Ano (R$) ,59 Custo Normal do Ano (%) 6,48 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ ,08 R$ ,07 R$ ,55 R$ ,55 R$ ,52 R$ ,75 R$ ,77 R$ ,01 R$ ,01 R$ ,63 R$ ,38 9

10 PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Serviço passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Serviço passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) PATRIMÔNIO DE COBERTURA Patrimônio de Cobertura: R$ ,14 Insuficiência de cobertura: FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar Fonte de custeio Contrib. de Patroc. não incluída no benefício Recursos recebidos no exercício R$ ,50 Recursos utilizados no exercício R$ 22,47 Saldo R$ ,03 FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO Saldo Patrocinador Participantes Ativos Assistidos 10

11 FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Total em valores Total de , ,59 Contribuições previdenciárias , ,59 2, ,59 Normais , ,59 2, ,59 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva Data Início de Vigência: 01/04/2016 PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO Evolução dos custos: O custo total estimado para o período de abril/2016 a março/2017 é de 7,52% da folha de salários, sendo 4,41% pago pelos participantes (contribuição definida no regulamento) e 2,07% pela patrocinadora (contribuição definida no regulamento) e 1,04% destinase para cobertura das despesas administrativas. No período de janeiro a março de 2016 as contribuições definidas serão praticadas conforme regulamento e a contribuição para despesa administrativa é a recomendada na avaliação atuarial de 2014 na antiga entidade Citiprevi antes da cisão do plano. Variação das provisões matemáticas: O Plano de Aposentadoria Itaucard Suplementar passou a ser administrado a partir de 31/03/2015 pela Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar após a cisão parcial do Plano de Aposentadoria Suplementar Citibank administrado pela Citiprevi - Entidade Fechada de Previdência Complementar e transferência de gerenciamento referente as patrocinadoras Banco Credicard S.A. e Credicard Promotora de Vendas LTDA. para a Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar. Dessa forma, em 31/12/2014 o passivo atuarial do Plano de Aposentadoria Suplementar Citibank na Citiprevi -Entidade Fechada de Previdência Complementar contemplava as obrigações dos atuais 11

12 participantes do Plano de Aposentadoria Itaucard Suplementar e dos participantes remanescentes na Citiprevi - Entidade Fechada de Previdência Complementar, não sendo possível a comparação e análise dos passivos atuariais de 31/12/2014 com os de 31/12/2015. Principais riscos atuariais: Os principais riscos atuariais são: sobrevivência superior ao previsto nas tábuas de mortalidade, rentabilidade do patrimônio abaixo da taxa de desconto atuarial acrescida da variação acumulada do INPC. Esses riscos devem ser monitorados através de estudos regulares de aderência das hipóteses atuariais. Esses riscos poderão ser mitigados através da adequação das hipóteses aos resultados dos estudos de aderência. Soluções para insuficiência de cobertura: Não há insuficiência de cobertura. 12

13 INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS Participantes ativos do plano: 604 Tempo médio de contribuição do plano (meses): 69 Tempo médio para aposentadoria do plano (meses): 239 TOTAL DAS RESERVAS Custo Normal do Ano R$ ,59 Provisões Matemáticas R$ ,08 Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ ,07 R$ ,55 R$ ,55 R$ ,52 R$ ,75 R$ ,77 R$ ,01 R$ ,01 R$ ,63 R$ ,38 13

14 PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Serviço passado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Outras finalidades Patrocinador Participantes ativos Assistidos Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Serviço passado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Outras finalidades Patrocinador Participantes ativos Assistidos RESULTADO DO PLANO Resultado do exercício Déficit Técnico Superávit Técnico Reserva de Contingência Reserva Especial para Revisão de Plano R$ ,06 R$ ,06 R$ ,06 14

15 FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Valor (R$) Valor (%) Total em Valores Total de recursos , ,59 Contribuições previdenciárias , ,59 2, ,59 Normais , ,59 2, ,59 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva 15

16 PARECER ATUARIAL DO PLANO Qualidade da base cadastral: Para fins da avaliação atuarial referente ao exercício de 2015 do Plano de Aposentadoria Itaucard Suplementar administrado pela Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar, foi utilizado o cadastro de dados individuais fornecido pela entidade posicionado em 31/10/2015. Após a análise detalhada desses dados e correções feitas pela entidade verificou-se que os mesmos estavam suficientemente completos, não havendo necessidade de qualquer ajuste para realização da avaliação atuarial. Regras de constituição e reversão dos fundos previdenciais: O Fundo Previdencial de Reversão é constituído principalmente pela parcela do Saldo de Conta de Contribuição de Patrocinadora não incluída nos cálculos dos benefícios em decorrência do término do vínculo empregatício e poderá ser utilizado para compensação de contribuições futuras de patrocinadora, ou outra destinação, desde que previsto no plano de custeio anual e aprovado pelo Conselho Deliberativo. Variação do resultado: Não há variação do resultado, uma vez que este é o primeiro resultado do plano na Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar. Natureza do resultado: A natureza do resultado é estrutural. Soluções para equacionamento de déficit: Não há déficit a ser equacionado. Adequação dos métodos de financiamento: O método de financiamento é adequado a natureza do plano e atende ao limite mínimo estabelecido na legislação vigente. Outros fatos relevantes: A tábua de mortalidade geral é a AT-2000 Basic segregada por sexo e suavizada em 10%. A tábua de mortalidade de Inválidos é a IAPB 57 O Patrimônio de Cobertura do Plano está líquido dos Fundos de Reversão de Saldo por Exigência Regulamentar e Administrativo, nos valores de R$ ,03 e 3.265,57 em 31/12/2015 respectivamente. O número de benefícios concedidos de Aposentadoria Suplementar, assim como a idade média e o valor médio do benefício, incluem as informações cadastrais dos 4 participantes recebendo o benefício proporcional diferido. Os valores de benefícios médios estão no conceito de pico e capacidade. O número de participantes ativos inclui 107 participantes aguardando o benefício proporcional diferido, aqueles que tiveram tal opção presumida e 50 que estão aguardando opção. O custo da parcela de contribuição definida no regulamento do plano foi alocado no benefício de aposentadoria suplementar, assim como os saldos de conta dos participantes ativos e o saldo remanescente dos participantes assistidos. Ajuste de Precificação Para a Avaliação Atuarial de encerramento do exercício de 2015, passa a ser obrigatório o cálculo e aplicação do Ajuste de Precificação, conforme disposto na Resolução CNPC nº 26/2008, nas situações de equacionamento de déficit e distribuição de superávit. O valor de Ajuste de Precificação é calculado para títulos públicos federais atrelados a índice de preços classificados na categoria títulos mantidos até o vencimento, correspondente à diferença entre o valor de tais títulos calculado considerando a taxa de juros real anual utilizada na Avaliação Atuarial e o valor contábil desses títulos.para o Plano de Aposentadoria Itaucard Suplementar, uma vez que não há títulos públicos federais atrelados a índice de preços classificados na categoria títulos mantidos até o vencimento, o Ajuste de Precificação definido na Resolução CNPC nº 26/2008, não é aplicável. Reserva de Contingência De acordo com o art. 7º da Resolução CGPC nº 26/2008, alterada pela Resolução CNPC nº 22/2015 o resultado 16

17 superavitário deve ser destinado à constituição de reserva de contingência, até o limite de 25% das provisões matemáticas ou até [10% + (1% x duração do passivo do plano)] x provisão matemática, o que for menor. Considerando que a duração do passivo apurada em 31/03/2015 (data da 1ª avaliação atuarial desse plano na Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar) do Plano de Aposentadoria Itaucard Suplementar foi de 9,9 anos, o limite de 19,9% das provisões matemáticas passa a ser o valor máximo a ser alocado em reserva de contingência. Sendo assim, foi alocado na reserva de contingência a totalidade do superávit equivalente à R$ ,06, cujo valor é inferior ao limite de 19,9% das provisões matemáticas, não tendo reserva especial para revisão de plano em 31/12/2015.Ressaltamos que as provisões matemáticas para o cálculo do limite da reserva de contingência considera a provisão matemática relativa à parcela de benefício definido do plano. 17

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