414 ECTE - Empresa Catarinense de Transmissão de Energia S.A

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1 414 ECTE - Empresa Catarinense de Transmissão de Energia S.A Balanços patrimoniais regulatórios 31 de dezembro de 2012 e 2011 (Valores expressos em milhares de reais) Nota 31/12/12 31/12/11 Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa Investimentos de curto prazo Contas a receber Impostos a recuperar Estoques Adiantamento a fornecedores Outras contas a receber Não circulante Partes relacionadas Investimentos Imobilizado Intangíveis Outros ativos Total do ativo Passivo Circulante Empréstimos, financiamentos e debêntures Fornecedores Tributos e contribuições sociais a recolher Dividendos a pagar Taxas regulamentares Outras contas a pagar Não circulante Empréstimos, financiamentos e debêntures Adiantamento de clientes Imposto de renda e contribuição social diferidos Outros passivos Patrimônio líquido Capital social Reservas de lucro Proposta de distribuição de dividendos adicionais Total do patrimônio líquido Total do passivo e patrimônio líquido

2 414 ECTE - Empresa Catarinense de Transmissão de Energia S.A Demonstrações do resultado regulatórias Exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 (Valores expressos em milhares de reais) Nota 31/12/12 31/12/11 Receita Operacional Bruta Receita de Transmissão de energia elétrica Deduções da receita operacional PIS (448) (419) COFINS (2.067) (1.936) Quota para Reserva Global de Reversão - RGR (1.723) (1.613) Pesquisa e Desenvolvimento - P&D (640) (600) (4.878) (4.568) Receita operacional líquida Custo operacional Pessoal (810) (693) Material e serviços de terceiros (2.190) (2.695) Taxa de fiscalização do serviço de energia elétrica (345) (323) Depreciação e amortização (4.623) (4.023) Outras (115) (95) (8.083) (7.829) Lucro bruto Despesas operacionais Administrativas e gerais (1.028) (1.098) Pessoal e administradores (1.066) (1.190) Depreciação e amortização (19) (97) (2.113) (2.385) Resultado de Equivalência Patrimonial - - Lucro antes das despesas e receitas financeiras Despesas financeiras (7.506) (8.823) Receitas financeiras Lucro antes da contribuição social e imposto de renda Imposto de renda e contribuição social correntes 6 (13.725) (13.993) Imposto de renda e contribuição social diferidos 6 (647) - (14.372) (13.993) Lucro líquido do exercício Lucro por ação básico e diluído - R$ 0,79 0,67 Quantidade de ações ao final do exercício (lote de mil ações)

3 1. Informações Gerais A ECTE - Empresa Catarinense de Transmissão de Energia S.A. (a Companhia ) foi constituída em 08 de agosto de 2000 e tem como objeto social planejar, implantar, construir, operar e manter a infraestrutura de transmissão de energia elétrica e serviços correlatos. Por se tratar de uma concessionária de serviço público de transmissão de energia elétrica, suas atividades são regulamentadas e fiscalizadas pela Agência Nacional de Energia Elétrica (ANEEL). É constituída como uma sociedade anônima de capital fechado, domiciliada no Brasil. A sede social da empresa está localizada na Rua Adolfo Melo, 38 Sala 601 Florianópolis SC. Pelo Contrato de Concessão nº 88/2000, de 1º de novembro de 2000, foi outorgada à Companhia pela União, por intermédio da ANEEL, a concessão de serviço de transmissão de energia elétrica, pelo prazo de 30 anos, compreendendo a linha de transmissão de 525 kv, com extensão de 252,5 km, com origem na subestação de Campos Novos (ampliação) e término na subestação de Blumenau (ampliação) no Estado de Santa Catarina. Em 26 de março de 2002, entraram em operação comercial as citadas linhas de transmissão e respectivas subestações. A Receita Anual Permitida (RAP) da concessionária é definida pelo poder concedente, a ANEEL e fixada anualmente, para períodos definidos como ciclos que compreendem os meses de julho a junho do ano posterior, através de Resoluções Homologatórias. De acordo com o Contrato de Concessão, a partir do 16 ano de operação comercial a RAP será reduzida em 50% do valor vigente no 15 ano até o final do prazo de concessão. Os serviços de operação e manutenção do sistema de transmissão são realizados pela ELETROSUL e CELESC, sob a supervisão e fiscalização da Companhia. O Contrato de Concessão estabelece que a extinção da concessão determinará a reversão ao poder concedente dos bens vinculados ao serviço, procedendo-se aos levantamentos e avaliações, bem como à determinação do montante da indenização devida à transmissora, observados os valores e as datas de sua incorporação ao sistema elétrico. Assim sendo, a Administração da Companhia entende que ao final do prazo de concessão os valores residuais dos bens vinculados ao serviço serão indenizados pelo poder concedente, contudo neste momento a Companhia não dispõe de bases confiáveis para efetuar a mensuração destes valores tendo em vista as incertezas decorrentes das condições de uso dos bens na data futura e do seu valor no tempo. 9

4 2. Base de preparação e apresentação das informações 2.1. Declaração de Conformidade As demonstrações contábeis regulatórias da Companhia para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as orientações contidas no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico brasileiro, definidas pela Agência Nacional de Energia Elétrica ( ANEEL ), e de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, a exceção dos seguimentos dispostos que são conflitantes com as práticas regulatórias: ICPC 01 Contratos de Concessões (IFRIC 12): Esse pronunciamento estabelece que as infraestruturas desenvolvidas no âmbito dos contratos de concessão não são reconhecidas como ativos fixos tangíveis ou como uma locação financeira, uma vez que o concessionário não possui a propriedade, tampouco controla a utilização dessa infraestrutura, passando a ser reconhecidas de acordo com o tipo de compromisso de remuneração a ser recebida pelo concessionário. No caso dos contratos de concessão de transmissão de energia, entende-se que o concessionário tem o direito incondicional de receber determinadas quantias monetárias independentemente do nível de utilização das infraestruturas abrangidas pela concessão e resulta no registro de um ativo financeiro, o qual é registrado ao custo amortizado. Nas demonstrações contábeis societárias a Companhia classifica os saldos de Contas a receber ativo financeiro, como instrumentos financeiros recebíveis. Recebíveis são representados por instrumentos financeiros não derivativos com recebimentos fixos, e que não estão cotados em um mercado ativo. Os recebíveis são reconhecidos inicialmente pelo seu valor justo e são ajustados posteriormente pelas amortizações do principal, por ajuste para redução ao seu provável valor de recuperação ou por créditos de liquidação duvidosa. A apresentação das demonstrações contábeis regulatórias visa atender as determinações do órgão regulador, que é a divulgação de um conjunto de informações que representem a situação econômico-financeira da Companhia, em consonância com o arcabouço legal regulatório. As demonstrações contábeis regulatórias devem ser lidas em conjunto com as demonstrações contábeis societárias, que contém as informações das notas explicativas adicionais às divulgadas neste relatório, as quais podem ser consultadas no site da Companhia. 10

5 2.2. Base de preparação e apresentação Todos os valores apresentados nestas demonstrações contábeis regulatórias estão expressos em milhares de reais, exceto quando indicado de outro modo. Devido aos arredondamentos, os números apresentados ao longo deste documento podem não perfazerem precisamente aos totais apresentados Práticas contábeis regulatórias específicas do setor elétrico Plano de Contas A Companhia adota o plano de contas contido no Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia Elétrica, instituído pela Resolução ANEEL nº 444, de 26 de outubro de 2001 e alterações subsequentes estabelecidas através da Resolução ANEEL n.ºs 473, de 06 de março de 2006, 219, de 11 de abril de 2006, 4.815, de 26 de dezembro de 2008, 370 de 30 de junho de 2009 e 396 de 23 de fevereiro de Ativos e passivos regulatórios Trata-se de valores realizáveis ou exigíveis em decorrência do contrato de concessão, que tem como objetivo, dentre outros, assegurar o equilíbrio econômico financeiro da concessão e apresentar a realização dos componentes tarifários e da efetiva remuneração com obediência ao Pressuposto Básico da Competência, no processo de confrontação das despesas com as receitas entre os períodos contábeis. Ativo imobilizado Os ativos imobilizados são registrados ao custo de aquisição, construção ou formação e estão deduzidos da depreciação acumulada e, quando aplicável, pelas perdas de redução ao valor recuperável acumulados. Incluem ainda quaisquer outros custos para colocar o ativo no local e em condição necessária para que estes estejam em condição de operar da forma pretendida pela Administração, os custos de desmontagem e de restauração do local onde estes ativos estão localizados e custos de empréstimos sobre ativos qualificáveis. Bens e instalações em função do serviço concedido são cadastrados e controlados pela concessionária e permissionária em sistemas auxiliares ou em registros suplementares, por meio de Unidade de Cadastro - UC e Unidade de Adição e Retirada - UAR, por Ordem de Imobilização - ODI, conta contábil, data de sua transferência (capitalização) para o Imobilizado em Serviço. A depreciação é calculada pelo método linear, tomando-se por base os saldos contábeis registrados nas respectivas Unidades de Cadastro UC, conforme determina Resolução ANEEL nº. 367/2009 e nº 474 de 7 de fevereiro de As 11

6 taxas anuais estão determinadas na tabela anexa às Resoluções ANEEL nº 02, de 24 de dezembro de 1997, e nº 44, de 17 de março de 1999, e art. 9º da Resolução ANEEL nº 367, de 2 de junho de 2009 e nº 474 de 7 de fevereiro de Os ganhos e perdas na alienação/baixa de um ativo imobilizado são apurados pela comparação dos recursos advindos da alienação com o valor contábil do bem, e são reconhecidos líquidos dentro de outras receitas/despesas operacionais. Os bens e instalações utilizados nas atividades reguladas são vinculados a esses serviços, não podendo ser retirados, alienados, cedidos ou dados em garantia hipotecária sem a prévia e expressa autorização da ANEEL. A ANEEL regulamenta a desvinculação de bens das concessões do Serviço Público de Energia Elétrica, concedendo autorização prévia para desvinculação de bens inservíveis à concessão, quando destinados à alienação e determina que o produto da alienação seja depositado em conta bancária vinculada para aplicação na concessão. Obrigações vinculadas à concessão do serviço público de energia elétrica Representa o saldo de valores e/ou bens recebidos de Municípios, Estados, União Federal e Consumidores em geral, relativos a doações e subvenções para investimento na expansão do serviço público de energia elétrica. Em atendimento à Instrução Contábil nº do Manual de Contabilidade do Serviço Público de Energia Elétrica, as Obrigações Vinculadas à Concessão, registradas em grupo específico no Passivo Não Circulante, estão apresentadas como dedução do Ativo Não Circulante - Imobilizado, dadas suas características de aporte financeiro com fins específicos de financiamento para obras. Taxas regulamentares Reserva Global de Reversão (RGR) Encargo do setor elétrico pago mensalmente pelas empresas concessionárias de energia elétrica, com a finalidade de prover recursos para reversão, expansão e melhoria dos serviços públicos de energia elétrica. Seu valor anual equivale a 2,5% dos investimentos efetuados pela concessionária em ativos vinculados à prestação do serviço de eletricidade, limitado a 3,0% de sua receita anual. Pesquisa e Desenvolvimento (P&D) Fundo Nacional de Desenvolvimento Científico e Tecnológico (FNDCT) e Empresa de Pesquisa Energética (EPE) São programas de reinvestimento exigidos pela ANEEL para as transmissoras de energia elétrica, que estão obrigadas a destinar, anualmente, 1% de sua receita operacional líquida para aplicação nesses programas. 12

7 2.4. Reapresentação dos saldos societários das demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2011 Os saldos das demonstrações contábeis societárias foram reapresentados visando a melhoria da qualidade das informações apresentadas e também a melhor comparabilidade dos saldos. A Companhia efetuou os seguintes ajustes e reclassificações nos saldos de 31 de dezembro de 2011: (i) Tributos e contribuições sociais diferidos: em processo de análise e conciliação dos saldos contábeis, a Companhia concluiu sobre a necessidade de efetuar ajustes nos saldos de impostos diferidos em 31 de dezembro de Estes ajustes se deram em virtude da mudança de tributação de lucro real para presumido ou lucro presumido para real. (ii) Reclassificação dos saldos da rubrica de caixa e equivalente de caixa para investimentos de curto prazo, por se tratar de itens cujo prazo, entre a data da emissão e o vencimento excedem três meses. Essas reclassificações e ajustes, quando aplicável também foram refletidos nas demonstrações contábeis regulatórias. 13

8 3. Demonstrações contábeis regulatórias A companhia apresenta a seguir, o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e notas explicativas, conforme modelo de demonstrações regulatórias, definido pela ANEEL no despacho nº de 29 de dezembro de 2011 e pelo despacho nº de 08 de abril de Nota Societário Ajustes CPC Regulatório Societário Ajustes CPC Regulatório Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa Investimentos de curto prazo Títulos e valores mobiliários Contas a receber (71.707) (65.739) Impostos a recuperar Estoques Adiantamento a fornecedores Outras contas a receber (71.707) (65.739) Não circulante Partes relacionadas Contas a receber ( ) ( ) - Investimentos Imobilizado Intangíveis Outros ativos (711) (202) (21.541) (16.303) Total do ativo (93.248) (82.042) Passivo Circulante Fornecedores Empréstimos, financiamentos e debêntures Tributos e contribuições sociais a recolher Dividendos a pagar Taxas regulamentares Outras contas a pagar Não circulante Empréstimos, financiamentos e debêntures Adiantamento de clientes Imposto de renda e contribuição social diferidos (31.720) (27.896) - Outros passivos (31.720) (27.896) Patrimônio líquido Capital social Reservas de lucro (61.528) (54.146) Proposta de distribuição de dividendos adicionais Total do patrimônio líquido (61.528) (54.146) Total do passivo e patrimônio líquido (93.248) (82.042)

9 Conta Contábil Descrição Nota Societário Ajustes CPC Regulatório Societário Ajustes CPC Regulatório Receita Operacional Bruta (6.693) Receita de Transmissão de energia elétrica (6.693) Deduções da receita operacional PIS (448) - (448) (419) - (419) COFINS (2.067) - (2.067) (1.936) - (1.936) Quota para Reserva Global de Reversão - RGR (1.723) - (1.723) (1.613) - (1.613) Pesquisa e Desenvolvimento - P&D (640) - (640) (600) - (600) (4.878) - (4.878) (4.568) - (4.568) Receita operacional líquida (6.693) Custo operacional Pessoal (810) - (810) (693) - (693) /21 Material e serviços de terceiros (2.225) 35 (2.190) (2.695) - (2.695) Taxa de fiscalização do serviço de energia elétrica (345) - (345) (323) - (323) Depreciação e amortização - (4.623) (4.623) - (4.023) (4.023) /92/93 Outras (115) - (115) (100) 5 (95) (3.495) (4.588) (8.083) (3.811) (4.018) (7.829) Lucro bruto (11.281) (3.055) Despesas operacionais /21/91/92/93/94 Administrativas e gerais (1.028) - (1.028) (1.092) (6) (1.098) /02 Pessoal e administradores (1.066) - (1.066) (1.190) - (1.190) /55 Depreciação e amortização (19) - (19) (97) - (97) (2.113) - (2.113) (2.379) (6) (2.385) Resultado de Equivalência Patrimonial (45) Lucro antes das despesas e receitas financeiras (11.236) (3.061) /43/49 Despesas financeiras (7.506) - (7.506) (8.823) - (8.823) / Receitas financeiras Lucro antes da contribuição social e imposto de renda (11.205) (3.061) /02 Imposto de renda e contribuição social correntes 6 (13.725) - (13.725) (13.993) - (13.993) / /02 Imposto de renda e contribuição social diferidos 6 (4.472) (647) (1.040) (18.197) (14.372) (15.033) (13.993) Lucro líquido do exercício (7.380) (2.021) Lucro por ação básico e diluído - R$ 0,96 0,79 0,71 0,67 Quantidade de ações ao final do exercício (lote de mil ações)

10 4. Ativo imobilizado e intangível regulatório O saldo do imobilizado regulatório, é como segue: 31/12/12 31/12/11 Em serviço Edificações, Obras Civis e Benfeitorias Máquinas e Equipamentos Veículos Móveis e Utensílios Total do Imobilizado em Serviço (-) Reintegração Acumulada Edificações, Obras Civis e Benfeitorias (40) (37) Máquinas e Equipamentos (42.810) (38.198) Veículos (92) (109) Móveis e Utensílios (36) (33) Total Reintegração Acumulada (42.978) (38.377) Total do Imobilizado em Serviço - Líquido Em curso Edificações, Obras Civis e Benfeitorias 28 - Máquinas e Equipamentos Móveis e Utensílios 54 - A Ratear Material em Depósito Adiantamento a Fornecedores 4 - Depósitos Judiciais Total do Imobilizado em curso Total do Imobilizado O saldo do intangível regulatório, é como segue: 31/12/12 31/12/11 Em serviço Intangível (-) Amortização (25) (169) Em curso Intangível Total do Intangível

11 Bens vinculados à concessão: De acordo com os artigos 63 e 64 do Decreto nº , de 26 de fevereiro de 1957, os bens e instalações utilizados na produção, transmissão, distribuição, inclusive comercialização, são vinculados a esses serviços, não podendo ser retirados, alienados, cedidos ou dados em garantia hipotecária sem a prévia e expressa autorização do Órgão Regulador. A Resolução ANEEL nº 20/99, regulamenta a desvinculação de bens das concessões do Serviço Público de Energia Elétrica, concedendo autorização prévia para desvinculação de bens inservíveis à concessão, quando destinados à alienação, determinando que o produto da alienação seja depositado em conta bancária vinculada para aplicação na concessão. 5. Receita operacional bruta 31/12/ /12/2011 Societário Ajustes CPC's Regulatório Societário Ajustes CPC's Regulatório Receita pela disponibilidade da rede elétrica - Rede Básica Operação e Manutenção (6.013) (6.519) - Remuneração do ativo da concessão (69.580) (57.048) (6.693) Os ajustes da receita operacional bruta decorrem da adoção do ICPC01 (IFRIC 12) vide Nota Imposto de renda e contribuição social 31/12/ /12/2011 Societário Ajustes CPC's Regulatório Societário Ajustes CPC's Regulatório Corrente Diferido (3.825) (1.040) (3.825) (1.040) Os ajustes de imposto de renda e contribuição social diferidos representam os efeitos tributários sobre os ajustes reconhecidos com as adoções dos pronunciamentos, interpretações e orientações emitidas pelo CPC, principalmente o ICPC01. 17

12 7. Lucro líquido XXXXXX Conciliação do lucro líquido regulatório é conforme apresentamos abaixo: 31/12/ /12/2011 Lucro Líquido - Regulatório Aplicação ICPC 01: - Efeito nas Receitas (963) - Efeito nos Custos Efeito nos Tributos (3.825) (1.040) - Efeito no Resultado Equivalência Patrimonial (45) - Lucro Líquido - Societário Os ajustes do lucro líquido são consequência da adoção do ICPC01 (IFRIC 12) vide Nota 2. 18