PROCEDIMENTOS PARA ENCERRAMENTO DE SALDOS (ZERAMENTO) DAS CONTAS DE RESULTADO

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1 PROCEDIMENTOS PARA ENCERRAMENTO DE SALDOS (ZERAMENTO) DAS CONTAS DE RESULTADO Por Leonardo Antônio Rodrigues As contas de resultado são contas de saldo periódico. Ao final de cada período contábil (apuração de resultado), seus saldos são encerrados. Significa dizer que sempre iniciam o período seguinte com saldo zero. Estas contas representam as receitas e as despesas (ai incluídos os custos), sendo que o encerramento delas dá-se pela transferência dos respectivos saldos para uma conta transitória de apuração do resultado. A seguir, serão demonstrados os passos para que se possa fazer o encerramento: 1º Passo: Cadastro de Plano de Contas 2º Passo: Cadastro de Histórico Padrão 3º Passo: Configuração dos Parâmetros de Encerramento dos Saldos das Contas de Resultado. Módulo Contabilidade => A - Cadastros => D - Parâmetros => B - Encerramento do Exercício. Ao selecionar o caminho acima, será mostrada a seguinte rotina, conforme a Figura 1:

2 Na Figura 1, podemos observar o primeiro campo que é o da Contra Partida, onde, neste será informado uma Conta Contábil Transitória para que seja feito os lançamentos do zeramento das contas; No campo Histórico, como este já diz, será informado o histórico dos lançamentos contábeis feitos; No campo Conta Contábil, serão informadas as contas de resultado a serem zeradas no ato do encerramento do exercício, sendo elas as de Receitas, Custos e Despesas, podendo ser informado os códigos dos grupos dessas contas; Feito todo este procedimento, basta selecionar a opção [Gravar] que o Encerramento do Exercício já estará parametrizado. Obs.: No campo Contra Partida dos Parâmetros do Encerramento do Exercício, deverá ser utilizada uma conta contábil do grupo [3.6 - Contas de Apuração], sendo esta, a conta Encerramento do Exercício, como segue o exemplo na Figura 2:

3 Caso não tenha uma conta contábil específica para este fim já criada no sistema, a mesma deverá ser criada como sendo uma Conta de Movimentos Transitórios, obedecendo a hierarquia proposta. Para que esta seja criada, deve ser seguida a seguinte rotina: Módulo Contabilidade => A - Cadastros => A - Plano de Contas => Opção [Contas]. 4º Passo Geração dos Lançamentos de Zeramento: Após a parametrização, para que seja feito o Encerramento do Exercício, deve-se seguir a rotina abaixo: Módulo Contabilidade => B - Movimentação => C Encerramento do Exercício => A - Lança Zeramento. Ao selecionar o caminho acima, será apresentada a seguinte rotina do sistema conforme mostra a Figura 3:

4 Como podemos observar, na Figura 3 existem dois campos a serem preenchidos, onde, o período consiste no Período Anual (Ex.: 01/01/200X a 31/12/200X) ou ao início da data da contabilidade da empresa no sistema até o último dia do ano do presente exercício. Em seguida, temos o campo da Empresa, onde, deverá ser informado o código da empresa no qual será feito o zeramento das contas. Após ser preenchido os demonstradas as contas que vão demonstra a Figura 4: campos da rotina acima, ao selecionar a opção [Avançar], serão ser zeradas pelo sistema, sendo estas, as contas de resultado, como

5 Visualizadas as contas a serem zeradas, selecionando a opção [Avançar], o sistema processará o zeramento das contas. Calculados os saldos do Zeramento, onde, são mostrados resultado, conforme Figura 5: zeramento, a próxima rotina a ser visualizada é a Confirmação do os lançamentos contábeis que serão feitos para zerar as contas de

6 Ao clicar em cada saldo constante na coluna Valor da rotina, ao centro dela é evidenciado o lançamento contábil feito no zeramento da conta. Finalmente, ao selecionar a opçãoo [Confirmar], o sistema grava os lançamentos contábeis e finaliza o processo de Encerramento do Exercício. Depois de ENCERRAR os saldos das CONTAS DE RESULTADO, para FECHAR O BALANÇO, restará transferir o RESULTADO (Lucro/Prejuízo) paraa uma conta específica do PATRIMÔNIO LÍQUIDO e realizar as PROVISÕES de IR e CS. Esses lançamentos poderão ser feitos manualmente pela opção: Módulo Contabilidade => B - Movimentação => A Lançamentos Contábeis. DESFAZENDO O ZERAMENTO (ENCERRAMENTO) Caso seja necessário desfazer o Encerramento do Exercício, deve-se utilizar a seguinte rotina: Módulo Contabilidade => B - Movimentação => C Encerramento do Exercício => A - Desfaz Zeramento. Esta rotina vai apagar os lançamentos de Zeramento e restaurar os saldos nas contas de resultado. Leonardo Antônio Rodrigues Analista de Suporte leonardo.antonio@siagri.com.br