POLÍTICA DE CRÉDITO - DISTRIBUIDOR

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1 Ref. - Assunto Página: 1 / 13 de Publicação: : POLÍTICA DE CRÉDITO - DISTRIBUIDOR Responsáveis: ATIVIDADE NOME CARGO Elaboração Controles Internos Revisores Fausto Rogério Ferreira Pinto Coord. Crédito e Cobrança Aprovação Carlos Rogério Ferraresi Gerente Adm. e Financeiro Homologação Alessandro Millan Diretor Financeiro

2 2 / 13 ÍNDICE I. OBJETIVO... 3 II. ABRANGÊNCIA... 3 III. DEFINIÇÕES... 3 IV. RESPONSABILIDADES... 3 V. PROCEDIMENTOS Cadastro de Distribuidores Análise da situação financeira Definição do limite de crédito Garantias Condições e Prazos de pagamento... 7 VI. CONFIDENCIALIDADE... 8 VII. SANÇÕES DISCIPLINARES... 8 VIII. ANEXOS FORMULÁRIOS PERTENCENTES AO CADASTRO DISTRIBUIDOR Capa do Cadastro de Distribuidor Perfil do Distribuidor Estrutura Comercial Solicitação de prazo para Negociação Adicional IX. HISTÓRICO DE REVISÕES... 13

3 3 / 13 I. OBJETIVO Estabelecer as normas e procedimentos gerais para a concessão de limite de crédito para clientes distribuidores. II. ABRANGÊNCIA Aplica-se á atuais e futuros parceiros comerciais classificados como distribuidores da MOGIANA ALIMENTOS S.A.. III. DEFINIÇÕES Parceiros Comerciais de maneira simplificada, são todos os clientes distribuidores. Faturamento mensal entende-se por faturamento mensal o valor total das vendas para o parceiro comercial no período. IV. RESPONSABILIDADES a. Compete ao responsável pela área de Crédito checar as informações dos clientes nos órgãos competentes e no mercado junto a outros fornecedores, para que seja avaliado o nível de risco do cliente, bem como conferir os dados dos documentos enviados para análise e definição do limite de crédito. b. Compete ao responsável pela área de Crédito analisar os pedidos bloqueados, aprovar ou solicitar aprovação conforme estabelecido neste procedimento. c. Validar a cada pedido inserido os limites e prazos dos parceiros comerciais distribuidores. d. A área de Crédito é responsável por informar a área Comercial e Jurídica após a análise do cliente distribuidor se está apto a seguir com o contrato de distribuição.

4 V. PROCEDIMENTOS Ref. Assunto 4 / 13 O procedimento para concessão de crédito inicia a partir do cadastro de novos parceiros ou da reativação de um cadastro já existente, pela área de Inteligência Comercial, que implantará via sistema TOTVS e posteriormente encaminhará para área de Crédito via , que realizará as seguintes etapas: 1 - Cadastro de Distribuidores O cadastro de parceiros comerciais exige o preenchimento dos Formulários pertencentes ao Cadastro de Distribuidor (Anexos) e envio dos seguintes documentos para identificação interna e análises. a. Contrato Social e últimas alterações b. Cartão de CNPJ Receita Federal c. Cartão de Inscrição Estatual Sintegra d. Informações dos sócios: Nome completo dos sócios (ou sócios majoritários, que representam pelo menos 90% do capital da empresa) e. Demonstrativos Financeiros Balanço Patrimonial do último exercício Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) dos últimos 2 exercícios completos f. Referências comerciais atuais; g. Cópia do registro do imóvel que seja colocado em garantia. h. Dados bancários Banco, Agência e Conta Corrente Gerente, telefone e/ou de contato 2 - Análise da situação financeira Todos os Parceiros Comerciais deverão ser submetidos a análises iniciais da situação cadastral, saúde financeira e práticas de gestão econômica do negócio e situação de crédito na praça, através das seguintes análises:

5 a. Situação Cadastral 5 / 13 CNPJ a consulta realizada via Receita Federal, deverá constar ATIVA. Inscrição Estadual a consulta realizada via Sintegra, deverá constar HABILITADA. b. Situação de Crédito Serasa análise de perfil de pagamento de títulos, pendências financeiras, protestos do CNPJ e CPF dos sócios, via bureau de crédito vigente. c. Saúde Financeira e práticas de gestão econômica i. Liquidez 1. Índice de Liquidez geral 2. Índice de Liquidez corrente ii. Atividade 1. Giro de Estoque 2. Prazo médio de cobrança 3. Prazo médio de pagamento iii. Endividamento 1. Índice de Endividamento 2. Índice de cobertura de juros

6 6 / 13 iv. Lucratividade 1. Margem bruta 2. Margem líquida 3 - Definição do limite de crédito a. Conceito e Validade O crédito concedido ao parceiro comercial será determinado no ato do cadastro inicial e revisado a cada 12 meses, ou antes, se for necessário conforme observado pela área de crédito. O crédito será estabelecido em modalidade rotativo, assim, a antecipação de pagamentos em aberto possibilita a contração de novo crédito até o limite estabelecido. b. Regra de cálculo A regra de definição do limite de crédito será vinculada ao cálculo do potencial de faturamento mensal e prazo de pagamento informado na ficha cadastral (Anexos - Item 1), históricos de pagamentos consultados no Serasa ou no faturamento mensal médio dos últimos 3 meses, em caso de clientes já em operação, com necessidade de revisão de limite. Caso o parceiro comercial necessite de crédito adicional ao seu limite, por um prazo determinado, a solicitação deverá ser feita pela Gerência de Vendas, aprovada pela Diretoria de Vendas e caberá à área de Crédito e Cobrança, analisar a solicitação e aprovação de acordo com as alçadas. c. Alçada de aprovação A definição do limite de crédito deverá ser aprovada pelos respectivos responsáveis, conforme faixas estabelecidas: Até R$ 150 mil Coordenador de Crédito Até R$ 500 mil Gerente Administrativo Financeiro Acima de R$ 500 mil Diretor Financeiro (CFO)

7 4 - Garantias Ref. Assunto 7 / 13 Todo o parceiro comercial deverá fornecer garantia em contrapartida ao crédito concedido, caso contrário não será realizado as vendas na condição A Prazo. a. Tipos Será aceito 2 tipos de garantia Real e Pessoal. Deverá ser solicitada prioritariamente uma garantia real e alternativamente será solicitada uma garantia pessoal, na impossibilidade de uma garantia real por impedimento do distribuidor. Garantia Real Hipoteca de bens imóveis ou fiança bancária; Garantia Pessoal Nota Promissória afiançada por fiador com patrimônio imobiliário compatível com o limite de crédito aprovado. b. Valor A garantia exigida no momento da definição do limite de crédito será equivalente a 100% do limite de crédito aprovado. c. Validade O valor das garantias deverá ser revisado quando a garantia vigente atingir a proporção de 75% do limite de crédito aprovado, nos casos de crescimento do faturamento mensal do distribuidor, quando deverá ser ampliado para atingir novamente o patamar inicial de 100% do limite de crédito concedido. 5 - Condições e Prazos de pagamento Os prazos de pagamento serão concedidos pela Área de Crédito e Cobrança, juntamente com a definição do limite de crédito dos parceiros comerciais. Todo pagamento deverá ser efetuado por meio de boleto bancário, exceto nos casos de pagamento antecipado, que será efetuado por meio de depósito bancário em conta corrente. a. Condições de pagamento Antecipado depósito bancário antes da emissão da Nota Fiscal; A Vista pagamento através de boleto bancário com vencimento D+1; A Prazo pagamento através de boleto bancário; A Prazo Vendor pagamento através de boleto bancário.

8 8 / 13 b. Prazos e Encargos financeiros Antecipado desconto de 2%; A Vista Prazo D+1 com desconto 2%; A Prazo (7 dias e 14 dias) sem encargos financeiros e sem desconto 2%; A Prazo (a partir 21 dias) encargos de 2% a.m. e sem desconto 2%; A Prazo Vendor encargos de 2,4% a.m. + IOF Demais prazos somente se constar no contrato de distribuição, com aprovação do CFO. c. Solicitações Excepcionais para concessão de prazos adicionais As solicitações excepcionais para concessão de prazos adicionais deverá ser preenchida através do formulário de Solicitação de Prazo para Negociação Especial (Anexos Item 4) e deverá ser encaminhada para a avaliação da área de Crédito e Cobrança, que providenciará as aprovações da Gerência Adm. e Financeira e Diretoria Financeira. O prazo adicional poderá ser concedido, observando o limite de crédito aprovado e deverá ser aplicada a tabela de Encargos Financeiros (2% a.m.) sem benefício do desconto de 2%. VI. CONFIDENCIALIDADE Este documento é de propriedade exclusiva da Mogiana Alimentos S.A. e não pode ser divulgado para terceiros sem autorização expressa de um membro da Diretoria. Seu uso está restrito aos profissionais diretamente envolvidos no tema de que trata e não pode ser utilizado em benefício próprio ou de terceiros. Sua reprodução total ou parcial deve ser limitada ao absolutamente necessário. VII. SANÇÕES DISCIPLINARES A não observância dos requisitos desta norma será passível de sanções disciplinares previamente definidas pelo código de conduta corporativo.

9 VIII. Ref. Assunto 9 / 13 ANEXOS Formulários pertencentes ao Cadastro Distribuidor. 1 - Capa do Cadastro de Distribuidor

10 2 - Perfil do Distribuidor Ref. Assunto 10 / 13

11 3 - Estrutura Comercial Ref. Assunto 11 / 13

12 12 / Solicitação de prazo para Negociação Adicional

13 13 / 13 IX. HISTÓRICO DE REVISÕES Nº: : 01/01