Relatório Sintético do Levantamento de Auditoria/ 2006

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1 Relatório Sintético do Levantamento de Auditoria/ 2006 IDENTIFICAÇÃO DA OBRA Caracterização da obra Processo: 13321/ Ano Orçamento: 2006 UF: RJ Nome do PT: Ampliação da Malha de Gasodutos na Região Sudeste Nº do PT: YA0030 UO: Petrobrás Gás S.A. Tipo de Obra: Oleoduto/Gasoduto Obra bloqueada na LOA deste ano: Não Importância Socioeconômica: A ampliação da malha sudeste de gasodutos objetiva aumentar a oferta de gás natural, considerando a capacidade de produção das reservas nacionais e complementação com a importação de gás boliviano e argentino, para garantir o suprimento de gás natural para as térmicas, quando operando a 100% da carga e demais segmentos de mercado: industrial, automotivo, residencial e comercial, além do consumo interno da área de abastecimento do Sistema Petrobras. Observações: A implantação da malha sudeste compreende os gasodutos, ramais, estações de compressão, "citygates" novos e modernização de "city-gates" antigos. Os gasodutos são: Campinas-Rio (28" e 453 km); Ubatuba-Taubaté (32" e 88 km) e expansão do Gasoduto Rio-Belo Horizonte - GASBEL.

2 DADOS CADASTRAIS Projeto Básico Informações Gerais Existe(m) Projeto(s) Básico(s)? Exige licença ambiental? Possui licença ambiental? Está sujeita ao EIA (Estudo de Impacto Ambiental)? Foram observadas divergências significativas entre o projeto básico/executivo e a construção, gerando prejuízo técnico ou financeiro ao empreendimento? Sim /Não Não Não Não Não Não Observações: Por se tratar de um programa composto por diversos empreendimentos (obras) destinados à ampliação da malha sudeste, não há um projeto básico para todo o PT. Não foi informada, para os contratos ora auditados ou outros que fazem parte do PT, a existência de projetos básicos, que, se vierem a existir, deverão ser elaborados para um empreendimento específico. Da mesma forma, alguns empreendimentos exigem licença ambiental, outros não.

3 DADOS CADASTRAIS Execução Física Dt. Vistoria: 13/07/2006 Percentual executado: 1 Data do Início da Obra: 01/01/2005 Data Prevista para Conclusão: 31/12/2012 Situação na Data da Vistoria: Em andamento. Descrição da Execução Realizada até a Data da Vistoria: Ver observações Observações: Por se tratar de um programa composto, em 2006, por 79 empreendimentos, não é possível atestar, por vistoria, a execução física do PT. Esses empreendimentos do PT dão suporte a outros empreendimentos realizados com recursos extra-orçamentários. Execução Financeira/Orçamentária Primeira Dotação: 01/01/2005 Valor estimado para conclusão: R$ ,00 Desembolso Origem Ano Valor Orçado Valor Liquidado Créditos Autorizados Moeda União , , ,00 Real Observações: Sem Observações

4 DADOS CADASTRAIS Contratos Principais No. Contrato: Objeto do Contrato: Serviços de construção e montagem do "city-gate" de São Brás de Suaçuí. Data da Assinatura: 01/04/2004 Mod. Licitação: CONVITE SIASG: -- CNPJ Contratada: / Razão Social: Gascat Indústria e Comércio Ltda. CNPJ Contratante: / Razão Social: TRANSPORTADORA DO NORDESTE E SUDESTE S.A. - GRUPO PETROBRAS - MME Situação Inicial Situação Atual Vigência: 28/12/2004 a 16/05/2005 Vigência: 28/12/2004 a 19/12/2005 Valor: R$ ,78 Valor: R$ ,24 Data-Base: 01/03/2004 Data-Base: 01/03/2004 Volume do Serviço: Volume do Serviço: Custo Unitário: R$ Custo Unitário: 0,00 R$ Nº/Data Aditivo Atual: 6 27/01/2006 Situação do Contrato: Concluído. Data da Rescisão: Alterações do Objeto: Não houve alterãções de objeto. Observações: Contrato inicial firmado com a Petrobras em 01/04/2004, posteriormente cedido para a TNS em 28/12/2004. Valor inicial: R$ ,78; Aditivo 3 - altera valor para R$ ,27; Aditivo 5 - altera valor para R$ ,24; Aditivos 1,2 e 4 - prorrogação do prazo de execução; Aditivo 6 - altera o CNPJ da contratada. Os aditivos de valor e prazo se deram em função de pequenas alterações de quantitativos, em torno de 12%, que estão dentro da previsão legal.

5 No. Contrato: Objeto do Contrato: Estudos aerofotogramétricos para fins topográficos e cadastrais do gasoduto Paulínia-Jacutinga Data da Assinatura: 01/12/2005 Mod. Licitação: CONVITE SIASG: -- CNPJ Contratada: / Razão Social: Fototerra - Atividades de Aerolevantamentos Ltda CNPJ Contratante: / Razão Social: TRANSPORTADORA DO NORDESTE E SUDESTE S.A. - GRUPO PETROBRAS - MME Situação Inicial Situação Atual Vigência: 02/12/2005 a 29/06/2006 Vigência: 02/12/2005 a 29/06/2006 Valor: R$ ,93 Valor: R$ ,93 Data-Base: 31/10/2005 Data-Base: 31/10/2005 Volume do Serviço: Volume do Serviço: Custo Unitário: R$ Custo Unitário: 0,00 R$ Nº/Data Aditivo Atual: Situação do Contrato: Concluído. Data da Rescisão: Alterações do Objeto: Observações:

6 DADOS CADASTRAIS Contratos Secundários No. Contrato: Objeto do Contrato: Serviços complementares para conclusão do ponto de entrega de Igrejinha em Juiz de Fora - MG CNPJ Contratada: / Razão Social: SET POINT Sistemas de Automação Ltda. CNPJ Contratante: / Razão Social: TRANSPORTADORA DO NORDESTE E SUDESTE S.A. - GRUPO PETROBRAS - MME SIASG: -- Data-Base: 01/01/2005 Valor Atual: R$ ,26 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 17/06/2005 a 15/10/2005 Observações: Contrato original firmado com a Petrobras e cedido à TNS em 17/06/05. Aditivo 1 - prorrogação de prazo. Aditivo 2 - prorrogação de prazo. Aditivo 3 - alteração de valor + R$ ,00 e prorrogação de prazo até 15/10/2005. No. Contrato: Objeto do Contrato: Serviços de elaboração de projeto final de engenharia rodoviária para acesso definitivo à Estação de Volta Redonda-ESVOL. CNPJ Contratada: / Razão Social: Reis Engenharia Indústria e Comércio Ltda. CNPJ Contratante: / Razão Social: TRANSPORTADORA DO NORDESTE E SUDESTE S.A. - GRUPO PETROBRAS - MME SIASG: -- Data-Base: Valor Atual: ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 01/02/2006 a 31/05/2006 Observações:

7 No. Contrato: Objeto do Contrato: Instalação de cromatógrafo no Ponto de Entrega da TERMORIO CNPJ Contratada: / Razão Social: SET POINT Sistemas de Automação Ltda. CNPJ Contratante: / Razão Social: TRANSPORTADORA DO NORDESTE E SUDESTE S.A. - GRUPO PETROBRAS - MME SIASG: -- Data-Base: 01/01/2006 Valor Atual: R$ ,95 Situação Atual: Em andamento. Vigência atual: 17/04/2006 a 15/07/2006 Observações: No. Contrato: Objeto do Contrato: Serviços de construção de cercas e portões em Estações ao longo do Gasoduto Campinas-Rio de Janeiro. CNPJ Contratada: / Razão Social: Vectra Engenharia Ltda. CNPJ Contratante: / Razão Social: TRANSPORTADORA DO NORDESTE E SUDESTE S.A. - GRUPO PETROBRAS - MME SIASG: -- Data-Base: 01/10/2005 Valor Atual: R$ ,13 Situação Atual: Em andamento. Vigência atual: 26/01/2006 a 26/03/2006 Observações: Encontra-se com 90% de execução física.

8 DADOS CADASTRAIS Histórico de Fiscalizações Obra já fiscalizada pelo TCU (no âmbito do Fiscobras)? Foram observados indícios de irregularidades graves? Processos correlatos (inclusive de interesse) Não Não Não Não Não Não 13321/2006-3;

9 INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES APONTADOS EM FISCALIZAÇÕES ANTERIORES E AINDA NÃO SANEADOS ATÉ A DATA DE TÉRMINO DESTA FISCALIZAÇÃO Não há Irregularidades

10 INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES APONTADOS NESTA FISCALIZAÇÃO IRREGULARIDADE Nº 1 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE IG-C Tipo: Ausência de cadastramento de contrato ou convênio no SIASG Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: Descrição/Fundamentação: Descumprimento do art. 21, 4º, da Lei nº /05, LDO de 2006, que trata da transferência de dados relativos aos contratos firmados para o SIASG. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: As dificuldades operacionais não são apenas do Sistema Petrobras, outras estatais se encontram na mesma situação, e, embora contrariem os dispositivos da LDO, não causam prejuízos ao erário ou a terceiros. Por essa razão, a obra deve continuar. Manifestação do Órgão/Entidade: A Petrobras tem mantido contato com o Ministério do Planejamento para atender de forma global e informatizada o cadastramento de seus contratos e das suas subsidiárias no SIASG. Resta remover alguma dificuldade quanto à troca de informações entre os softwares da Petrobras e daquele Ministério. Avaliação Preliminar: Desde julho 2003, as justificativas das empresas do Sistema Petrobras são as mesmas quanto à ausência de cadastramento dos contratos no SIASG. Pelo Acórdão nº 1325-TCU- Plenário, de 31/08/2005, as razões de justificativa foram acolhidas tendo em vista a informação que providências estavam sendo adotadas junto ao Ministério do Planejamento. Entretanto, verifica-se que a situação encontra-se no mesmo patamar em 2006, com a Petrobras argumentando da dificuldade de tranferência dos dados e evitando retrabalho nos registros. Consideramos que nova audiência não faz sentido uma vez que as justificativas serão repetitivas. IRREGULARIDADE Nº 2 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE IG-C Tipo: Ausência de cadastramento de contrato ou convênio no SIASG Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: Descrição/Fundamentação: Descumprimento do art. 21, 4º, da Lei nº /05, LDO de 2006, que trata da transferência de dados relativos aos contratos firmados para o SIASG. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: As dificuldades operacionais não são apenas do Sistema Petrobras, outras estatais se encontram na mesma situação, e, embora contrariem os dispositivos da LDO, não causam prejuízos ao

11 erário ou a terceiros. Por essa razão, a obra deve continuar. Manifestação do Órgão/Entidade: A Petrobras tem mantido contato com o Ministério do Planejamento para atender de forma global e informatizada o cadastramento de seus contratos e das suas subsidiárias no SIASG. Resta remover alguma dificuldade quanto à troca de informações entre os softwares da Petrobras e daquele Ministério. Avaliação Preliminar: Desde julho 2003, as justificativas das empresas do Sistema Petrobras são as mesmas quanto à ausência de cadastramento dos contratos no SIASG. Pelo Acórdão nº 1325-TCU- Plenário, de 31/08/2005, as razões de justificativa foram acolhidas tendo em vista a informação que providências estavam sendo adotadas junto ao Ministério do Planejamento. Entretanto, verifica-se que a situação encontra-se no mesmo patamar em 2006, com a Petrobras argumentando da dificuldade de tranferência dos dados e evitando retrabalho nos registros. Consideramos que nova audiência não faz sentido uma vez que as justificativas serão repetitivas. IRREGULARIDADE Nº 3 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE IG-C Tipo: Ausência de cadastramento de contrato ou convênio no SIASG Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: Descrição/Fundamentação: Descumprimento do art. 21, 4º, da Lei nº /05, LDO de 2006, que trata da transferência de dados relativos aos contratos firmados para o SIASG. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: As dificuldades operacionais não são apenas do Sistema Petrobras, outras estatais se encontram na mesma situação, e, embora contrariem os dispositivos da LDO, não causam prejuízos ao erário ou a terceiros. Por essa razão, a obra deve continuar. Manifestação do Órgão/Entidade: A Petrobras tem mantido contato com o Ministério do Planejamento para atender de forma global e informatizada o cadastramento de seus contratos e das suas subsidiárias no SIASG. Resta remover alguma dificuldade quanto à troca de informações entre os softwares da Petrobras e daquele Ministério Avaliação Preliminar: Desde julho 2003, as justificativas das empresas do Sistema Petrobras são as mesmas quanto à ausência de cadastramento dos contratos no SIASG. Pelo Acórdão nº 1325-TCU-- Plenário, de 31/08/2005, as razões de justificativa foram acolhidas tendo em vista a informação que providências estavam sendo adotadas junto ao Ministério do Planejamento. Entretanto, verifica-se que a situação encontra-se no mesmo patamar em 2006, com a Petrobras argumentando da dificuldade de tranferência dos dados e evitando retrabalho nos registros.consideramos que nova audiência não faz sentido uma vez que as justificativas serão repetitivas. IRREGULARIDADE Nº 4 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE IG-C Tipo: Ausência de cadastramento de contrato ou

12 convênio no SIASG Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: Descrição/Fundamentação: Descumprimento do art. 21, 4º, da Lei nº /05, LDO de 2006, que trata da transferência de dados relativos aos contratos firmados para o SIASG. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: As dificuldades operacionais não são apenas do Sistema Petrobras, outras estatais se encontram na mesma situação, e, embora contrariem os dispositivos da LDO, não causam prejuízos ao erário ou a terceiros. Por essa razão, a obra deve continuar. Manifestação do Órgão/Entidade: A Petrobras tem mantido contato com o Ministério do Planejamento para atender de forma global e informatizada o cadastramento de seus contratos e das suas subsidiárias no SIASG. Resta remover alguma dificuldade quanto à troca de informações entre os softwares da Petrobras e daquele Ministério. Avaliação Preliminar: Desde julho 2003, as justificativas das empresas do Sistema Petrobras são as mesmas quanto à ausência de cadastramento dos contratos no SIASG. Pelo Acórdão nº 1325-TCU- Plenário, de 31/08/2005, as razões de justificativa foram acolhidas tendo em vista a informação que providências estavam sendo adotadas junto ao Ministério do Planejamento. Entretanto, verifica-se que a situação encontra-se no mesmo patamar em 2006, com a Petrobras argumentando da dificuldade de tranferência dos dados e evitando retrabalho nos registros. Consideramos que nova audiência não faz sentido uma vez que as justificativas serão repetitivas. IRREGULARIDADE Nº 5 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE IG-C Tipo: Ausência de cadastramento de contrato ou convênio no SIASG Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: Descrição/Fundamentação: Descumprimento do art. 21, 4º, da Lei nº /05, LDO de 2006, que trata da transferência de dados relativos aos contratos firmados para o SIASG. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: As dificuldades operacionais não são apenas do Sistema Petrobras, outras estatais se encontram na mesma situação, e, embora contrariem os dispositivos da LDO, não causam prejuízos ao erário ou a terceiros. Por essa razão, a obra deve continuar. Manifestação do Órgão/Entidade: A Petrobras tem mantido contato com o Ministério do Planejamento para atender de forma global e informatizada o cadastramento de seus contratos e das suas subsidiárias no SIASG. Resta remover alguma dificuldade quanto à troca de informações entre os softwares da Petrobras e daquele Ministério. Avaliação Preliminar: Desde julho 2003, as justificativas das empresas do Sistema Petrobras são as mesmas quanto à ausência de cadastramento dos contratos no SIASG. Pelo Acórdão nº 1325-TCU-

13 Plenário, de 31/08/2005, as razões de justificativa foram acolhidas tendo em vista a informação que providências estavam sendo adotadas junto ao Ministério do Planejamento. Entretanto, verifica-se que a situação encontra-se no mesmo patamar em 2006, com a Petrobras argumentando da dificuldade de tranferência dos dados e evitando retrabalho nos registros. Consideramos que nova audiência não faz sentido uma vez que as justificativas serão repetitivas. IRREGULARIDADE Nº 6 Classificação: GRAVE COM CONTINUIDADE IG-C Tipo: Ausência de cadastramento de contrato ou convênio no SIASG Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: Descrição/Fundamentação: Descumprimento do art. 21, 4º, da Lei nº /05, LDO de 2006, que trata da transferência de dados relativos aos contratos firmados para o SIASG. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: As dificuldades operacionais não são apenas do Sistema Petrobras, outras estatais se encontram na mesma situação, e, embora contrariem os dispositivos da LDO, não causam prejuízos ao erário ou a terceiros. Por essa razão, a obra deve continuar. Manifestação do Órgão/Entidade: A Petrobras tem mantido contato com o Ministério do Planejamento para atender de forma global e informatizada o cadastramento de seus contratos e das suas subsidiárias no SIASG. Resta remover alguma dificuldade quanto à troca de informações entre os softwares da Petrobras e daquele Ministério. Avaliação Preliminar: Desde julho 2003, as justificativas das empresas do Sistema Petrobras são as mesmas quanto à ausência de cadastramento dos contratos no SIASG. Pelo Acórdão n º 1325-TCU- Plenário, de 31/08/2005, as razões de justificativa foram acolhidas tendo em vista a informação que providências estavam sendo adotadas junto ao Ministério do Planejamento. Entretanto, verifica-se que a situação encontra-se no mesmo patamar em 2006, com a Petrobras argumentando da dificuldade de tranferência dos dados e evitando retrabalho nos registros. Consideramos que nova audiência não faz sentido uma vez que as justificativas serão repetitivas.

14 CONCLUSÃO PARECER: O PT n YA.0030 se refere à Ampliação da Malha de Gasodutos da Região Sudeste. Esse empreendimento é custeado tanto com recursos oriundos do Orçamento da União destinados à Transportadora Nordeste Sudeste - TNS, como com recursos provenientes de financiamento internacional, decorrentes de uma estruturação financeira, conhecida como projetos estruturados ou project finance. A auditoria restringiu-se aos recursos orçamentários destinados tão-somente à TNS, subsidiária integral da GASPETRO, criada com o objetivo de construção, instalação, operação e manutenção de gasodutos nas Regiões Nordeste e Sudeste. O valor na LOA destinado para esse projeto foi de R$ ,00. A TNS, por sua vez, informou que, para o exercício de 2006, estão previstos custos no valor de R$ ,48, tendo sido gastos até a data da realização da auditoria um total de R$ ,96. Primeiramente devemos ressaltar que a obra de construção do gasoduto propriamente dita, será feita com os recursos originários do financiamento internacional. Conquanto os recursos internacionais componham a parte relevante da obra, a equipe de auditoria optou por não os examinar, pois são extra-orçamentários, não se incluindo assim no escopo das auditorias do Fiscobras, que são atreladas à Lei Orçamentária Anual, e, neste caso, mais especificamente, ao Orçamento de Investimentos das Estatais. Os recursos orçamentários oriundos do PT acima são aplicados apenas em obras complementares, de apoio ao empreendimento principal, tais como: serviços aerofotogramétricos, construção de cercas e portões, instalação de cromatógrafo, etc. Ainda que não fiscalizados no âmbito do Fiscobras, é importante ressaltar que a Petrobras tem, freqüentemente, utilizado de "project finance" como meio de captação de recursos para aplicação no desenvolvimento contínuo de seus projetos, relacionados à exploração e à produção de petróleo e gás. Essa captação de recursos é feita na modalidade "off-balance" e "off-budget", isto é, em estrutura que não grava o seu balanço e não afeta o seu orçamento. A estruturação financeira criada para o projeto de ampliação das malhas de gasoduto Sudeste e Nordeste, denominado Projeto Malhas, consistiu no estabelecimento de um consórcio transportador de gás natural - Consórcio Malhas -, que prestará serviços à Petrobras. Esse Consórcio é formado por quatro empresas: Transpetro, Transportadora do Nordeste Sudeste - TNS, Nova Transportadora do Sudeste -NTS e a Nova Transportadora do Nordeste - NTN. A TNS é subsidiária integral da Gaspetro e líder do Consórcio. Quando da sua constituição, a Petrobras transferiu para ela a propriedade dos ativos já existentes e os contratos em andamento referentes à ampliação da malha de gasodutos. Os novos contratos, por sua vez, já foram firmados diretamente em seu nome. Tais contratos são custeados com os recursos orçamentários (contratos objetos de análise da presente auditoria). A Nova Transportadora do Sudeste - NTS e a Nova Transportadora do Nordeste - NTN, são sociedades de propósito específico, criadas originalmente como subsidiárias integrais da Gaspetro, que, posteriormente, vendeu suas participações para as tradings Mitsui & Co. Ltda., Itochu Corporation e Mitsubischi Co., mediante contratos de compra e venda de ações. Essas empresas serão as proprietárias dos ativos resultantes da ampliação da malha Sudeste e Nordeste, respectivamente, e foram as responsáveis pela captação dos recursos para a realização dos investimentos de construção dos gasodutos.

15 O Consórcio captou, a título de empréstimo às transportadoras NTN e NTS, o montante de 1 bilhão de dólares, junto ao Japan Bank for International Cooperation - JBIC, BNDES e bancos comercias estrangeiros, que serão pagos e remunerados pela Petrobras, mediante tarifa pela prestação de serviço de transporte de gás. Desse montante, U$ 341, 6 milhões se referem a investimentos para a Malha Sudeste. Para a execução da Malha Sudeste, a NTS contratou a Toyo Engineering Corporation, mediante uma contrato de EPC (Engineering Procurement and Construction Contract), ou seja, um contrato de fornecimento de material, construção e montagem. A Toyo foi nominada para realização da obra pela Mitsui Co. Ltda., na posição de proprietária da NTS. Toda a obra é fiscalizada e acompanhada pela Petrobras, que se utiliza de mecanismos de controle quanto ao prazo, especificações técnicas e custos do empreendimento, conforme condições estabelecidas nos contratos de CMA (Construction Management Agreement) e SPA (Stock Purchase Agreement). Pela estrutura criada, observa-se que todo o procedimento de captação dos recursos, bem como de contratação da obra, não foi submetido a qualquer procedimento licitatório, devendo essa ser avaliada oportunamente.

16 PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO PROPOSTA DO SECRETÁRIO Arquivamento de Processo: ENCERRAR PROCESSO: 13321/2006-3

17 DELIBERAÇÕES DO TCU PROCESSO DE INTERESSE (DELIBERAÇÕES ATÉ A DATA DE INÍCIO DA AUDITORIA) Não há deliberação para este Processo de Interesse. PROCESSO DE INTERESSE (DELIBERAÇÕES APÓS A DATA DE INÍCIO DA AUDITORIA) Processo: 13321/ Deliberação: AC /2006-PL Data: 30/08/2006 Arquivamento de Processo: ENCERRAR PROCESSO: 13321/ Processo: 13321/ Deliberação: AC /2006-PL Data: 30/08/2006 Determinação a Órgão/Entidade: Cientificação a Órgão/Entidade AO ÓRGÃO: CONGRESSO NACIONAL - Comissão Mista de Planos, Orçamentos Públicos e Fiscalização: 9.2. remeter cópia deste Acórdão, bem como do relatório e do voto que o fundamentam, à Comissão Mista de Planos, Orçamentos Públicos e Fiscalização do Congresso Nacional, informando-lhe que não foram verificados indícios de irregularidade grave, como definido no 1º, inciso IV, do art. 102 da Lei n.º /2005 (LDO/2006), no Programa de Trabalho analisado. PRAZO PARA CUMPRIMENTO: *********

18 Fotografias 1-13/07/ Estação de compressão 2-13/07/ Construção do gasoduto Campinas-Rio

19 3-13/07/ Construção do Gasoduto Campinas-Rio 4-13/07/ Construção do Gasoduto Campinas-Rio