DACON Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais

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1 DACON Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais Versão 11 Data da publicação : 02/02/13 País(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos Chamado : TDOCIZ /TDULUO /TDVLVM /SCSRD2 /TEADEW /TFCEWI /TFKIBL /TFSDBC /TETUJ6 /TGOWXQ Disponível a emissão do Relatório Auxiliar para o preenchimento do DACON - Demonstrativo de Apuração de Contribuições Sociais (MATR971) nas Versões: Mensal 1.0, Mensal 1.1, Semestral 1.0, Semestral 1.1, Mensal-Semestral 1.31, Mensal-Semestral 2.4 e Mensal- Semestral 2.5. O relatório apresenta valores referentes às movimentações exigidas pelo programa DACON. Mesmo havendo diversos aplicativos para geração do DACON, as fichas apresentadas e contempladas no Sistema são idênticas em todas as versões. Com relação ao DACON Semestral, apenas sua entrega obedecerá ao período de 6 meses. Seus dados devem ser entregues mês a mês conforme aplicativo. Para identificar em qual regime de entrega o contribuinte se enquadra (se mensal ou semestral), acesse o site da Receita Federal para mais esclarecimentos, PROCEDIMENTOS DE CONFIGURAÇÃO 1. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente / Cadastros / Menus. Disponibilize no menu do Livros Fiscais (SIGAFIS), em Relatórios / Listagem de Conferência, a execução do DACON (MATR971), conforme segue: Menu Submenu da Rotina Programa Módulo Tabelas Relatórios Listagem de Conferência DACON MATR971 SIGAFIS SA1, SA2, SD1, SD2, SB1, SF2, SF3, SF4, SN1, SN4 2. No Configurador (SIGACFG), acesse Ambiente / Cadastros / Parâmetros, e verifique os parâmetros abaixo, ou crie-os, caso não existam, conforme instruções a seguir: MV_APUR97? Parâmetro utilizado para que sejam definidas quais linhas das fichas de apuração dos CFOPs poderão ser utilizadas. 1

2 Informe da seguinte forma: Linha-TES-CFOP/Linha-TES-CFOP/..., em que: Linha: número da linha em que o CFOP deve ser incluído; TES: código do de Entrada/Saída a ser processado; CFOP: CFOP correspondente ao item da nota fiscal a ser processado. Para separar linha, TES e CFOP, utilize o hífen ( - ). Para separar grupos de configuração, utilize barras ( / ). Utilize barras ( / ) também no final do conteúdo do parâmetro / / O parâmetro MV_APUR97? deve conter as configurações de Linha/TES/CFOP conforme tabela anterior. O final do nome do parâmetro mencionado anteriormente pode ser substituído por números de 1 a 9, permitindo a criação de diversos parâmetros para suprir a necessidade de várias configurações. : MV_APUR971, MV_APUR972, MV_APUR973,... MV_APUR979 Caso o espaço disponível em cada parâmetro não seja suficiente, crie outro na sequência e atribua o conteúdo restante. Assim, pode ser criada a quantidade de parâmetros necessária à configuração. MV_CALC97? Parâmetro utilizado para definição de quais linhas das fichas de cálculo os CFOPs poderão ser utilizados. Informe da seguinte forma: Linha-TES-CFOP/Linha-TES-CFOP/... Em que: Linha: número da linha em que o CFOP deve ser incluído; TES: código do de Entrada/Saída a ser processado; CFOP: CFOP correspondente ao item da nota fiscal a ser processado. Para separar linha, TES e CFOP, utilize o hífen ( - ). Para separar grupos de configuração, utilize barras ( / ). Utilize barras ( / ) também no final do conteúdo do parâmetro / / / O parâmetro MV_CALC97? deve conter as configurações de Linha/TES/CFOP descritas na tabela anterior. O final do nome do parâmetro mencionado anteriormente pode ser substituído por números de 1 a 9, permitindo a criação de diversos parâmetros para suprir a necessidade de várias configurações. : MV_CALC971, MV_CALC972, MV_CALC973, MV_CALC979 Caso o espaço disponível em cada parâmetro não seja suficiente, crie outro na sequência e atribua o conteúdo restante. Assim, pode ser criada a quantidade de parâmetros necessária à configuração. 2

3 MV_CALCAD? Parâmetro utilizado para que se definam em quais linhas das fichas de cálculo os CFOPs poderão ser utilizados (somente para a Ficha 09A Cálculo da Contribuição para o PIS/PASEP Alíquotas Diferenciadas e Ficha 19A Cálculo da COFINS). Informe da seguinte forma: Linha-TES-CFOP/Linha-TES-CFOP/..., em que: Linha: número da linha em que o CFOP deve ser incluído; TES: código do de Entrada/Saída a ser processado; CFOP: CFOP correspondente ao item da nota fiscal a ser processado; Para separar linha, TES e CFOP, utilize o hífen ( - ); Para separar grupos de configuração, utilize barras ( / ); Utilize barras ( / ) também no final do conteúdo do parâmetro / / / O parâmetro MV_CALCD? deve conter as configurações de Linha/TES/CFOP conforme a tabela anterior. O final do nome do parâmetro mencionado anteriormente pode ser substituído por números de 1 a 9, permitindo a criação de diversos parâmetros para suprir a necessidade de várias configurações. : MV_CALCAD1, MV_CALCAD2, MV_CALCAD3,... MV_CALCAD9 Caso o espaço disponível em cada parâmetro não seja suficiente, crie outro na sequência e atribua o conteúdo restante. Assim, pode ser criada a quantidade de parâmetros necessária à configuração. MV_OUTREC Define quais naturezas serão processadas na linha 02 Demais Receitas Ficha 07A/17A Regime Não Cumulativo, Demais Receitas Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e Demais Receitas Ficha 07B/17B Regime Não Cumulativo e Cumulativo. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS O parâmetro MV_OUTREC complementa a geração da Linha 02 (Demais Receitas) na Ficha 07A/17A (Regime Não Cumulativo), na Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na Ficha 07B/17B (Regime Não Cumulativo e Cumulativo). 3

4 MV_RECALZ1 Define quais naturezas serão processadas nas linhas: 04 Receita Auferidas Alíquota Zero Ficha 07A/17A Regime Não Cumulativo, 05 Receita Auferidas Alíquota Zero Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 08 Receita Auferidas Alíquota Zero Ficha 07B/17B Regime Não Cumulativo e Cumulativo. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS O parâmetro MV_RECALZ1 complementa a geração das Linhas (Receita Auferidas Alíquota Zero) na linha 04 - Ficha 07A/17A (Regime Não Cumulativo), na linha 05 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 08 - Ficha 07B/17B (Regime Não Cumulativo e Cumulativo). MV_RECALZ2 Define quais naturezas serão processadas nas linhas 05 Receita Auferidas Alíquota Zero - Revenda de Produto Ficha 07A/17A Regime Não Cumulativo, 06 Receita Auferidas Alíquota Zero - Revenda de Produto Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 09 Receita Auferidas Alíquota Zero- Revenda de Produto Ficha 07B/17B Regime Não Cumulativo e Cumulativo. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS O parâmetro MV_RECALZ2 complementa a geração das Linhas (Receita Auferidas Alíquota Zero - Revenda de Produto) na linha 05 - Ficha 07A/17A (Regime Não Cumulativo), na linha 06 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 09 - Ficha 07B/17B (Regime Não Cumulativo e Cumulativo). MV_RECALZ3 Define quais naturezas serão processadas nas linhas 06 Receita Vendas de Bens do Ativo Permanente Ficha 07A/17A Regime Não Cumulativo, 07 Receita Vendas de Bens do Ativo Permanente Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 10 Receita Vendas de Bens do Ativo Permanente Ficha 07B/17B Regime Não Cumulativo e Cumulativo. 4

5 Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS O parâmetro MV_RECALZ3 complementa a geração das Linhas (Receita Vendas de Bens do Ativo Permanente) na linha 06 - Ficha 07A/17A (Regime Não Cumulativo), na linha 07 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 10 - Ficha 07B/17B (Regime Não Cumulativo e Cumulativo). MV_RECALZ4 Define quais naturezas serão processadas nas linhas 07 Receita Sem Incidência da Contribuição - Exportação Ficha 07A/17A Regime Não Cumulativo, 08 Receita Sem Incidência da Contribuição - Exportação Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 11 Receita Sem Incidência da Contribuição - Exportação Ficha 07B/17B Regime Não Cumulativo e Cumulativo. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS O parâmetro MV_RECALZ4 complementa a geração das Linhas (Receita Sem Incidência da Contribuição - Exportação) na linha 07 - Ficha 07A/17A (Regime Não Cumulativo), na linha 08 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 11 - Ficha 07B/17B (Regime Não Cumulativo e Cumulativo). MV_RECALZ5 Define quais naturezas serão processadas nas linhas 08 Receita Isenta e Demais Receitas Sem Incidência da Contribuição Ficha 07A/17A Regime Não Cumulativo, 09 Receita Isenta e Demais Receitas Sem Incidência da Contribuição Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 12 Receita Isenta e Demais Receitas Sem Incidência da Contribuição Ficha 07B/17B Regime Não Cumulativo e Cumulativo. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS 5

6 O parâmetro MV_RECALZ5 complementa a geração das Linhas (Receita Isenta e Demais Receitas Sem Incidência da Contribuição) na linha 08 - Ficha 07A/17A (Regime Não Cumulativo), na linha 09 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 12 - Ficha 07B/17B (Regime Não Cumulativo e Cumulativo). MV_RECALZ6 Define quais naturezas serão processadas nas linhas 09 Receita com Suspensão da Contribuição Ficha 07A/17A Regime Não Cumulativo, 10 Receita com Suspensão da Contribuição Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 13 Receita com Suspensão da Contribuição Ficha 07B/17B Regime Não Cumulativo e Cumulativo. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS O parâmetro MV_RECALZ6 complementa a geração das Linhas (Receita com Suspensão da Contribuição) na linha 09 - Ficha 07A/17A (Regime Não Cumulativo), na linha 10 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 13 - Ficha 07B/17B (Regime Não Cumulativo e Cumulativo). MV_RECALZ7 Define quais naturezas serão processadas nas linhas 10 Receita de Revenda Decorrente de operações Sujeitas a ST Ficha 07A/17A Regime Não Cumulativo, 11 Receita de Revenda Decorrente de operações Sujeitas a ST Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 14 Receita de Revenda Decorrente de operações Sujeitas a ST Ficha 07B/17B Regime Não Cumulativo e Cumulativo. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS O parâmetro MV_RECALZ7 complementa a geração das Linhas (Receita de Revenda Decorrente de operações Sujeitas a ST) na linha 10 - Ficha 07A/17A (Regime Não Cumulativo), na linha 11 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 14 - Ficha 07B/17B (Regime Não Cumulativo e Cumulativo). 6

7 MV_RECALZ8 Define quais naturezas serão processadas nas linhas 11 Receita Tributada pelo RET - Patrimônio de Afetação Ficha 07A/17A Regime Não Cumulativo, 12 Receita Tributada pelo RET - Patrimônio de Afetação Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 15 Receita Tributada pelo RET - Patrimônio de Afetação Ficha 07B/17B Regime Não Cumulativo e Cumulativo. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS O parâmetro MV_RECALZ8 complementa a geração das Linhas (Receita Tributada pelo RET - Patrimônio de Afetação) na linha 11 - Ficha 07A/17A (Regime Não Cumulativo), na linha 12 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 15 - Ficha 07B/17B (Regime Não Cumulativo e Cumulativo). MV_RGCAIXA Lógico Indica se a geração do relatório DACON tem como base o Regime de Caixa. T = Relatório gerado com base no Regime de Caixa (Movimentação Bancária). F = Relatório gerado com base no Regime de Competência (Livro Fiscal). T MV_DBSTCOF Indica o tratamento para retirada do valor do ICMS solidário na base da COFINS apurada. 1 - Nunca retira; 2 - Retira, se houver crédito do ICMS ST; 3 - Retira, se não houver crédito do ICMS ST; 4 - Retira, se houver crédito do ICMS normal; 5 - Retira, se não houver crédito do ICMS normal; 6 - Sempre retira. 2 7

8 O TES deve possuir o campo Credita PIS/COFINS (F4_PISCRED) diferente de Não Calcula, e o campo PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual à COFINS ou Ambos. Esta configuração será associada ao parâmetro para que seja efetuado o cálculo. MV_DBSTPIS Indica o tratamento para retirada do valor do ICMS solidário na base do PIS apurado. 1 - Nunca retira; 2 - Retira, se houver crédito do ICMS ST; 3 - Retira, se não houver crédito do ICMS ST; 4 - Retira, se houver crédito do ICMS normal; 5 - Retira, se não houver crédito do ICMS normal; 6 - Sempre retira. 2 O TES deve possuir o campo Credita PIS/COFINS (F4_PISCRED) diferente de Não Calcula, e o campo PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual à PIS ou Ambos. Esta configuração será associada ao parâmetro para que seja efetuado o cálculo. MV_DACTIT Lógico Indica se no DACON, quando regime de caixa, as notas fiscais serão pesquisadas pelo E1_NUM (.T.) ou E1_NUMNOTA (.F.). T, para que o Sistema trabalhe de acordo com o padrão (número do título = número da NF que o gerou). F, para que o Sistema trabalhe observando o número da nota fiscal por meio do campo E1_NUMNOTA. T MV_RECVEN Define quais naturezas serão processadas na linha 01 Receita de Vendas e Bens e Serviços Ficha 07A/17A Regime Não Cumulativo, Receita de Vendas e Bens e Serviços Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e Receita de Vendas e Bens e Serviços Ficha 07B/17B Regime Não Cumulativo e Cumulativo. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). PIS/COFINS 8

9 O parâmetro MV_RECVEN complementa a geração da Linha 01 (Receita de Vendas e Bens e Serviços) na Ficha 07A/17A (Regime Não Cumulativo), na Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na Ficha 07B/17B (Regime Não Cumulativo e Cumulativo). MV_ENERGIA Define quais naturezas serão processadas na linha 04- Despesas de Energia Elétrica. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). 78/COFINS O parâmetro MV_ENERGIA define quais naturezas serão processadas para levar o valor do título na linha 04- Despesas de Energia Elétrica na Ficha 06A/16A (Regime Não Cumulativo). MV_ALUPRED Define quais naturezas serão processadas na linha 05- Despesas de Aluguéis de Prédio Locados de Pessoas Jurídicas. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). 78/COFINS O parâmetro MV_ALUPRED define quais naturezas serão processadas para levar o valor do título na linha 05- Despesas de Alugueis de Prédios Locados por Pessoas Jurídicas nas Fichas 06A/16A. (Regime Não Cumulativo). MV_ALUMAQU Define quais naturezas serão processadas na linha 06- Despesas de Aluguéis de Máquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurídicas. Informe os códigos das naturezas que devem ser processados, separados por barras ( / ). 78/COFINS 9

10 O parâmetro MV_ALUMAQU define quais naturezas serão processadas para levar o valor do título na linha 05- Despesas de Aluguéis de Prédios Locados de Pessoas Jurídicas nas Fichas 06A/16A. (Regime Não Cumulativo). 3. No Configurador (SIGACFG), acesse Base de Dados / Dicionário / Base de Dados. Inclua ou verifique os campos relacionados abaixo: Tabela SF4 - s de Entrada e Saída Campo F4_TPREG Tamanho 1 Formato Cabeçalho Opções de Regime de Regime 1=Não Cumulativo; 2=Cumulativo; 3=Ambos. Indica o tipo de regime de apuração de PIS/ COFINS referente ao de Entrada/ Saída. Campo F4_RECDAC Tamanho 1 Formato Cabeçalho Opções de Receita de Receita 1=Mercado Interno Tributada; 2=Mercado Interno Não Tributada; 3=Exportação. Indica o tipo de receita A criação e configuração do campo de Receita (F4_RECDAC) são necessários para vincular a operação com direito ao crédito de PIS e da COFINS ao tipo de receita. 10

11 A criação e configuração do campo de Regime (F4_TPREG) são necessários para a correta impressão dos valores movimentados sob o Regime Cumulativo, sob o Regime Não-Cumulativo e sob ambos os regimes. Tabela SB1 - Genérica do Produto Campo B1_TPREG Tamanho 1 Formato Cabeçalho Opções de Regime de Regime 1=Não Cumulativo; 2=Cumulativo; 3=Ambos. Indica o tipo de regime de apuração no Relatório Demonstrativo de Apuração das Contribuições Sociais DACON. Utilizado somente para as Fichas 07B e 17B. O campo de Regime (B1_TPREG) deve ser criado somente se a empresa se enquadrar nos Regimes Não-Cumulativo e Cumulativo simultaneamente, ou seja, apenas será utilizado para geração das Fichas 07B e 17B. Como no layout do relatório são apresentados ambos os regimes, identificamos por meio do produto em que regime a movimentação se enquadra. Para geração das fichas 07B e 17B, o campo de Regime (F4_TPREG) deve ser igual a Ambos. O compatibilizador UPDFIS pode ser utilizado para criar automaticamente o campo de Regime (B1_TPREG) com suas validações, assim como atualizar o campo de Regime (F4_TPREG) com as novas opções disponíveis para seleção. Para mais informações, consulte o boletim técnico UPDFIS Atualização da Base Fiscal. Tabela SED - Naturezas Campo ED_RECDAC Tamanho 1 Formato de Receitas de Receitas 11

12 Opções Help 1=Mercado Interno Tributada; 2=Mercado Interno Não Tributada; 3=Exportação Indica o tipo de receita Crie o campo s de Receitas (ED_RECDAC) manualmente no configurador conforme descrito acima. A criação e configuração do campo s de Receitas (ED_RECDAC) permitem a correta impressão do valor do título vinculado às receitas tributadas no mercado interno, não tributado no mercado interno e de exportação para as despesas das fichas 06A e 16A (Regime não Cumulativo). 04. Despesas de Energia Elétrica; 05. Despesas de Aluguéis de Prédios Locados de Pessoas Jurídicas; 06. Despesas de Aluguéis de Máquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurídicas. Tabela SA1 Cadastro de Clientes Campo Alterações efetuadas A1_ENTID Informar o tipo de entidade. Este campo é utilizado na gravação do código de retenção, geração do registro R30 do DACON PJ de Direito Privado 01 - Órgãos, Autarq. e Fundações dos Estados, DF e Municípios 02 - Aquisição de Autopeças 03 - Empresa Pública/Sociedade de Economia Mista/PJ 04 - Emp.Públ./Soc.Econ.Mista/PJ-Transporte de Passageiros 05 - Emp.Públ./Soc.Econ.Mista/PJ-Serviços Prestados por Financeiras 06 - Emp.Públ./Soc.Econ.Mista/PJ-Demais Serviços 07 - Emp.Públ./Soc.Econ.Mista/PJ-Demais Entidadidades 08 - Emp.Públ./Soc.Econ.Mista/PJ-Associação Profissional 09 - Emp.Públ./Soc.Econ.Mista/PJ-Combustíveis 10 - Pagamentos não Especificados Validação Pertence ( 00/01/02/03/04/05/06/07/08/09/10 ) De acordo com o tipo de entidade, são gravados os códigos de retenção no DACON, dependendo do valor do campo Tp.Entidade (A1_ENTID). Os códigos de retenção a ser gerados são: 00 -> 5952 (COFINS, CSLL e PIS) 5960 (COFINS) 5979 (PIS) 01 -> 4085 (COFINS, CSLL e PIS) 4407 (COFINS) 4409 (PIS) 02 -> 3746 (COFINS) 3770 (PIS) 12

13 03 -> 6147 (COFINS E/OU PIS) 04 -> 6175 (COFINS E/OU PIS) 05 -> 6188 (COFINS E/OU PIS) 06 -> 6190 (COFINS E/OU PIS) 07 -> 6243 (COFINS) 6230 (PIS) 08 -> 8863 (COFINS E/OU PIS) 09 -> 9060 (COFINS E/OU PIS) 10 -> 9997 (COFINS, CSLL e PIS) 9998 (COFINS) 9999 (PIS) A criação e configuração do campo Tp.Entidade (A1_ENTID) permitem a correta geração dos códigos de retenção gravado no registro R30. O compatibilizador UPDFIS pode ser utilizado para criar automaticamente o campo Tp.Entidade (A1_ENTID) com suas validações. Para mais informações, consulte o boletim técnico UPDFIS Atualização da Base Fiscal. PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAÇÃO 1. No Livros Fiscais (SIGAFIS), acesse Relatórios / Listagem de Conferência / DACON Mensal (MATR971), preencha os campos solicitados, com base na descrição a seguir: Data Inicial? Informe a data inicial do período da apuração a ser processado. Somente serão aceitas as datas que compreendam a periodicidade mensal. Data Final? Informe a data final do período da apuração a ser processado. Somente serão aceitas as datas que compreendam a periodicidade mensal. Livro Selecionado Informe o número do livro a ser processado. Filial de Informe a filial inicial das informações apuradas. Filial até Informe a filial final das informações apuradas. Regime de Apuração Informe o regime de apuração. Aplicativo Informe se o aplicativo a ser utilizado para lançamento manual das informações será o Mensal, Semestral ou Mensal-Semestral. Essa informação é utilizada apenas para a impressão do cabeçalho, não tendo influencia na geração das informações. 13

14 Imprime Ficha 09A/19A Informe somente se necessitar gerar a Ficha 09A (Cálculo da Contribuição para o PIS/PASEP Alíquotas Diferenciadas) e Ficha 19A (Cálculo da COFINS Alíquotas Diferenciadas). Imprime Ficha 06B/16BA Informe somente se necessitar gerar a Ficha 06B (Apuração dos Créditos de PIS/ PASEP Importação Regime Não-Cumulativo) e Ficha 16B (Apuração dos Créditos da COFINS Importação Regime Não-Cumulativo). Versão Informe a versão do aplicativo a ser utilizado para lançamento manual das informações. Essa informação é utilizada apenas para a impressão do cabeçalho, não tendo influencia na geração das informações. Gera Arquivo Informe se deseja gerar o arquivo magnético com as informações do relatório ao término da impressão do mesmo. Esse arquivo poderá ser importado diretamente no validador não havendo mais a necessidade de digitar manualmente as informações no mesmo. Imprime Ficha 10A Informe somente se necessitar gerar a Ficha 10A (Cálculo da Contribuição para o PIS/PASEP Alíquotas por Unidade de Medida de Produto). Imprime Ficha 15/25 Informe somente se necessitar gerar a Ficha 15/25 (Resumo Contribuição para o PIS/PASEP - COFINS). 2. Após a confirmação dos parâmetros genéricos do DACON Mensal, informe as configurações de CFOPs a serem considerados em cada linha, conforme cada regime. Os campos em que constam as informações de <Não Disponível> e <Processamento Automático> não serão exemplificados, devido ao fato de seu processamento ser interno ou de não serem processados. O Regime Cumulativo e o Não- Cumulativo exigem configurações distintas. Portanto, de acordo com o regime selecionado, serão apresentados conjuntos de configurações distintas, como o exemplificado a seguir: Regime Não-Cumulativo Base de Cálculo dos Créditos 01. Bens para Revenda Aquisições efetuadas no mercado interno de bens ou mercadorias para revenda. 02. Bens Utilizados como Insumos Aquisições efetuadas no mercado interno de bens utilizados como insumos na prestação de serviços e na produção ou fabricação de bens ou produtos destinados à venda. 03. Serviços Utilizados como Insumos Aquisições efetuadas no mercado interno de serviços utilizados como insumos na prestação de serviços e na produção ou fabricação de bens ou produtos destinados à venda. 04. Despesas de Energia Elétrica Custos e despesas incorridos no mês com energia elétrica consumida nos estabelecimentos da pessoa jurídica. 05. Despesas de Aluguéis de Prédios Locados de Pessoas Jurídicas Valores de despesas com aluguéis de imóveis utilizados nas atividades da empresa. 06. Despesas de Aluguéis de Máquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurídicas Valores de despesas com aluguéis de máquinas e equipamentos utilizados nas atividades da empresa. 07. Despesas de Armazenagem de Mercadoria e Frete na Operação de Venda Valores de armazenagem de mercadoria e de frete. 13. Outras Operações com Direito a Crédito 14

15 Informe outros custos, despesas e encargos, em relação aos quais a legislação autorize o cálculo de créditos, que não tenham sido contemplados nas linhas anteriores. Apuração de Outros Créditos 16. Créditos Calculados a Alíquotas Diferenciadas Crédito determinado com base em alíquotas diferenciadas. Apuração PIS/PASEP e COFINS 01. Receita de Vendas de Bens e Serviços Alíquota de 1,65% (PIS/PASEP) e 7,6% (COFINS) Receita bruta decorrente da venda de bens e serviços nas operações em contra própria ou alheia. 02. Demais Receitas Alíquota de 1,65% (PIS/PASEP) e 7,6% (COFINS) Valor das demais receitas auferidas pela pessoa jurídica. Outras Receitas Auferidas 04. Receita Trib. Aliq.Zero Receita decorrente da venda de bens e serviços que estejam sujeitos à alíquota zero. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 05. Receita Trib. Aliq.Zero-Rev.Prod Receita decorrente da venda de produtos sujeitos a tributação monofásica. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 06. Receita Vendas Bens Ativ. Perman. Receita decorrente da venda de bens do ativo permanente. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 08. Receita Isenta sem Incid.Contrib. Receita decorrente da realização de atividades do ensino superior das instituições que aderiram ao programa Prouni. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 09. Receita com Susp.Contrib. Receita decorrente da venda de bens e serviços onde houve a suspensão da contribuição. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 10. Receita Revenda Op.Subst.Trib. Receita decorrente da revenda de produtos com operações sujeitas a Substituição Tributária. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 11. Receita Tributada pelo RET Receita decorrente da venda de unidades imobiliárias desde que optante pelo Regime Especial Tributário. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. Exclusões Base de Cálculo 13. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Receita de Vendas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas não serão apresentadas, uma vez que não compõem a base de cálculo). 14. IPI e ICMS/Substituto Tributário (Receita de Vendas) Notas fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributária. 15. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Demais Receitas) 15

16 Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas não serão apresentadas, uma vez que não compõem a base de cálculo). 16. IPI e ICMS/Substituto Tributário (Demais Receitas) Notas fiscais com IPI, quando destacado, e ICMS Subst.Tributária. Para compor o Faturamento Faturamento Mercado Interno Toda e qualquer movimentação que deva ser considerada no montante de faturamento das receitas tributadas no mercado interno (CFOPs do grupo 5 ou 6). Faturamento Mercado Externo Toda e qualquer movimentação que deva ser considerada no montante de faturamento de exportações (CFOPs do grupo 7). O DACON Mensal (MATR971) é formulado com base no faturamento mensal. Portanto, para que seja possível o cálculo da proporção dos CFOPs configurados com base no faturamento das receitas tributadas no mercado interno e nas exportações, é imprescindível a configuração dos itens Faturamento Mercado Interno e Faturamento Mercado Externo, com os CFOPs que devam ser considerados como faturamento. Caso os itens citados acima não sejam configurados, a rotina assumirá toda a movimentação como destinada às receitas tributadas no mercado interno. Regime Cumulativo Apuração PIS/PASEP e COFINS 01. Receita de Vendas de Bens e Serviços Alíquota de 0,65% (PIS/PASEP) e Alíquota Cumulativa (COFINS) Receita bruta decorrente da venda de bens e serviços nas operações em contra própria ou alheia. 02. Demais Receitas Alíquota de 0,65% (PIS/PASEP) e Alíquota Cumulativa (COFINS) Valor das demais receitas auferidas pela pessoa jurídica. Outras Receitas Auferidas 05. Receita Trib. Aliq.Zero Receita decorrente da venda de bens e serviços que estejam sujeitos à alíquota zero. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 06. Receita Trib. Aliq.Zero-Rev.Prod Receita decorrente da venda de produtos sujeitos a tributação monofásica. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 07. Receita Vendas Bens Ativ. Perman. Receita decorrente da venda de bens do ativo permanente. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 07. Receita Sem Incid.Contrib Receita decorrente das exportações. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 08. Receita Isenta sem Incid.Contrib. 16

17 Receita decorrente da realização de atividades do ensino superior das instituições que aderiram ao programa Prouni. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 09. Receita com Susp.Contrib. Receita decorrente da venda de bens e serviços onde houve a suspensão da contribuição. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 10. Receita Revenda Op.Subst.Trib. Receita decorrente da revenda de produtos com operações sujeitas a Substituição Tributária. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 11. Receita Tributada pelo RET Receita decorrente da venda de unidades imobiliárias desde que optante pelo Regime Especial Tributário. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. Exclusões para compor a Base de Cálculo 14. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Receita de Vendas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas não serão apresentadas, uma vez que não compõem a base de cálculo). 15. IPI e ICMS/Substituto Tributário (Receita de Vendas) Notas fiscais com IPI, quando destacado, e ICMS Subst.Tributária. 16. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Demais Receitas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas não serão apresentadas uma vez que não compõem a base de cálculo). 17. IPI e ICMS/Substituto Tributário (Demais Receitas) Notas fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributária. No caso do Cálculo da Contribuição, o relatório apresenta as colunas Receita e Base de Cálculo. A coluna Base de Cálculo é composta pelo valor constante na coluna Receitas (Receita Bruta), diminuído das exclusões, que são determinadas nas linhas 14, 15, 16 e 17 conforme acima. : O total da Receita de Vendas de Bens e Serviços (linha 01) é de R$ ,00, porém tenho R$ 5.000,00 referentes a descontos, sendo assim a Base de Cálculo será de R$ ,00. Para identificação dos valores que devem ser diminuídos na Receita, informe os CFOPs nas telas de assistente correspondentes a essas exclusões: linha 14 e 15 (para exclusões correspondentes à receita de vendas e serviços) e linha 16 e 17 (para exclusões correspondentes às demais receitas). Caso a empresa utilize o Regime de Caixa, a rotina assumirá toda a movimentação no Regime Cumulativo. Ao gerar uma nota de devolução de venda, é efetuado o abatimento na base de cálculo do Regime Cumulativo. O relatório apresenta, nas colunas Receita e Base de Cálculo, o valor referente à devolução. 17

18 Regime Não Cumulativo + Cumulativo (Ambos) Base de Cálculo dos Créditos Apuração dos créditos para o PIS/PASEP (alíquota 1.65%) e COFINS (alíquota 7.6%) Não cumulativo 01. Bens para Revenda Aquisições efetuadas no mercado interno de bens ou mercadorias para revenda. 02. Bens Utilizados como Insumos Aquisições efetuadas no mercado interno de bens utilizados como insumos na prestação de serviços e na produção ou fabricação de bens ou produtos destinados à venda. 03. Serviços Utilizados como Insumos Aquisições efetuadas no mercado interno de serviços utilizados como insumos na prestação de serviços e na produção ou fabricação de bens ou produtos destinados à venda. 04. Despesas de Energia Elétrica Custos e despesas incorridos no mês com energia elétrica consumida nos estabelecimentos da pessoa jurídica. 05. Despesas de Aluguéis de Prédios Locados de Pessoas Jurídicas Valores de despesas com aluguéis de imóveis utilizados nas atividades da empresa. 06. Despesas de Aluguéis de Máquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurídicas Valores de despesas com aluguéis de máquinas e equipamentos utilizados nas atividades da empresa. 07. Despesas de Armazenagem de Mercadoria e Frete na Operação de Venda Valores de armazenagem de mercadoria e de frete. 13. Outras Operações com Direito a Crédito Informe outros custos, despesas e encargos, em relação aos quais a legislação autorize o cálculo de créditos, que não tenham sido contemplados nas linhas anteriores. Apuração de Outros Créditos 16. Créditos Calculados a Alíquotas Diferenciadas Crédito determinado com base em alíquotas diferenciadas. Regime Não Cumulativo 01. Receita de Vendas de Bens e Serviços Alíquota de 1,65% (PIS/PASEP) e 7,6% (COFINS) Receita bruta decorrente da venda de bens e serviços nas operações em contra própria ou alheia. 02. Demais Receitas Alíquota de 1,65% (PIS/PASEP) e 7,6% (COFINS) Valor das demais receitas auferidas pela pessoa jurídica. Regime Cumulativo 04.Receita de Vendas de Bens e Serviços Alíquota de 0,65% (PIS/PASEP) e 3% (COFINS) Receita bruta decorrente da venda de bens e serviços nas operações em contra própria ou alheia. 05.Demais Receitas Alíquota de 0,65% (PIS/PASEP) e 3% (COFINS) Valor das demais receitas auferidas pela pessoa jurídica. Outras Receitas Auferidas 08. Receita Trib. Aliq.Zero 18

19 Receita decorrente da venda de bens e serviços que estejam sujeitos à alíquota zero. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 09. Receita Trib. Aliq.Zero-Rev.Prod Receita decorrente da venda de produtos sujeitos a tributação monofásica. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 10. Receita Vendas Bens Ativ. Perman. Receita decorrente da venda de bens do ativo permanente. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 11. Receita Sem Incid.Contrib Receita decorrente das exportações. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem <<não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 12. Receita Isenta sem Incid.Contrib. Receita decorrente da realização de atividades do ensino superior das instituições que aderiram ao programa Prouni. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 13. Receita com Susp.Contrib. Receita decorrente da venda de bens e serviços onde houve a suspensão da contribuição. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 14. Receita Revenda Op.Subst.Trib. Receita decorrente da revenda de produtos com operações sujeitas a Substituição Tributária. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. 15. Receita Tributada pelo RET Receita decorrente da venda de unidades imobiliárias desde que optante pelo Regime Especial Tributário. Essa configuração já é possível. Se na janela de configuração aparecer à mensagem << não disponível >> apague o conteúdo e informe os CFOPs normalmente. Exclusões para compor a Base de Cálculo Regime Não Cumulativo 17. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Receita de Vendas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas não serão apresentadas, uma vez que não compõem a base de cálculo). 18. IPI e ICMS/Substituto Tributário (Receita de Vendas) Notas fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributária. 19. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Demais Receitas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas não serão apresentadas, uma vez que não compõem a base de cálculo). 20. IPI e ICMS/Substituto Tributário (Demais Receitas) Notas fiscais com IPI, quando destacado, e ICMS Subst.Tributária. Exclusões para compor a Base de Cálculo Regime Cumulativo 21. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Receita de Vendas) Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas não serão apresentadas, uma vez que não compõem a base de cálculo). 22. IPI e ICMS/Substituto Tributário (Receita de Vendas) Notas fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributária. 23. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Demais Receitas) 19

20 Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas não serão apresentadas, uma vez que não compõem a base de cálculo). 24. IPI e ICMS/Substituto Tributário (Demais Receitas) Notas fiscais com IPI, quando destacado, e ICMS Subst.Tributária. No caso do Cálculo da Contribuição, o relatório apresentará as colunas Receita e Base de Cálculo. A coluna Base de Cálculo será composta pelo valor constante na coluna Receitas (receita bruta), diminuído das exclusões, que são determinadas nas linhas 13, 14, 15 e 16, conforme acima. : O total da receita de vendas de bens e serviços (linha 01) é de R$ ,00, porém há R$ 5.000,00 referentes a descontos. Sendo assim, a base de cálculo será de R$ ,00. Para identificação dos valores que devem ser diminuídos na Receita, informe os CFOPs nas telas de assistente correspondentes a essas exclusões: linha 13 e 14 (para exclusões correspondentes à receita de vendas e serviços) e linha 15 e 16 (para exclusões correspondentes às demais receitas). Para compor o Faturamento Faturamento Mercado Interno Toda e qualquer movimentação que deva ser considerada no montante de faturamento das receitas tributadas no mercado interno (CFOPs do grupo 5 ou 6). Faturamento Mercado Externo Toda e qualquer movimentação que deva ser considerada no montante de faturamento de exportações (CFOPs do grupo 7). O DACON Mensal (MATR971) é formulado com base no faturamento mensal. Portanto, para que seja possível o cálculo da proporção dos CFOPs configurados com base no faturamento das receitas tributadas no mercado interno e nas exportações, é imprescindível a configuração dos itens Faturamento Mercado Interno e Faturamento Mercado Externo, com os CFOPs que devam ser considerados como faturamento. Caso os itens citados acima não sejam configurados, a rotina assumirá toda a movimentação como destinada às receitas tributadas no mercado interno. Regime Não Cumulativo/Regime Cumulativo (quando não for Regime de Caixa e a pergunta Imprime Ficha 09A e 19A estiver preenchida como Sim) Ficha 09A Cálculo da Contribuição para o PIS/PASEP Alíquotas Diferenciadas e Ficha 19A Cálculo da COFINS Alíquotas Diferenciadas. 01. Receitas de Vendas Informe os CFOPs referentes às receitas relativas à comercialização do produto sujeito à alíquota diferenciada. Exclusões para compor a Base de Cálculo 02. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas não serão apresentadas, uma vez que não compõem a base de cálculo). 20

21 03. IPI e ICMS/Substituto Tributário Notas Fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributária. As informações da Ficha 19A Cálculo da COFINS Alíquotas Diferenciadas, são preenchidas automaticamente pelos dados da Ficha 09A Cálculo da Contribuição para o PIS/PASEP Alíquotas Diferenciadas. O relatório apresenta as colunas Receita de Vendas e Base de Cálculo. A coluna Base de Cálculo será composta pelo valor constante na coluna Receita de Vendas (receita bruta), diminuído das exclusões, que são determinadas nas linhas 02 e 03 conforme acima. : um produto que tenha alíquota diferenciada teve uma receita de vendas de R$ ,00, porém teve R$ 1.000,00 referente à IPI. Sendo assim, a base de cálculo será de R$ 9.000,00. Para identificação dos valores que devem ser diminuídos na receita, informe os CFOPs nas telas de assistente correspondentes a essas exclusões, na linha 02. Regime Não-Cumulativo Importações (quando a pergunta Imprime Ficha 06B e 16B estiver como Sim) Ficha 06B Apuração dos Créditos de PIS/PASEP Importação - Regime Não Cumulativo Ficha 16B Apuração dos Créditos da COFINS Importação - Regime Não Cumulativo 01. Bens para Revenda Aquisições efetuadas no mercado interno de bens ou mercadorias para revenda. 02. Bens Utilizados como Insumos Aquisições efetuadas no mercado interno de bens utilizados como insumos na prestação de serviços e na produção ou fabricação de bens ou produtos destinados à venda. 03. Serviços Utilizados como Insumos Aquisições efetuadas no mercado interno de serviços utilizados como insumos na prestação de serviços e na produção ou fabricação de bens ou produtos destinados à venda. 04. Despesas de Energia Elétrica Custos e despesas incorridos no mês com energia elétrica consumida nos estabelecimentos da pessoa jurídica. 05. Despesas de Aluguéis de Prédios Valores de despesas com aluguéis de imóveis utilizados nas atividades da empresa. 11. Créditos Calculados a Alíquotas Diferenciadas Crédito determinado com base em alíquotas diferenciadas. As informações da Ficha 16B Cálculo da COFINS, são preenchidas automaticamente pelos dados da Ficha 06B Cálculo da Contribuição para o PIS/PASEP. No assistente de parametrização informe os CFOP s das operações de importação que caracterizam cada uma das situações dos campos solicitados, caso seja informado um CFOP que não seja de importação (primeiro caractere diferente de 3) este será desconsiderado no processamento. 3. Confira os dados e clique em Finalizar. 21

22 Regime Não Cumulativo/Regime Cumulativo (quando a pergunta Imprime Ficha 10A estiver como Sim). Ficha 10A Cálculo da Contribuição para o PIS/PASEP - Alíquotas por Unidade de Medida 01. Receitas de Vendas Informe os CFOPs de receitas referentes à comercialização do produto sujeito à alíquota por Unidade de Medida de Produto. Regime Cumulativo (quando a pergunta Imprime Ficha 15/25 estiver como Sim). Ficha 15/25 A RESUMO - Contribuição para o PIS/PASEP - COFINS Regime Cumulativo 01. Receitas de Bens e Serviços Alíquota 0,65%/Cumulativo Informe os CFOPs referentes à comercialização do produto sujeito à alíquota de PIS e COFINS de 0,65%. 02. Receitas de Vendas Informe os CFOPs referentes à comercialização do produto sujeito à alíquota de PIS e COFINS diferenciadas. Regime Não Cumulativo (quando a pergunta Imprime Ficha 15/25 estiver como Sim). Ficha 15/25 B RESUMO - Contribuição para o PIS/PASEP COFINS Regime Não Cumulativo 01. Receitas de Bens e Serviços Alíquota 1,65%/7,6% Informe os CFOPs referentes à comercialização do produto sujeito à alíquota de PIS e COFINS de 1,65% e 7,6%, respectivamente. 02. Receitas de Vendas Informe os CFOPs referentes à comercialização do produto sujeito à alíquota de PIS e COFINS diferenciadas. Geração Arquivo Magnético 1. Preencha o parâmetro inicial do relatório Deseja Gerar Arquivo como SIM. 2. Após a impressão do relatório aparecerá uma wizard solicitando as informações para correta geração do Arquivo Magnético da DACON. Registro Header Preencha de forma válida as informações solicitadas, para correta geração do registro Header. Registro R01 Dados Iniciais Preencha de forma válida as informações solicitadas, para correta geração da Ficha 01 Dados Iniciais. Nesta tela serão apresentados os dados como periodicidade, Ano/Mês de competência, o regime de apuração que será processado. Registro R02 Dados Cadastrais Este registro é gerado com base nos dados do SIGAMAT, portanto, para que ele seja gerado corretamente, é necessário que todos os campos do SIGAMAT estejam devidamente preenchidos. Campos importantes a serem observados quanto ao preenchimento: M0_NATJUR (XXXX); M0_ENDENT (RUA TESTE, XXXX); 22

23 SM0->M0_TEL (51-XX-XXXXXXXX); SM0->M0_FAX (51-XX-XXXXXXXX). Registro R03 Dados do Representante e do Responsável Preencha de forma válida as informações solicitadas, para correta geração da Ficha 03 Dados do Representante e do Responsável. Nesta tela são apresentados os dados do representante e do responsável, como o, CPF e Telefone. 1 - Os demais registros (fichas) são gerados de acordo com o relatório DACON (MATR971), ou seja, as fichas que são geradas no relatório também são geradas no arquivo magnético com exceção da Ficha 030, que será gerada apenas no arquivo magnético de acordo com os parâmetros do wizard. 2 - Esse registro será gerado conforme os títulos gerados no Financeiro, onde a responsabilidade do recolhimento do PIS e da COFINS tenha sido repassada ao cliente (retenção). Visto que os títulos de retenção gerados, neste caso, não possuem código de retenção, a identificação dos códigos de retenção segue a seguinte regra: Se o Cliente calcula PIS e COFINS e a Natureza a ele pertencente também calcula ambos os impostos, o código de retenção usado para PIS e COFINS será o Se a Natureza apenas calcular PIS ou COFINS, o código de retenção usado para PIS será 5979 e COFINS As fichas 13A (Créditos Descontados no Mês - PIS/PASEP - Regime Não Cumulativo) e 23A (Créditos Descontados no Mês - COFINS - Regime Não Cumulativo), não são geradas, pois no programa DACON-Mensal-Semestral da Receita Federal do Brasil, há ferramentas que permitem efetuar a manutenção daquelas fichas. É recomendável fazer a atualização conforme mostra o texto abaixo, retirado da Ajuda, Instruções de Preenchimento/ Abertura e Preenchimento do Demonstrativo/ Pasta PIS/PASEP/Ficha 13A: Antes de preencher esta ficha, recomenda-se que sejam preenchidas, conforme o caso, a Ficha 06A, a Ficha 06B, a Ficha 11 e a Ficha 12. Em virtude das alterações posteriores nas fichas citadas não serem automaticamente transportadas para a ficha 13A, é necessário selecionar o crédito, e clicar no botão Alterar para a sua atualização. Considerações para Impressão do Relatório Algumas considerações devem ser verificadas na impressão do DACON, tanto para o Regime Cumulativo, Regime Não Cumulativo e também para o Regime Não Cumulativo + Cumulativo: O relatório é impresso de acordo com o arquivo de Livros Fiscais (no caso de Regime de Competência) e impresso de acordo com valor recebido das Notas Fiscais emitidas (no caso de Regime de Caixa), que serão filtrados com base: Nos CFOPs informados na parametrização da rotina; Nos parâmetros de configuração dos s de Entrada e Saída a serem processados; Na Configuração do TES (s de Entrada e Saída); Nas regras específicas para cada registro. 23

24 Os valores informados para PIS/ PASEP são os mesmos utilizados para COFINS, com exceção dos cálculos, em que são aplicadas as respectivas alíquotas. Os valores informados para PIS/ PASEP e COFINS referentes ao tipo de Regime Não-Cumulativo ou Cumulativo serão os mesmos desde que a empresa não se enquadre no Regime de Caixa (observar criação do parâmetro MV_RGCAIXA), alterando apenas o layout a ser impresso, de acordo com o tipo de regime selecionado na configuração das perguntas do relatório. Para o Regime Não Cumulativo e Regime Não Cumulativo + Cumulativo No caso da Apuração dos Créditos, o Relatório Auxiliar distribuirá os valores apresentados de acordo com o faturamento do período, possibilitando, assim, a divisão para as receitas tributadas no mercado interno e mercado externo. Cada uma das linhas apresentadas no relatório será calculada mediante a proporção encontrada do faturamento para o as receitas tributadas no mercado interno x exportações. Referente às receitas de vendas que não são tributadas no mercado interno, o Sistema não apresentará nenhum valor. Para um melhor entendimento Supondo que a empresa tenha faturado R$ ,00 no mês, sendo que desse valor R$ ,00 são referentes a exportações e R$ ,00 referentes aos demais faturamentos (estaduais e interestaduais), significa que, do total faturado no mês, 30% são referentes a exportações e 70% são referentes a faturamentos no mercado interno. Se, no período informado, a empresa tiver adquirido R$ ,00 de bens para revenda (linha 01), sendo aquisições dentro do estado, fora do estado e importações e R$ 3.000,00 de bens utilizados como insumos (linha 02), sendo aquisições dentro do estado, fora do estado e importações, o relatório será apresentado da seguinte forma: Linha 01: R$ ,00 na coluna de receitas tributadas no mercado interno e R$ ,00 na coluna de exportação; Linha 02: R$ 2.100,00 na coluna de receitas tributadas no mercado interno e R$ 900,00 na coluna de exportação. Ou seja, cada uma das linhas sempre apresentará o montante encontrado proporcional ao que foi faturado no mercado interno (CFOPs do grupo 5 e 6) e em exportações (CFOPs do grupo 7). No caso do cálculo da contribuição, o relatório apresenta as colunas: Receita - Valor total do faturamento auferido no período correspondente à receita bruta; Base de Cálculo - Valor constante na coluna Receita, diminuído das exclusões como: descontos incondicionais, vendas canceladas, IPI (quando destacado na nota fiscal) e ICMS (quando recolhido na condição de Substituto Tributário); Contribuição - Preenchida automaticamente, de acordo com a aplicação da alíquota vigente da contribuição para o PIS/PASEP e COFINS sobre o valor da coluna da Base de Cálculo. : O total da receita de vendas de bens e serviços (linha 01) é de R$ ,00, porém, há R$ 5.000,00 referentes a descontos. Sendo assim, a base de cálculo será de R$ ,00 e a alíquota de PIS/PASEP e COFINS será aplicada sobre o valor de R$ ,00. Para identificação dos valores que devem ser diminuídos na Receita, informe os CFOPs nas telas de assistente correspondentes a essas exclusões: linha 13 e 14 (para exclusões correspondentes à receita de vendas e serviços) e linha 15 e 16 (para exclusões correspondentes às demais receitas). 24