Módulo 3 Contratação de Energia e Potência

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1 Submódulo 1.1 Adesão à CCEE Módulo 3 Contratação de Energia e Potência Submódulo 3.5 Receita de Venda de CCEAR Revisão 1.0 Vigência 16/10/2012 1

2 Submódulo 3.5 Receita de venda de CCEAR ÍNDICE 1. INTRODUÇÃO 2. OBJETIVO 3. PREMISSAS 4. LISTA DE DOCUMENTOS 5. FLUXO DE ATIVIDADES 6. DESCRIÇÃO DE ATIVIDADES 7. ANEXOS Revisão Motivo da Revisão Instrumento de aprovação pela ANEEL Data de Vigência 1.0 Primeira versão aprovada (CP08/2012) Despacho nº 3.572/ Adequação de Prazos Despacho n 283/ Adequação para os contratos de recomposição de lastro Adequação às Regras 2013, à REN 595/2013 e às Regras 2015 Despacho n 3.728/ Despacho nº 2.808/

3 Submódulo 3.5 Receita de venda de CCEAR 1. INTRODUÇÃO Os Contratos de Comercialização de Energia no Ambiente Regulado - CCEARs podem ser celebrados nas modalidades quantidade e disponibilidade. Nos CCEARs por quantidade provenientes de leilões de energia nova realizados antes de 2011, a apuração da receita de venda é realizada pelos agentes vendedores, com base nos preços e quantidades contratadas no leilão. No caso das usinas em atraso, os agentes apuram a receita de venda com base nos preços (exceto o preço do contrato de venda original) e montantes de energia informados pela CCEE. Nos CCEARs por quantidade, provenientes de leilões de energia nova realizados de 2011 em diante, e nos CCEARs por disponibilidade, a apuração da receita de venda é realizada pela CCEE conforme definido nas Regras de Comercialização e os valores para faturamento são divulgados aos agentes nos prazos informados neste submódulo. Para compatibilizar as datas de vencimento das faturas estabelecidas nos CCEARs por disponibilidade com os prazos da Contabilização do Mercado de Curto Prazo - MCP, a apuração da receita de venda ocorre mensalmente em dois momentos: no cálculo da receita de venda preliminar (antes da Contabilização) e no cálculo da receita de venda final (após a Contabilização). 2. OBJETIVO Estabelecer os prazos e premissas para a apuração e divulgação da receita de venda. Este submódulo se aplica a todos os agentes comprometidos com CCEARs nas modalidades: (i) quantidade provenientes de leilões de energia nova realizados antes de 2011 que apresentam atraso na entrada em operação comercial de suas usinas ou de suas unidades geradoras; (ii) quantidade provenientes de leilões de energia nova realizados de 2011 em diante; e (iii) disponibilidade. 3

4 Submódulo 3.5 Receita de venda de CCEAR 3. PREMISSAS 3.1. A CCEE deve apurar a receita de venda dos empreendimentos comprometidos com CCEARs por disponibilidade e empreendimentos comprometidos com CCEARs por quantidade provenientes de leilões de energia nova de 2011 em diante da seguinte forma: a) antes da Contabilização do mês de referência: para CCEARs com 3 (três) datas de vencimento, calcular a receita de venda preliminar cujo valor refere-se a dois terços do valor total da receita; para CCEARs com 2 (duas) data de vencimento, calcular a receita de venda preliminar cujo valor refere-se à receita fixa; para CCEARs com 1 (uma) data de vencimento, calcular a receita de venda mensal. b) após a Contabilização do mês de referência: para CCEARs com 3 (três) datas de vencimento, calcular a receita de venda residual, resultante da diferença entre as receitas de venda final e preliminar; para CCEARs com 2 (duas) datas de vencimento, calcular a receita de venda mensal cujo valor refere-se à parcela variável No caso de usinas comprometidas com CCEARs por disponibilidades do 2º Leilão de Fontes Alternativas 2º LFA, que se encontram em situação de atraso na operação comercial de todas unidades geradoras, a receita mensal será divulgada apenas na apuração da Receita de Venda Final, em consonância com as Regras de Comercialização vigentes No processo de apuração da receita de venda preliminar, a CCEE deve utilizar, dentre outros dados, informações enviadas pelo Operador Nacional do Sistema Elétrico - ONS e pela Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL, como a programação de despacho e situação das usinas comprometidas com CCEARs, respectivamente As usinas comprometidas com CCEARs por disponibilidade e usinas com CCEARs por quantidade provenientes de leilões de energia nova de 2011 em diante têm a sua receita de venda preliminar calculada e divulgada pela CCEE até 6 (seis) dias úteis antes do vencimento da primeira fatura do contrato. No caso das usinas em situação de atraso integral, a receita de venda preliminar terá valor igual a zero. 4

5 Submódulo 3.5 Receita de venda de CCEAR 3.4. Conforme disciplinado pela Resolução Normativa ANEEL nº 595/2013, o agente proprietário de usina em situação de atraso poderá recompor lastro do CCEAR por meio de: i. Contrato de Comercialização de Energia no Ambiente Livre CCEAL; e/ou, ii. Parcela da garantia física de empreendimentos de geração de responsabilidade do agente vendedor não comprometida com contratos de venda de energia elétrica Para a definição da modalidade de recomposição de lastro mencionada na premissa anterior, o agente deve informar no SCL os montantes que podem ser utilizados tanto por CCEAL quanto por parcela de Garantia Física disponível de uma ou mais usinas sob o seu CNPJ, ambos em MWh, até MS+8du Os montantes declarados pelo agente serão utilizados de acordo com as Regras de Comercialização Na necessidade de contingência, observado o disposto no submódulo 1.4 Atendimento, a definição da modalidade pode ser realizada pelo envio digital do Formulário de Recomposição de Lastro para Usinas em Atraso, devidamente preenchido e assinado pelos Representantes Legais ou Representantes CCEE O Formulário mencionado na premissa anterior deve ser enviado à CCEE por meio da Central de Atendimento, respeitando o prazo estabelecido neste submódulo No caso de o lastro ser proveniente de uma ou mais usinas com garantia disponível, o agente deve enviar mais de um Formulário, sendo um para cada usina A recomposição de lastro mencionada no item ii da premissa 3.4 pode ser feita por meio de contratos de energia proveniente de fonte convencional ou incentivada, a critério do agente vendedor de CCEAR, desde que observe as restrições impostas nos CCEARs No processo de apuração da receita de venda final dos empreendimentos comprometidos com CCEARs por disponibilidade ou CCEARs por quantidade provenientes de leilões de energia nova de 2011 em diante, a CCEE deve levar em conta, além das informações decorrentes da Contabilização, os dados do CCEAL e os dados declarados pelo agente para a modalidade de recomposição de lastro. 5

6 Submódulo 3.5 Receita de venda de CCEAR 3.9. Para a modalidade de recomposição de lastro por contratos, os dados do CCEAL devem ser utilizados pela CCEE para o cálculo do preço ponderado e do montante que deve ser considerado pelos agentes vendedores no faturamento dos referidos contratos, conforme Regras de Comercialização O registro do CCEAL deve ser realizado pelo agente vendedor do CCEAL conforme estabelecido no submódulo 3.1 Contratos do Ambiente Livre No mês de formação de saldo para recomposição de lastro por contratos, a CCEE levará em conta a data da última validação do CCEAL, seja em razão de seu registro ou de seu ajuste, conforme Regras de Comercialização Além do registro do CCEAL, o agente vendedor do CCEAL deve informar seu preço de venda, conforme dispõe a Resolução Normativa nº 595/2013 em módulo específico para Receita de Venda (RRV), no SCL, em até MS+8du O registro de preço de venda do CCEAL implica somente a formação de saldo 1 do agente para fins de recomposição de lastro O registro de preço de venda deve seguir exatamente os dados de vigenciamento, conforme previsto no seu contrato físico A CCEE não considerará, no mês de referência em que for identificado o atraso, os dados de contratos e de Garantia Física disponível para fins de recomposição de lastro, caso o agente não informe a modalidade de recomposição de lastro no prazo mencionado neste submódulo, ainda que tenha sido realizado o registro do preço de venda do CCEAL Caso o registro do contrato e de seu preço de venda não sejam validados pela contraparte até MS+9du, conforme premissas específicas deste submódulo, o montante do referido contrato não será considerado na formação de saldo para fins de recomposição de lastro, conforme Regras de Comercialização Além do registro no SCL do contrato para fins de recomposição de lastro, o agente vendedor do CCEAR deve enviar cópia autenticada do CCEAL, com data de recebimento e protocolo na CCEE não superior à 10 dias úteis após a data limite para registro de CCEAL, observado o disposto no submódulo 3.1 Contratos do Ambiente Livre. 1 Saldos de Recomposição por Contratos Registrados com ou sem Antecedência, ou ainda, por Garantia Física, conforme Regras de Comercialização. 6

7 Submódulo 3.5 Receita de venda de CCEAR Se o contrato mencionado na premissa anterior não for enviado até 10 dias úteis após a data limite para registro, em relação ao mês de referência no qual o montante contratual será utilizado para formação de saldo, o respectivo CCEAL não será considerado para fins de recomposição de lastro No caso das usinas comprometidas com CCEARs por quantidade provenientes de leilões realizados antes de 2011, em atraso, a CCEE deve divulgar até Y-6du o montante de energia em atraso, o montante recomposto por garantia física, o montante recomposto por contrato, o montante não recomposto, o preço ponderado dos CCEALs, o Preço de Liquidação de Diferenças PLD para recomposição de lastro e o percentual de redução a ser aplicado ao preço do CCEAR, para que os agentes vendedores possam apurar a receita de venda mensal, com base nas disposições da Resolução Normativa ANEEL nº 595/ Os relatórios com os resultados da apuração da receita de venda referentes (i) às parcelas preliminar e final, (ii) à apuração dos acertos financeiros da usina, (iii) aos saldos de recomposição e (iv) aos preços utilizados pelo critério de valoração calculados pelas Regras de Comercialização serão divulgados após a emissão do certificado de conformidade pelo auditor independente no prazo especificado neste submódulo. A partir da divulgação das parcelas preliminar e final, os agentes vendedores devem providenciar o faturamento junto aos agentes de distribuição Há possibilidade de reapuração dos valores divulgados pela CCEE, mediante autorização do Conselho de Administração da CCEE CAd e/ou da ANEEL, sendo que os novos valores serão inseridos na apuração da receita de venda final de meses posteriores por meio de ajustes financeiros Os ajustes provenientes da reapuração dos valores iniciais divulgados pela CCEE, tanto a débito quanto a crédito, podem ser realizados tanto na apuração da receita de venda preliminar quanto na final e são atualizados monetariamente com base no IPCA A metodologia de atualização monetária considerará o número índice do IPCA do mês anterior ao do vencimento da Receita de Venda Final do mês de referência do ajuste e o número índice do IPCA do mês anterior ao mês de vencimento das parcelas da receita de venda, preliminar ou final, que for inserido o ajuste. 7

8 Submódulo 3.5 Receita de venda de CCEAR Em caso de indisponibilidade do índice, na data de atualização, será utilizado o último índice disponível e deverá ser realizada correção residual no mês subsequente. Na eventual extinção do IPCA será o utilizado o índice que vier a substituí-lo. 4. LISTA DE DOCUMENTOS Não aplicável. 8

9 Submódulo3.5 Reajuste da receita de venda 5. FLUXO DE ATIVIDADES 9

10 Submódulo3.5 Reajuste da receita de venda Legenda: MS: mês seguinte às operações de compra e venda de energia MA: mês anterior às operações de compra e venda de energia du: dias úteis X: data limite estabelecida no CCEAR para pagamento da receita de venda preliminar Y: data limite estabelecida no CCEAR para pagamento da receita de venda final e da última parcela da receita de venda de usinas comprometidas com CCEAR por quantidade em atraso 10

11 Submódulo 3.5 Reajuste da receita de venda 6. DESCRIÇÃO DE ATIVIDADES Reajuste da receita de venda ATIVIDADE RESPONSÁVEL DETALHAMENTO PRAZO Apurar a receita de venda preliminar das usinas comprometidas com CCEARs por disponibilidade e CCEARs por quantidade para Leilões de Energia Nova de 2011 em diante CCEE Calcular a receita de venda preliminar dos empreendimentos comprometidos com CCEARs por disponibilidade e CCEARs por quantidade para Leilões de Energia Nova de 2011 em diante e enviar os dados e resultados ao auditor independente. Até X 8du Emitir certificado de conformidade dos dados e resultados da receita de venda preliminar Auditor Independente - Até X-6du Divulgar valores relativos à receita de venda preliminar CCEE Disponibilizar no site da CCEE os relatórios com os resultados da apuração da receita de venda preliminar. X-6du Providenciar o faturamento dos valores divulgados pela CCEE Agente Vendedor do CCEAR Consultar os relatórios divulgados pela CCEE e providenciar o faturamento da receita de venda no prazo estabelecido no CCEAR. Até X-5du 11

12 Submódulo 3.5 Receita de venda ATIVIDADE RESPONSÁVEL DETALHAMENTO PRAZO Efetuar o pagamento da receita de venda preliminar Agente de Distribuição Consultar os relatórios disponibilizados pela CCEE e efetuar o pagamento dos valores devidos. Até X O agente proprietário de empreendimento de Celebrar CCEALs para recomposição de lastro, caso aplicável Agente Vendedor do CCEAR geração em situação de atraso deve celebrar CCEALs para recompor o lastro do CCEAR original, conforme prazos e procedimentos previstos no - submódulo 3.1 Contratos do Ambiente Livre. Informar montante de declaração de recomposição de lastro por contrato ou GFIS Agente Vendedor do CCEAR Efetuar o registro do montante de declaração de recomposição de lastro por contrato ou garantia física. Até MS + 8du Informar preço do CCEAL no SCL Agente Vendedor do CCEAL Efetuar o registro do preço do CCEAL em tela específica do SCL. Até MS+8du Validar o registro do preço do CCEAL Agente Vendedor do CCEAR Validar o registro do preço do CCEAL realizado pelo agente vendedor em tela específica do SCL. Até MS+9du 12

13 Submódulo 3.5 Receita de venda ATIVIDADE RESPONSÁVEL DETALHAMENTO PRAZO Enviar cópia autenticada do CCEAL Agente vendedor do CCEAL para recomposição Enviar cópia autenticada do CCEAL para fins de recomposição de lastro. Até 10du após o registro do CCEAL no SCL Apurar a receita de venda final dos empreendimentos comprometidos com CCEARs por disponibilidade e dos empreendimentos comprometidos com CCEAR por quantidade para Leilões de Energia Nova de 2011 em diante, Apurar os valores relativos à receita de venda final CCEE considerando os CCEALs registrados e validados no SCL e a geração variável contabilizada. Até Y 8du Calcular os montantes de energia e preços ponderados com base no percentual de atraso e nos CCEALs celebrados por usinas comprometidas com CCEAR por quantidade em atraso, desde que registrados e validados no SCL. Emitir certificado de conformidade dos dados e resultados da receita de venda final Auditor Independente - Y-6du 13

14 Submódulo 3.5 Receita de venda ATIVIDADE RESPONSÁVEL DETALHAMENTO PRAZO Divulgar os valores relativos à Disponibilizar no site da CCEE os relatórios com os receita de venda final (incluindo os resultados da receita de venda final das usinas, os valores relativos ao ressarcimento valores relativos ao ressarcimento da usinas, o das usinas, o saldo dos montantes saldo dos montantes contratuais e de Garantia física contratuais e de Garantia física CCEE disponível para fins de recomposição e os dados Y-6du disponível para fins de necessários para o cálculo da receita de venda das recomposição) e informações para usinas comprometidas com CCEARs. faturamento das usinas em atraso comprometidas com CCEARs. Consultar os relatórios divulgados pela CCEE e providenciar o faturamento da receita de venda final Providenciar o faturamento dos valores divulgados pela CCEE Agente Vendedor do CCEAR no prazo estabelecido no CCEAR. No caso das usinas comprometidas com CCEAR por quantidade em atraso, o agente vendedor deve Até Y-5du calcular a receita de venda com base nos dados divulgados pela CCEE. Efetuar o pagamento das receitas Consultar os relatórios disponibilizados pela CCEE e de venda final (CCEAR por disponibilidade) e mensal (CCEAR Agente de Distribuição efetuar o pagamento da receita de venda final (CCEARs por disponibilidade) e da receita de venda Até Y por quantidade) 14

15 Submódulo 3.5 Receita de venda ATIVIDADE RESPONSÁVEL DETALHAMENTO PRAZO mensal das usinas comprometidas com CCEAR por quantidade em situação de atraso. Legenda: MS: mês seguinte às operações de compra e venda de energia MA: mês anterior às operações de compra e venda de energia du: dias úteis X: data limite estabelecida no CCEAR para pagamento da receita de venda preliminar Y: data limite estabelecida no CCEAR para pagamento da receita de venda final e da última parcela da receita de venda comprometidas com CCEAR por quantidade em atraso 15

16 Submódulo 3.5 Reajuste da receita da venda 7. ANEXOS Não aplicável. 16