Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício Principais Diretrizes e Inovações do Processo

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1 Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 Principais Diretrizes e Inovações do Processo

2 Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 SIGPLAN E O MONITORAMENTO DO PPAG

3 SIGPlan e o Monitoramento do PPAG O SIGPlan é o principal instrumento de apoio à gestão do PPAG; Apresenta como um de seus principais desafios a integração entre planejamento, orçamento e gestão; Municiar os gestores com instrumentos e informações indispensáveis à formalização e à concretização dos objetivos, estratégias e metas de governo.

4 SIGPlan e o Monitoramento do PPAG Monitoramento do PPAG: O monitoramento constitui o processo contínuo de acompanhamento da implementação dos programas e ações que compõem o PPAG, visando à obtenção de INFORMAÇÕES para subsidiar decisões e permitir a tempestiva identificação e superação de problemas, contribuindo para a obtenção dos resultados pretendidos e para tornar transparente à sociedade o desempenho da administração pública.

5 Macrofluxo do Processo de Planejamento, Orçamento e Monitoramento das Ações Governamentais

6 SIGPlan Fluxo de Informações Usuários (programação, reprogramação, regionalização, etc) Sistemas (Siafi, Sisap, Sisor, etc) Cidadãos SIGPlan Tribunal de Contas MG ALMG Governo (alta administração, gestores, etc)

7 Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 ATORES E FLUXOGRAMA DO PROCESSO DE MONITORAMENTO

8 Atores e Fluxograma do Processo de Monitoramento Gestores de programas e ações: São os atores responsáveis, com o apoio e sob a coordenação técnica da unidade de planejamento e orçamento, pela formulação, execução, monitoramento, avaliação e revisão dos programas e ações do PPAG. O perfil Gestor da Ação pode inserir dados correspondentes à ação de sua responsabilidade Unidade de planejamento / orçamento: É o ator responsável pela coordenação técnica do processo de monitoramento dos programas e ações das unidades orçamentárias sob sua responsabilidade. Consoante opção e condições de cada órgão/entidade, esse papel poderá ser realizado isolada ou conjuntamente pelas SPGFs (ou órgãos similares) ou pelas AGEIs. Titular de Órgão / Entidade: É o ator incumbido, por meio do perfil Titular, da validação final das informações de monitoramento dos programas no âmbito do órgão/entidade. O titular, como gestor máximo da unidade, é responsável pelas informações inseridas no sistema, diretamente ou por intermédio de preposto indicado à SCPPO.

9 Atores e Fluxograma do Processo de Monitoramento Monitor (DCMEFO / SCPPO) Cabe ao monitor oferecer suporte técnico às unidades, além da verificação da consistência e adequação das informações lançadas no sistema. Em cada bimestre, esse ator, mediante os perfis Monitor e Monitor da Ação, responde pela validação final (publicação) das informações de monitoramento dos programas e ações sob sua responsabilidade. DCPPN / SCPPO Responsável pela coordenação global do processo de planejamento e orçamento no Estado de Minas Gerais, cabendo-lhe especialmente a disponibilização de soluções tecnológicas para a formulação, monitoramento, avaliação e revisão do PPAG, a edição de normas e manuais que detalhem a metodologia de trabalho, a realização de treinamentos voltados para as unidades, o cadastramento de usuários e respectivos perfis, bem como a publicação de relatórios institucionais e boletins para avaliação do desempenho da administração estadual ao longo e após o exercício. A DCPPN/SCPPO atua na gestão do sistema por meio do perfil Administrador.

10 Atores e Fluxograma do Processo de Monitoramento

11 Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 PROGRAMAÇÃO INICIAL FÍSICA E ORÇAMENTÁRIA

12 Programação inicial física e orçamentária Escolher o tipo de meta física

13 Programação inicial física e orçamentária Esse procedimento tem como fim aferir com antecedência a perspectiva de alcance ou não das metas estabelecidas para o exercício e, se for o caso, a adoção tempestiva de contramedidas necessárias para garantir um desempenho satisfatório. A totalização dos valores mensais lançados nessa coluna deve ser igual às metas físicas e financeiras expressas no campo LOA, como condição formal de validação da ação. O desdobramento mensal das metas servirá de base para avaliar a execução da ação no exercício. Cabe frisar que a programação orçamentária deve se orientar pela perspectiva realista de execução pelo gestor responsável. Logo, recomenda-se que a programação orçamentária inicial seja realizada a partir da consolidação dos custos contratuais e não contratuais a serem incorridos pela ação em cada item de despesa ao longo do exercício.

14 Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 : INDICAR SE A AÇÃO É NÃO REGIONALIZÁVEL

15 Inovação: indicar se a ação é não regionalizável Escolher se ação é não regionalizável

16 Inovação: indicar se a ação é não regionalizável A partir do exercício de 2014, as unidades deverão também indicar se a ação é ou não passível de regionalização (ou regionalizável ). Se tal opção for marcada, será aberto uma janela onde deverá ser elaborada uma justificativa com no mínimo 60 caracteres. Se a opção for marcada a ação não será levada em conta para fins de cálculo do Índice de Regionalização da Execução. Atenção: deve-se ter critérios consistentes para indicar uma ação como não regionalizável. Uma ação não regionalizável é aquela que, pela natureza de seu produto, é impossível individualizar um localizador que seja o destino de sua entrega, como por exemplo o pagamento de dívida.

17 Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 PAINEL DE CONTROLE DA AÇÃO

18 Painel de Controle da Ação

19 Painel de Controle da Ação O quadro Desempenho Consolidado da Ação oferece uma rápida visualização do desempenho físico, orçamentário e físico x orçamentário até o bimestre monitorado, conforme os seguintes parâmetros: Status satisfatório: dimensões física ou orçamentária do desempenho da ação caracterizadas por taxa de execução compreendida no intervalo entre 70% e 130% frente à meta programada até o período monitorado. Status crítico: dimensões física ou orçamentária do desempenho da ação caracterizadas por taxa de execução menor do que 70% da meta programada até o bimestre monitorado. Status subestimado: dimensões física ou orçamentária da ação caracterizadas por taxa de execução acima de 130% perante a meta programada até o último mês monitorado. Status a avaliar: ação não apresenta meta programada até o período avaliado, seja para a dimensão de desempenho físico, seja para a dimensão de desempenho orçamentário.

20 Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 DADOS FÍSICOS E ORÇAMENTÁRIOS

21 Dados físicos e orçamentários e regionalização Valores automaticamente extraídos do SIAFI para as ações do Orçamento Fiscal somente

22 Dados físicos e orçamentários e regionalização Para as ações do Orçamento Fiscal, a despesa realizada corresponde a despesa liquidada, de janeiro a novembro. Em dezembro os valores realizados do exercício correspondem com a despesa empenhada (despesa liquidada + restos a pagar não processados). Para as ações do Orçamento de Investimento, a despesa realizada é sempre a despesa lançada no SIGPlan.

23 Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 REGIONALIZAÇÃO: PARÂMETROS GERAIS

24 Regionalização: parâmetros gerais Regionalização: exigência constitucional ( 1º do art. 165 da CF/88): A lei que institui o plano plurianual estabelecerá, de forma regionalizada, as diretrizes, objetivos e metas da administração pública para as despesas de capital e outras delas decorrentes e para as relativas aos programas de duração continuada. Regra geral: a regionalização deve ser realizada por município; Quando a unidade apresentar dificuldades técnicas ou operacionais para obter detalhadamente os dados, regionalizar estimativamente no mínimo por macrorregião: critério deve ser expresso no campo Outras informações de situação lapela Situação Atual do tópico Informações de Situação da ação.

25 Regionalização: parâmetros gerais A regionalização deve se orientar pelos municípios diretamente beneficiados. Ações que apresentem como objeto a elaboração de documentos ou estudos e atividades estritamente vinculadas ao planejamento, à coordenação e à gestão devem ser regionalizadas pelo local onde são executadas e não mediante o localizador Diversos Municípios - Estadual. Exemplos: Gestão do Sistema de Administração de Pessoal (4651); Produto: Sistema Mantido; Coleta e Sistematização de Dados Estatísticos Primários e Secundários (4474). Produto: pesquisa publicada; Realização de Estudos Técnicos (4188). Produto: Estudo/Pesquisa Realizada. As ações de pagamento precatórios e sentenças judiciais (7004 e 7803) também devem ser regionalizadas.

26 Regionalização: parâmetros gerais Critério para regionalização física: local de entrega final do produto da ação ao público-alvo, ou seja, municípios de destinação do bem ou serviço que resulta da ação. Havendo uma distinção entre o local de execução do produto e o município diretamente beneficiado (exemplo: capacitação, em Belo Horizonte, de agentes de diversos municípios), optar por esse último critério, a menos que seja operacional ou tecnicamente inviável. A ações padronizadas Direção Superior (2001) e Planejamento, Gestão e Finanças (2002), ambas vinculadas ao programa Apoio à Administração Pública (701), apresentam execução física não cumulativa, invariável e igual a 1 em todos os meses do exercício e devem ser regionalizadas pelo município sede do órgão/entidade responsável.

27 Regionalização: parâmetros gerais Critério para regionalização financeira: municípios que se beneficiam com os gastos (destinatários dos bens ou serviços contratados) e não por aqueles onde é gerenciado o dispêndio ou encontra-se o fornecedor/parte contratada. Os gastos com insumos ainda não utilizados devem ser regionalizados pela estimativa do local onde serão aproveitados. Exemplo: ambulâncias adquiridas e presentes em estoque central até a efetiva entrega aos municípios. Caso não tenha informações suficientes, a unidade deverá detalhar os gastos proporcionalmente à regionalização física, mas isso deve ser expresso no campo Outras informações de situação da lapela Situação Atual do tópico Informações de Situação da ação.

28 Regionalização: parâmetros gerais O localizador Diversos Municípios - Estadual deve ser utilizado somente nas seguintes situações: Produto indivisível destinado direta e simultaneamente a várias macrorregiões do Estado. Ex: Divulgação Governamental ; Produto dispensado em outros estados ou países; Ações relacionadas ao pagamento da dívida interna e externa do Estado e das empresas estatais; Ações voltadas para o pagamento de obrigações do Estado perante o Pasep, o Funset e os Institutos de Previdência; Ações cujo objeto é o provimento de recursos para contrapartida a convênios ou operações de crédito; Ações voltadas para cobertura do déficit do Regime Próprio de Previdência Social; Ações destinadas exclusivamente a aquisição de ativos, à distribuição de dividendos e a financiar participações societárias no âmbito de empresas controladas; Ação Reserva de Contingência (9999).

29 Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 REGIONALIZAÇÃO: ALIMENTAÇÃO DO SIGPLAN

30 Regionalização: alimentação do SIGPlan Os dois modos de regionalização: Informar e Importar

31 Regionalização: alimentação do SIGPlan Selecionar os municípios desejados e clicar em incluir.

32 Regionalização: alimentação do SIGPlan São automaticamente registrados na tabela de localizadores: a) investimentos liquidados por município - dados extraídos do SIAFI (exceto empresas dependentes e independentes e Outros Poderes); b) despesa realizada global referente aos investimentos e demais grupos de despesa. Campos de investimento carregam valores do Siafi. A coluna fica bloqueada para edição. No caso das empresas dependentes e Outros Poderes a coluna deve ser preenchida. Como condição de validação, detalhamento regionalizado para investimentos e demais grupos deve ser igual à despesa realizada extraída do SIAFI.

33 Regionalização: alimentação do SIGPlan Algumas poucas vezes, o total regionalizado em investimentos pode ficar diferente do total realizado neste mesmo grupo de despesa. Nos meses de janeiro a novembro, então, o total regionalizado deverá ser ajustado no localizador Diversos Municípios (Estadual). Em dezembro, como a execução orçamentária corresponde à despesa liquidada somada aos restos a pagar não processados, o total realizado em investimentos (Despesa Realizada SIAFI) deverá ser maior que o total dos valores regionalizados na coluna investimento. Assim sendo, a coluna referente aos investimentos da tabela de localizadores ficará aberta para edição, tendo em vista possibilitar a complementação dos valores investidos extraídos do Siafi.

34 Regionalização: alimentação do SIGPlan Download da planilha padronizada

35 Regionalização: alimentação do SIGPlan Planilha de importação: Orçamento Fiscal Os valores já regionalizados na planilha de localizadores do SIGplan já vêm carregados na planilha padronizada para facilitar o controle dos dados regionalizados.

36 Regionalização: alimentação do SIGPlan Planilha de importação: Orçamento de Investimento

37 Regionalização: alimentação do SIGPlan Planilha de importação: Ações não orçamentárias

38 Regionalização: alimentação do SIGPlan ATENÇÃO para todos os pontos a seguir: A planilha a ser utilizada no upload de localizadores deve estar no formato Excel ; Respeitar a padronização da planilha, principalmente os títulos das colunas, a descrição e código dos localizadores, introduzindo valores apenas nas células alusivas a esses campos. Não prejudicará a importação a exclusão das linhas relativas aos localizadores onde não há registro de execução física e financeira.; Não carregar a planilha com fórmulas (colar valores); Os valores dos dados financeiros podem ter no máximo duas casas decimais; Os dados físicos devem ser inteiros e positivos. Não será possível a importação de valores físicos fracionados e/ou negativos; No que se refere às ações do orçamento fiscal, à exceção das empresas estatais dependentes e das unidades orçamentárias vinculadas aos Outros Poderes, de janeiro a dezembro a coluna de investimentos é bloqueada para edição (exceto localizador Diversos Municípios Estadual). Em dezembro a coluna fica aberta para edição para que se acerte os valores dos Restos a Pagar não Processados.

39 Regionalização: alimentação do SIGPlan As ações de pagamento de pessoal ativo e inativo, ação padronizada Remuneração de Pessoal Ativo e Encargos Sociais e ações do Poder Executivo vinculadas ao pagamento de inativos do Fundo Financeiro de Previdência, têm a regionalização informada pela SCPPO com base em dados do Sisap. Não obstante, tais ações poderão ter os respectivos registros alterados pelos órgãos/entidades responsáveis, desde que motivado no tópico Informações de Situação da ação.

40 Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 REGIONALIZAÇÃO: RESULTADOS

41 Regionalização: alimentação do SIGPlan 95,00% Percentual de ações com pelo menos 70% de regionalização da execução física por município 90,00% 91,50% 92,34% 85,00% 87,50% 80,00% 80,92% 81,83% 75,00% 70,00% 69,79% 65,00% 60,00% Percentual de ações com pelo menos 70% de regionalização da execução física por município

42 Regionalização: alimentação do SIGPlan 95,00% Percentual de ações com pelo menos 70% de regionalização da execução financeira por município 90,00% 91,80% 85,00% 87,57% 88,13% 80,00% 79,98% 75,00% 78,46% 70,00% 65,00% 65,47% 60,00% Percentual de ações com pelo menos 70% de regionalização da execução financeira por município

43 Regionalização: alimentação do SIGPlan Questionamentos Tribunal de Contas do Estado "que os gestores de todos os poderes, órgãos e empresas estatais empreendam medidas para a progressiva regionalização de todos os dados físicos e financeiros, tanto na projeção quanto na execução das despesas, de modo a evitar discrepâncias e permitir a efetiva transparência da localização do gasto público e das ações para redução das desigualdades regionais no Estado." (Conselheiro Sebastião Helvécio)

44 Regionalização: alimentação do SIGPlan

47 Treinamento SIGPlan Monitoramento do PPAG - Exercício 2014 CONDIÇÕES FORMAIS DE VALIDAÇÃO DA AÇÃO

48 Condições formais de validação da ação

49 Condições formais de validação da ação Detalhamento da programação física e orçamentária inicial, de tal forma que a soma dos valores lançados seja igual à meta anual; Nas ações orçamentárias, o valor total da reprogramação orçamentária deverá ser igual ao crédito autorizado (LOA + Créditos); A soma dos localizadores financeiros lançados deve igualar o valor realizado extraído do SIAFI para os meses monitorados (apenas ações do orçamento fiscal); Os totais da regionalização financeira das colunas INVESTIMENTOS e OUTROS, no SIGPlan, devem ser iguais aos valores executados no SIAFI. Especificamente em relação às ações do orçamento de investimento, a execução financeira deverá estar em patamar inferior ao crédito autorizado (LOA + Créditos); Eventuais valores orçamentários negativos devem ser registrados em localizadores com saldo em meses anteriores (apenas ações orçamentárias); Ação com status crítico ou subestimado (físico, orçamentário ou físico x orçamentário) devem apresentar justificativa de desempenho com mínimo de 60 e máximo de 600 caracteres.

50 Condições formais de validação da ação

51 Condições formais de validação da ação Independentemente se o status do desempenho da ação (físico, orçamentário ou físico x orçamentário) for ou não satisfatório, caberá também aos usuários: a) comentar a execução frente às metas fixadas para o exercício, especialmente quando: a execução física ou financeira até o momento for igual a zero; houver um equívoco na formulação do produto/unidade de medida; a totalização da reprogramação física ou orçamentária apresentar um acréscimo ou redução superior a 30% frente às metas programadas no PPAG para o exercício. b) detalhar as providências ou contramedidas que estão sendo adotadas, caso identificadas restrições ao andamento regular da ação.

52 Contatos Superintendência Central de Planejamento e Programação Orçamentária (SCPPO) Diretoria Central de Planejamento, Programação e Normas (DCPPN) dcppn@planejamento.mg.gov.br Telefone:

53 Contatos Muito obrigado pela atenção!!