AS ESTRATÉGIAS DE COMPLIANCE E IMPORTÂNCIA PARA A EMPRESA. Advª. Cláudia Bressler

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1 AS ESTRATÉGIAS DE COMPLIANCE E IMPORTÂNCIA PARA A EMPRESA Advª. Cláudia Bressler

2 Origem Supervisão ineficiente; Falhas de monitoramento; Falta de controle; e Ausência de ações éticas estiveram relacionadas às crises financeiras e escândalos corporativos.

3 Origem: Século XX Grandes corporações. Geridas pelos próprios donos. Com o tempo... Capital das organizações foi dividido. Vários acionistas. Surge a necessidade de... Gerenciar de forma mais controlada auditorias. Criação do Banco Central (EUA) implementação de sistema financeiro mais seguro e estável.

4 Origem Nos sistemas financeiros; A partir dos anos 50 começa a abranger outros ramos da gestão; Governança corporativa; Evolução até os tempos atuais Lei Anticorrupção: Responsabilidade administrativa e civil das pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública.

5 Casos de repercussão nacional 1995 Banco Nacional: a fraude consistia em divulgar lucros falsos, divulgação de dividendos e captação de capital com subscrição de ações de uma organização praticamente falida. Segundo denúncia do Ministério Público, foram registrados 652 créditos fantasmas no banco, causando um prejuízo à sociedade de US$ 15 bilhões.

6 Casos de repercussão internacional 2003 Parmalat Itália: A investigação detectou fraude na contabilidade da organização. Ao ser descoberta, o fundador da Parmalat deixou a Itália, após o desaparecimento de US$ 8,7 bilhões da contabilidade do oitavo maior grupo empresarial italiano. O Bank of América identificou como falso um balanço em que a Parmalat dizia possuir quase 4 bilhões de euros em uma filial das Ilhas Cayman.

7 Conceito Compliance vem do verbo em inglês to comply, que significa: cumprir, executar, satisfazer, realizar o que lhe foi imposto. Compliance é o dever de cumprir, de estar em conformidade e fazer cumprir os regulamentos internos e externos impostos às organizações.

8 Conceito A missão do compliance é assegurar, em conjunto com as demais áreas, a adequação, o fortalecimento e o funcionamento do Sistema de Controles Internos da Instituição, procurando mitigar os Riscos de acordo com a complexidade de seus negócios, bem como disseminar a cultura de controles para assegurar o cumprimento de leis e regulamentos existentes. (Grupo de trabalho da FEBRABAN)

9 Atribuições e atuação do compliance As ações de compliance se verificam quando as empresas: a) Adotam, na organização, princípios éticos e normas de conduta, e certificar-se dos seu cumprimento e adequação; b) Asseguram a implementação e atualização de normas e regulamentos que previnam problemas futuros de não conformidade e a regulamentação aplicável a cada negócio; c) Fomentam a cultura de controles internos na busca contínua por sua conformidade; d) Asseguram que sejam atendidos, pelas diversas áreas da organização, os requerimentos e solicitações de órgãos reguladores e de controle.

10 Possibilidade de atuação do compliance análise dos riscos Risco regulatório/relacionamento com reguladores/risco de imagem institucional e socioambiental; Código de Ética e Conduta; Prevenção à lavagem de dinheiro; Gerenciamento de conflito de interesses, corrupção e suporte de investigações internas; fraudes, Procedimentos de monitoramento; Assessoria às compliance; áreas do negócio sobre aspectos de Mecanismos de controle voltados aos riscos de compliance; Instituir políticas de integridade (anticorrupção, denúncias, lavagem de dinheiro, etc...); Aprovação de produtos; e Treinamento e conscientização.

11 A lei e o negócio Cada empresa tem o seu objeto social e deve observar legislação geral/específica; O empresário precisa conhecer a legislação específica do seu negócio; Ação necessária para a empresa, independentemente da envergadura do negócio.

12 Instrumentos legais no comércio Instrumentos legais que precisam estar ajustados: Código Civil; Código de Defesa do Consumidor; Obrigações tributárias; Obrigações trabalhistas; Políticas de relação com prestadores e fornecedores; Contratos; Políticas de atendimento e planejamento estratégico (relação não exaustiva).

13 Instrumentos legais na indústria Instrumentos legais que precisam estar ajustados: Código Civil; Obrigações tributárias; Obrigações trabalhistas; Políticas de relação fornecedores; com prestadores e Contratos; Políticas de relação com o Poder Público; Instruções normativas relacionadas à atividade; específicas e Licenciamentos ambientais; Prestações de contas a acionistas conselhos. (relação não exaustiva) e

14 Instrumentos legais na prestação de serviços Instrumentos legais que precisam estar ajustados: Código Civil; Obrigações tributárias; Obrigações trabalhistas; Políticas de relação com prestadores e fornecedores; Contratos; Agências reguladoras; Prestação de contas e órgãos internos (regulamentos); (relação não exaustiva)

15 Distinção entre compliance e auditoria Auditoria Compliance Atividades realizadas de forma aleatória e temporal, por amostragem; Avaliação objetiva, sistemática e disciplinada; Atua na certificação do cumprimento de normas e processos; Tem atividades de consultoria; Age de forma a recomendar. Atividades realizadas de forma rotineira e permanente em todas as áreas da organização; Realiza verificação e monitoramento; Atua na prevenção e controle de riscos, de forma a assegurar e certificar que todas as áreas estão cumprindo normas e procedimentos definidos pela Alta Administração.

16 Eficiência empresarial dos programas de compliance RISCO EMPRESARIAL Objetivo: obter receitas com a melhor eficiência dos custos dos fatores de operação rentabilidade; Risco: perder a eficiência na administração desses custos. RISCO JURÍDICO Objetivo: realizar as atividades/objetivos sem intercorrências contenciosas; Risco: sofrer processo administrativo ou judicial com fundamento em norma administrativa / contratual / cível / criminal; RISCO DE COMPLIANCE Objetivo: estar em conformidade com as leis/condutas relevantes - seleção; Risco: a ocorrência de eventos que atentem contra os bens jurídicos zelados pelo Programa de Compliance conformidade.

17 Notícia: Como a Lei anticorrupção pode afetar os negócios no Brasil As punições previstas na Lei Nº foram especialmente pensadas para quebrar a relação custo X benefício de corromper ou se deixar corromper por um funcionário público. A partir de agora, vai custar muito caro continuar a usar a corrupção como parte do negócio, pois as penas atingem o patrimônio e a vida da empresa e até dos executivos. Veja quais as principais sanções previstas na lei, determinadas pela gravidade da infração: Publicação da decisão condenatória em meios de comunicação e a inclusão do nome nas listas de empresas autuadas por corrupção; Proibição de receber incentivos, subsídios, subvenções ou empréstimos de entidades Públicas;

18 Notícia: Como a Lei anticorrupção pode afetar os negócios no Brasil Suspensão das atividades; Confisco dos bens de sócios e administradores para completar o ressarcimento aos cofres públicos, caso o patrimônio da empresa seja insuficiente; Multa de 0,1% a 20% do Faturamento Bruto anual ou, um valor entre R$ 6 e R$ 60 milhões; Obrigação de devolver integralmente os prejuízos causados ao patrimônio público; Veto a participação em concorrências públicas; Determinação de fechamento da empresa e, Prisão de sócios e administradores da empresa.

19 As adequações podem partir da elaboração do Código de Ética O que considerar: Relações no ambiente de trabalho e comunicação interna; Relações com acionistas capítulo que precisa ser especialmente cuidado nas empresas de capital aberto, mas que também é importante nas que possuem diversos sócios; Relações com clientes e também com os consumidores; Relações com concorrentes; Relações com fornecedores; Relações com prestadores de serviços; Relações com o Setor Público, com especial detalhamento para empresas fornecedoras do Poder Público; Relações com instituições de classe; Relações com Sindicatos; Relações com a comunidade próxima e com a sociedade; Relações com os meios de comunicação; Relações com organizações sociais, ONGs e afins.

20 Políticas da empresa que devem constar no Código Política de qualidade; Política de atuação sócioambiental; Política de saúde e segurança no trabalho; Conflitos de interesse e como agir; Quem consultar em caso de dúvidas ou problemas; Garantias individuais em caso de denúncias; Quem está autorizado a fazer uso de determinadas ferramentas ou canais de comunicação.

21 Código de ética e compliance Estar em compliance é buscar a conformidade com leis e regulamentos externos e internos. A lei pode ser adequada à realidade da empresa, por meio de regulamentos ou pela elaboração do Código de Ética e de Conduta. O Código de Ética se ajusta a esse novo tempo em que as empresas precisam alinhar suas diretrizes e boas práticas de governança.

22 Muito obrigada! Advª. Cláudia Bressler Bressler Advogados Associados (51)