Reestruturação da Área Financeira

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2 Reestruturação da Área Financeira Documentação e publicação na intranet da CEDAE, de 58 fluxos dos processos para promover a divulgação, transparência e conhecimento de como funcionam as atividades das áreas envolvidas. Mapeamento dos principais processos e redesenho dos seus fluxos, propiciando agilidade nos trabalhos desenvolvidos na Diretoria Financeira e uma melhor visão gerencial. Implantação da Gerência de Controles Internos, com o objetivo de assegurar que os processos da área financeira estejam atingindo os objetivos esperados pela alta administração da CEDAE devido à correta implantação de controles para a mitigação dos riscos. 2

3 Reestruturação da Área Financeira Separação das atividades da coordenação de Tesouraria da coordenação de Contas a Pagar. Criação de Manuais de Normas, Políticas e Procedimentos da Administração Patrimonial, Rede, e de Aplicações Financeiras. Promoção de Workshops, reuniões e treinamento das equipes para a correta implementação dos processos já adequados às melhores práticas de mercado. Adequação dos processos aperfeiçoados ao novo sistema ERP adquiridos pela CEDAE.

4 Implantação do Sistema de Informação Gerencial - ERP Foi desenvolvido um sistema único envolvendo as áreas Financeira, Contábil, Orçamentária, Contratos, Suprimentos e Patrimonial, proporcionando grande troca de conhecimento sobre a CEDAE entre os participantes. Foram eliminados os antigos fluxos de pagamentos manuais e adequação de novos fluxos de processos ao sistema. Os pagamentos estão sendo efetuados com assinaturas eletrônicas. 4

5 CPC 04 e 27, ICPC 01 e OCPC 05 - Ativo Imobilizado/Intangível/Contratos de Concessões Reclassificação dos bens operacionais do imobilizado da CEDAE para o grupo dos intangíveis, mantendo no imobilizado apenas os itens administrativos, devido às alterações promovidas pela Lei /2007 (Marco Regulatório do Saneamento), que uma vez transferindo a titularidade dos serviços para os municípios fez com que a Cia. celebrasse Contratos de Concessão para exploração dos serviços com a transferência dos bens afetos à distribuição. Os bens que estão sendo utilizados de forma conjunta na captação, tratamento e adução de água foram classificados também como intangíveis, porém sem estarem vinculados a nenhum município. 5

6 CPC 01 (R1) - Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) A CEDAE vem submetendo seus ativos ao teste de imparidade nos exercícios de 2008 a 2010, em atendimento ao disposto no CPC 01 (R1), que especifica a necessidade da verificação para assegurar que seus ativos estejam registrados contabilmente por valor que não exceda seus valores de recuperação, ou seja, se o seu valor contábil não excede o montante a ser recuperado pelo uso ou pela venda do ativo. A CEDAE considera seus ativos como uma única unidade geradora de caixa tendo em vista a interdependência entre eles nas entradas de caixa. A Cia. utiliza como base para determinação da paridade de seus ativos as projeções de fluxos de caixas futuros, todas baseadas em premissas claramente definidas e fundamentadas por seus técnicos.

7 CPC 25 - Provisões e Passivos/Ativos Contingentes Mudança na forma de divulgação e maior clareza na metodologia de classificação das provisões e dos passivos contingentes da CEDAE obrigando, inclusive, que os montantes de exercícios anteriores fossem revistos. Trouxe um conceito de uniformização das classificações das provisões por grupo de demanda, onde os objetos das ações são agrupados, visto ao quantitativo de lides na qual a Cia. está envolvida, e classificados de maneira similar, facilitando a comparabilidade com os demais exercícios contábeis. 7

8 CPC 33 - Benefícios a Empregados Adequação à nova forma de contabilização e divulgação das informações referentes aos benefícios concedidos aos empregados da CEDAE (PRECE, CAC e Prêmio Aposentadoria) alterando a metodologia de cálculo dos benefícios futuros, definindo que a Cia. deve optar se reconhecerá imediatamente todos os ganhos e perdas atuariais ou apenas parcelas específicas limitadas a um intervalo de até 10% (método corredor), de forma que esta opção impacta tanto a demonstração do resultado, quanto a do resultado abrangente, inclusive de forma retrospectiva (2008, 2009 e 2010). 8

9 PRECE * e CAC ** Impacto Financeiro Estabilidade financeira e de resultado na CEDAE plano CV (parte significativa de CD). Equilíbrio financeiro da PRECE sem prejudicar fluxo de caixa da CEDAE manutenção do nível de desembolso mensal. Impacto positivo no resultado de 2010, com o equacionamento do plano no mesmo exercício. Lançamento no patrimônio líquido de todas as provisões (CEBEL, Hausscenter e Aurizonia), não devendo impactar resultados futuros. *Prece Previdência complementar ** CAC Caixa de Assistência dos Servidores da CEDAE 9

10 Indicadores Financeiros BALANÇO DO PERÍODO Receita Operacional Bruta (em R$ MM) Receita Operacional Líquida (em R$ MM) Lucro da Atividade (EBITDA) Lucro Líquido (em R$ MM) Patrimônio Líquido (em R$ MM) Dívida Líquida (em R$ MM) Disponibilidades (em R$ MM) INDICADORES Margem EBIDTA 32,45% 31,44% 35,60% 30,95% Margem Líquida 8,17% 0,39% 13,16% 2,91% Rentabilidade do PL 6,87% 0,34% 10,38% 2,48% Liquidez Corrente 0,60 0,42 0,48 0,48 Dívida Líquida/PL 0,62 0,51 0,46 0,53 Dívida Líquida/EBIDTA 2,29 1,85 1,65 2,02

11 Endividamento Endividamento Total em R$ MM Empréstimos e Financiamentos Circulante (BB e CEF) Não Circulante(BB e CEF) Outros Circulante (Prece, Light e outros) Não Circulante (Prece, Light e outros) Endividamento Total em R$ MM Disponibilidades Dívida Líquida EBITDA Dívida Líquida/EBITDA 2,29 1,85 1,65 2,02 11

12 Receita Operacional Bruta (em R$ MM) Receita Operacional Bruta (em R$ MM) 4000 Arrecadação Inadimplência* Inadimplência %** ,7% 27,1% 22,9% 21,9% *Provisão para Devedores Duvidosos / Cancelamentos ** Provisão para Devedores Duvidosos / Receita Operacional Bruta 12

13 DF Diretoria Administrativo - Financeira e de Relações com Investidores HÉLIO CABRAL MOREIRA helio.cabral@cedae.com.br (21)