The balanced scorecard is like the dials in an airplane cockpit: it gives managers complex information at a glance.

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Benedicta Coelho Castanho
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1 The balanced scorecard is like the dials in an airplane cockpit: it gives managers complex information at a glance. Robert S. Kaplan and David P. Norton Harvard Business School

2 Case Study Análise da metodologia Balanced Scorecard em mais de 100 organizações em Portugal

3 Agenda Introdução ao estudo Objectivos do estudo Caracterização da amostra

4 Agenda Introdução ao estudo Resultados do estudo Situação de utilização de ferramentas de GE Implementação VS tipo de organização Percepção da metodologia Motivos para a não implementação da metodologia Opinião sobre ferramentas BSC Mapas estratégicos Impactos da utilização do BSC

5 Agenda Introdução ao estudo Resultados do estudo Conclusões a reter

6 Introdução ao estudo

7 Objectivos do estudo Todas as organizações em Portugal Percepção da metodologia Utilização de ferramentas de GE Motivos para não implementar Organizações com Balanced Scorecard Porquê implementar Como implementar O Balanced Scorecard Maiores impactos Implicações das ferramentas

8 Caracterização da amostra Dados das organizações Tipo de organizações Nacionalidade das organizações 12% PME 11% 16% Grandes empresas 17% 55% Organismos públicos Sector empresarial do Estado Portuguesa Outra 89%

9 Caracterização da amostra Exemplos de algumas organizações participantes

10 Caracterização da amostra Exemplos de algumas organizações participantes

11 Caracterização da amostra Exemplos de algumas organizações participantes

12 Caracterização da amostra Os respondentes Cargo na organização Longevidade na organização 13% 63% 25% Dirigentes topo Directores intermédios Outras funções especializadas Média = 10 anos

13 Resultados do estudo

Scorecard Utilizam outra ferramenta de GE 39% 39% 61% 61% Desenvolvi Desenvolvida mento

14 Situação de utilização Ferramentas de GE Utilização de ferramentas Fornecedor 18% 17% 37% Utilizam uma ferramenta Balanced Scorecard Fase de implementação de uma ferramenta Balanced Scorecard Utilizam outra ferramenta de GE 39% 39% 61% 61% Desenvolvi Desenvolvida mento internamente mento interno interno Fornecedor Fornecedor externo externo 28% Não utilizam qualquer ferramenta de GE

Implementação VS tipo 100% 90% 80% 70% 60%

15 Implementação VS tipo 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% Utilização de ferramentas face ao tipo de organização 25,0 44,6 22,2 30,4 27, ,5 12,5 41,7 25,0 33,3 Baseada na metodologia Distinta da metodologia Não utilizam qualquer ferramenta

16 Percepção da metodologia A metodologia Balanced Scorecard

17 Percepção da metodologia Traduz estratégia em objectivos e acções concretas A metodologia Balanced Scorecard Permite maior alinhamento dos indicadores com objectivos Permite maior eficácia na operacionalização da estratégia

18 Não adopção da metodologia Motivos mais comuns Investimento inicial muito elevado Outros motivos apontados Outro motivo 20% 18% 8% Retorno do investimento pouco visível Organização já utilizam ferramentas próprias Aversão à mudança Ferramenta não apropriada à estrutura 32% Desconhecimento 22% dos ento benefícios dos e benefícios formas e de formas utilização de utilização Filial nacional não tem poder para tal implementação, num contexto de organização multinacional

19 Resultados do estudo Apenas quem utiliza BSC

20 Ferramentas BSC Opinião dos respondentes 4 5 5,6 1 8 A utilização desta ferramenta constitui uma vantagem competitiva.

21 Ferramentas BSC Opinião dos respondentes 4 5 6,1 1 8 Contribui para a melhoria do desempenho geral da organização.

22 Ferramentas BSC Opinião dos respondentes 4 5 6,2 1 8 Os ganhos com a sua utilização justificam o investimento efectuado.

23 Ferramentas BSC Opinião dos respondentes 4 5 6,7 1 8 Maior facilidade na observação contínua do cumprimento dos objectivos.

24 Mapas estratégicos Desenvolv. Interno Fornecedor externo Mapas estratégicos definidos < Perspectivas utilizadas Objectivos estabelecidos por mapa < Indicadores definidos por objectivo < Objectivos atingidos face aos estabelecidos Objectivos superados face aos estabelecidos > 75% 50% 75% < 25% 50% 75%

Mapas estratégicos Principais dificuldades encontradas % 100 90 80 70 60 50 40 30 20

25 Mapas estratégicos Principais dificuldades encontradas % Perspectivas Objectivos Indicadores Desenvolvida internamente Fornecedor externo

26 Principais impactos 6 em 10 organizações melhoraram o desempenho individual, das equipas e das unidades orgânicas

27 Principais impactos 7 em 10 organizações desenvolveram o processo de melhoria contínua e cultura de aprendizagem

28 Principais impactos 7 em 10 organizações desenvolveram o processo de constante avaliação e actualização da estratégia

29 Principais impactos 8 em 10 organizações aumentaram a eficácia na operacionalização da estratégia

30 Principais impactos 8 em 10 organizações encontraram maior facilidade de monitorização contínua e acompanhamento do estado de cumprimento dos objectivos

31 Principais impactos 8 em 10 organizações melhoraram a comunicação da estratégia da organização a nível interno

32 Principais impactos 9 em 10 organizações melhoraram o alinhamento estratégico dos indicadores-chave com os objectivos estratégicos a todos os níveis organizacionais

33 Conclusões a reter

34 Resumo Utilização de ferramentas de GE Ferramentas de GE Balanced Scorecard 35% Outra ou nenhuma 65% Fase de implementação 49% Já implementada 51% Desenvolvida internamente 61% Fornecedor externo 39%

35 Uma ferramenta vantajosa Percepção e impactos bastante positivos Organizações que utilizam Organizações que não utilizam Metodologia e Ferramenta Alinhamento estratégico Comunicação interna Monitorização e operacionalização da estratégia

Grandes empresas 78% sem BSC 22% com BSC 99,5% 0,5%

36 mas pouco difundida Pequenas e Médias Empresas VS Grandes empresas Tecido empresarial nacional PME Grandes empresas 78% sem BSC 22% com BSC 99,5% 0,5% 22% BSC 50% BSC Pequenas e médias empresas 50% Grandes empresas 50%

37 mas pouco difundida Pequenas e Médias Empresas VS Organismos públicos 100% 75% 50% Organismos públicos Maior receptividade à adopção de ferramentas de Balanced Scorecard 25% 0% Implementação por iniciativa própria Implementação por imposição de normas superiores

38 Porquê? PME Grandes empresas Organismos públicos Sector empresarial do Estado Ferramenta não apropriada à estrutura da organização Algumas já utilizam outras ferramentas de controlo Investimento inicial muito elevado e Ferramenta não apropriada à estrutura da organização Algumas organizações indicam usarem ferramentas cuja próxima evolução será o BSC

39 Obrigada pela vossa atenção! Catarina Vital Joana Santos

40 Anexos

41 Metodologia utilizada O inquérito online (introdução e logon)

42 Metodologia utilizada O inquérito online (área de resposta)

43 Metodologia utilizada O inquérito online (validação e agradecimento)

44 Metodologia utilizada O inquérito presencial e por

45 Metodologia utilizada O inquérito presencial e por

46 Metodologia utilizada O inquérito presencial e por

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