Fontes OPERAÇÃO CONCORRÊNCIA LEAL 2 REGISTRA IRREGULARIDADES EM 45 MIL EMPRESAS DO SIMPLE

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1 A Secretaria de Estado da Fazenda reuniu na última terça-feira, 20/05, entidades representativas das micro e pequenas empresas e da classe contábil para apresentar os procedimentos e dados relativos à segunda edição da Concorrência Leal. A operação, com lançamento previsto para a próxima semana, analisou informações fiscais de 177 mil empresas enquadradas no Simples Nacional e apurou irregularidades em mais de 45 mil contribuintes. Assim que deflagrar a operação, o fisco estadual encaminhará comunicados demonstrando as inconsistências ou divergências registradas aos contadores, por meio do Sistema de Administração Tributária (SAT) para retificação de possíveis erros. A primeira edição, deflagrada no final de 2012, identificou irregularidades em mais de 72 mil empresas. De lá para cá, A SEF recuperou para os cofres públicos cerca de R$ 170 milhões em ICMS sonegados pelo Simples Nacional. Fontes As informações utilizadas para esta segunda operação foram das seguintes fontes de informação: SPED Fiscal, NF-e, Sintegra, DIME/Cartão-apurar RBT 12, Convênio ICMS 115/2003, DCIP-Declaração de Créditos Informados Previamente, Compras efetuadas pelos governos municipais e estaduais, Informações fornecidas pelas administradoras de cartões de crédito e débito e Informações econômico-fiscais prestadas na DEFIS e no PGDAS-D. 1 / 5

2 Já as inconsistências verificadas foram as seguintes: - Operação por regime de caixa sem a escrituração do Registro de Valores a Receber, constante no Anexo XI, da Resolução do CGSN nº 94, de 29 de novembro de 2011; - Omissão nas informações da Receita Bruta Mensal dos Períodos Anteriores ao ingresso no Simples Nacional; - Omissão de Receitas; - Segregações indevidas: Isenções, Redução de Base de Cálculos, Exportações: Imunidades e Substituição Tributária. Embasamento legal A Operação Concorrência Leal é embasada no art. 111-A, inciso I, da Lei Estadual 3.928/1966, que diz: 2 / 5

3 Autoridade Fiscal poderá solicitar esclarecimento sobre indícios de inconsistências no cumprimento de obrigação tributária, principal ou assessória, obtidos em curso de ação auxiliar de monitoramento, a partir de cruzamento de informações ou outros meios de que disponha. Como se regularizar A empresa somente será excluída da Operação Concorrência Leal II após regularizar sua situação fiscal, declarando as inconsistências apuradas pela SEF/SC no PGDAS-D. Ou ainda, pode retificar possíveis erros nas informações econômicas, fiscais e contábeis prestadas pelo contribuinte, pelo contador ou por quem de direito. O contribuinte que achar necessário fazer prova em contrário das inconsistências apresentadas pela SEF e, consequentemente ser excluído da Operação Concorrência Leal II, deverá dirigir-se à Gerência da Fazenda Estadual mais próxima portando a documentação: - Livro Diário, autenticado à data anterior à comunicação de ação fiscal de monitoramento, conforme Ato DIAT nº 11/2014, no caso de a comprovação exigir informações contábeis; 3 / 5

4 - Livros Registros de Entradas, Saídas e Apuração de ICMS, devidamente autenticados, conforme artigo 151, Anexo 5, ou art. 36, Anexo 7, ambos do RICMS/SC, no caso de a comprovação exigir informações fiscais; - Instrumento de Procuração, caso o representante não seja o sócio administrador ou o contador responsável; - Outros documentos idôneos, caso o contribuinte julgue necessário para a efetiva comprovação; - Outros que, por ventura, sejam solicitados pela autoridade competente. As empresas que não fizerem a regularização espontânea até 31 de agosto serão submetidas ao cronograma de fiscalização mais abrangente, que inclui dados dos últimos cinco anos e possibilidade de solicitar outros documentos. CARTILHA Os auditores fiscais do GESSIMPLES vão elaborar uma cartilha explicativa sobre a Operação 4 / 5

5 Concorrência Leal 2 e disponibilizar a todos os interessados. Fonte: Assessoria de Comunicação SEF/SC e itcnet.com.br 5 / 5