Como Realizar a Conferência dos Itens Estatísticos com os Relatórios Contábeis?

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1 Como Realizar a Conferência dos Itens Estatísticos com os Relatórios Contábeis? Número do Artigo: 1398 Classificação: Não classificado Última Atualização: Tue, Jul 11, :18 PM A validação da contabilização da folha de pagamento pode ser realizada através da conferência dos itens estatísticos com os relatórios contábeis e orientações dos possíveis erros apresentados na geração da rotina de Apropriação Contábil da Folha. Regras de Itens Estatísticos 300 Soma dos Itens - Estagiários a Pagar: somatório dos totalizadores das regras contábeis que foram contabilizadas na conta de Estagiários a Pagar. 301 Soma dos Itens - Salário a Pagar: somatório dos totalizadores das regras contábeis que foram contabilizados na conta de Salários a Pagar..

2 302 Soma dos Itens - Pró-labore a Pagar: somatório dos totalizadores das regras contábeis que foram contabilizados na conta de Prólabore. 304 Soma dos Itens P.P.R. a Pagar: somatório dos totalizadores das regras contábeis que foram contabilizados na conta de P.P.R. a Pagar.

3 Se o PPR for contabilizado em P.P.R. a pagar, toda participação em resultados paga em Rescisões deverá ser ajustada manualmente na contabilidade, debitando P.P.R. a Pagar e creditando de Salários a Pagar. 305 Líquidos das Folhas: somato rio dos eventos bases, dos seguintes lı quidos de folha: Lı quido de Folha + Lı quido de 13º Salário + Líquido Folha Suplementar + Líquido de Folha Avulsa + Líquido de RPAs. Confira como dever ser realizada a contabilização dos pagamentos líquidos de: 306 Fechamento Soma dos Itens: somatório dos totalizadores das regras de itens estatísticos (T300 + T301 + T T303+ T304) menos o totalizador da regra do item estatístico T305.

4 Este item não pode ter valor, visto que seu fechamento deve ser igual a zero. Caso gere um valor maior que zero, solicite uma assessoria contábil para fechamento do item. Esta situação pode ocorrer quando forem alterados valores de vencimentos, descontos ou líquidos e não estejam fechando entre si. Também pode estar faltando um totalizador nas regras 300, 301, 302, 303 ou 304. Para facilitar a conferência, cadastre uma rotina TESTE (1799), na seleção coloque o contrato com diferença (CCON) e nas opções não gerar arquivo estendido. 308 INSS a Recolher: somatório dos totalizadores das regras contábeis que foram contabilizados na conta de INSS a Recolher. 312 FGTS a Recolher: contempla o somatório dos totalizadores das regras contábeis que foram contabilizados na conta de FGTS a Recolher.

5 313 IRF a Recolher: somatório dos totalizadores das regras contábeis que foram contabilizados na conta de IRF a Recolher. 314 Conciliação Adiantamento de Férias: somatório das bases de Abono de Férias Próximo Mês e Férias Próximo Mês, para apuração do saldo atual da conta de Adiantamento de Férias.

6 315 Fechamento do Adiantamento Férias: contempla o fechamento da conta de Adiantamento de Férias. Confira as situações que geram valores neste item: Quando foi calculado um recibo de férias, com data-base igual à folha mensal após a folha mensal e a mesma não foi recalculada. Sempre que for cancelado um recibo de férias e a folha Mensal não for recalculada. Quando foi lançado indevidamente os proventos de recibo de férias em uma rescisão ao invés de usar os proventos de férias indenizadas. Nesse caso, solicite o ajuste manual na contabilidade, debitando a despesa de férias e creditando o adiantamento de férias. No débito dos relatórios 1720 e 1721 está incluso o lançamento realizado pelo financeiro do líquido de férias, o qual deverá ser realizado débito da conta Adiantamento de Férias. Como regra geral, a data-base do recibo de férias é igual à data de pagamento do mesmo. Dessa forma, a contabilização pela folha e o pagamento do financeiro cai no mesmo mês, com exceção para as empresas que pagam comissões. 316 Conciliação INSS s/ Recibo de Férias: contempla o cálculo para apuração do saldo atual da conta de Estimativa INSS s/ Recibo de Férias: desconto da Provisão do INSS no recibo de Férias e o estorno (vencimento) dentro da folha de pagamento mensal.

7 318 Conciliação Provisão de Férias: Apuração do saldo atual da conta de Provisão de Férias. 319 Conciliação INSS Provisão de Férias: cálculo do saldo atual da conta de INSS s/ Provisão de Férias, com base no cálculo do item 318 Conciliação Provisão de Férias.

8 320 Conciliação FGTS Provisão de Férias: cálculo do saldo atual da conta FGTS s/ a Provisão de Férias, com base no cálculo do item 318 Conciliação Provisão de Férias. 321 Conciliação Provisão de 13º Salário: apuração do saldo atual da conta de Provisão de 13º Salário. 322 Conciliação INSS Provisão de 13º Salário: cálculo do saldo atual da conta INSS s/ a Provisão de 13º Salário, com base no cálculo do item 321 Conciliação Provisão de 13º Salário. 323 Conciliação FGTS Provisão de 13º Salário: cálculo do saldo atual da conta FGTS s/ a Provisão de 13º Salário, com base no

9 cálculo do item 321 Conciliação Provisão de 13º Salário. 324 Conciliação Adiantamento 13º Salário: apuração do saldo atual da conta de Adiantamento 13º Salário. Lembre-se que o pagamento do 13 salário deve ser sempre na conta de Salários a Pagar. O pagamento antecipado não baixa da Provisão de 13 Salário, somente baixará quando efetivamente for pago o 13 Salário em uma rescisão ou na folha de 13º Salário Complementação. Quando for antecipado, é obrigatório Recolher o FGTS, este sim baixa da conta FGTS s/provisão de 13 Salário. 325 Conciliação Arredondamento: apuração do saldo atual da conta de Arredondamento de Saldo.

10 Todas as folhas que possuem arredondamento antes da mensal (VDB 200) terão desconto (VDB 400) na folha mensal dentro do mês. O novo arredondamento da folha mensal (novo VDB 200) só será descontado na folha mensal do mês seguinte. 326 Conciliação Insuficiência de Saldo: apuração do saldo atual da conta de Adiantamento Insuficiência de Saldo.

11 Postado : Caroline Tonassi da Silva - Thu, Jan 26, :18 PM. Este artigo foi visto 50 vezes. Online URL: