CHECK LIST. A Fundação de apoio é caracterizada como fundação de direito Art. 2º da lei

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1 As contratações da Fundação de Apoio se deram através do procedimento licitatório pertinente? (art. 24, XIII da lei nº8666/93) Esta Fundação foi criada com a finalidade de dar apoio a projetos de pesquisa, ensino e extensão e de desenvolvimento institucional, científico e tecnológico de interesse da Instituição? Art. 1º Art. 1º A Fundação de apoio é caracterizada como fundação de direito Art. 2º da lei c/c privado regida pelo Código Civil de 2002 e obedecem ao prévio art.4º do Dec. registro e credenciamento no Ministério da Educação, bem como no Ministério da Ciência e Tecnologia? Caso existam os registros, os mesmos são renovados a cada 02 anos? Art. 2º, III da lei Em caso afirmativo, a renovação do registro é instruída com a ata da reunião do órgão colegiado superior da Instituição apoiada, na qual tenha sido aprovado o relatório de atividades apresentado pela fundação? As atividades desenvolvidas pelas Fundações se limitam a executar projetos de ensino, pesquisa e extensão, bem como o gerenciamento de projetos de desenvolvimento institucional, científico e tecnológico? O desenvolvimento institucional é entendido de forma restrita, como sendo ações, projetos e atividades, inclusive de natureza infraestrutural, que levem à melhoria das condições das Instituições para o cumprimento da sua missão institucional acerca da sua eficácia e eficiência? A título de desenvolvimento institucional, há alguma contratação de atividades de manutenção da Instituição a exemplo de serviços de limpeza, vigilância e conservação predial? Os contratos, caso existam, para a execução de projetos que visem o desenvolvimento institucional tem resultado efetivo caracterizado por melhoria mensurável da eficiência e eficácia no desempenho da Instituição? Na Instituição é adotado qualquer forma de transferência de recurso para a Fundação de Apoio (Convênio ou Contrato de Repasse)? Em caso afirmativo, as exigências do nº6170/2007 estão sendo observadas? Existe elaboração prévia e detalhada de Planos de Trabalho referentes a cada projeto contratado nos termos do nº6170/2007? Para as contratações feitas nos moldes do nº6170/2007, é firmado um contrato/convênio individualizado para cada projeto de parceria a ser firmado? Há na Instituição celebração de aditivos, apostilas ou instrumentos similares como acessórios a contratos de repasse ou convênios genéricos ou do tipo guarda-chuva? Art.8º, parágrafo único do Dec. Art.1º, 2º do Dec. Art.1º, 3º do Dec. Art. 1º, 3º da Lei Art. 1º, 1º da Lei nº6170/2007 Item do Item do 1

2 As contratações feitas com a Fundação de Apoio são vinculadas diretamente a projetos a serem desenvolvidos em prazo determinado? Tais projetos possuem definição prévia (clara e sucinta) do objeto definido nos contratos celebrados com base na lei O objeto a ser contratado está diretamente relacionado à pesquisa, ensino, extensão ou desenvolvimento institucional? Existe projeto básico com detalhamento adequado e suficiente à caracterização dos serviços contratados nos termos nº8666/93? Existe, ainda, no projeto, Planilha Orçamentária com detalhamento adequado e suficiente à caracterização dos serviços? Esta planilha possui previsão de ressarcimentos à Instituição? Esta planilha possui previsão das bolsas a serem pagas discriminando-se os valores e os beneficiários nominalmente identificados? Esta planilha possui previsão dos pagamentos a serem efetivados por prestação de serviços de pessoas físicas ou jurídicas? O projeto fixa os critérios de superávit, caso exista? O projeto possui informações acerca das metas a serem alcançadas, bem como dos indicadores de desempenho e de resultado? O projeto possui informações acerca dos recursos humanos envolvidos discriminando os pertencentes à Instituição ou não? O projeto possui informações acerca dos recursos materiais envolvidos discriminando os pertencentes à Instituição? Art. 1º Art. 55, I da Lei nº8666/93 Art. 1º Art. 7º, 2º, I nº8666/93 Art. 7º, 2º, II nº8666/93 Art. 7º, 2º, II nº8666/93, art. 6º e Art. 7º, 2º, II nº8666/93 e Art. 7º, 2º, II nº8666/93, Art. 4º, 1º da Lei e Item Relatório de Auditoria CGU nº100195/02 item e Art. 4º e Art. 6º 2

3 Existe um contrato individualizado para cada projeto a ser desenvolvido? Há na Instituição celebração de aditivos, apostilas ou instrumentos similares como acessórios a contratos genéricos ou do tipo guardachuva (diferente do contrato de repasse e convênio)? As contas bancárias são específicas e individualizadas para cada contrato/convênio? Existem contas contáveis específicas e individualizadas para cada contrato/convênio? As documentações e registros são devidamente mantidos pela fundação e estes (os registros) são feitos em meio informatizado? Item do Item do Item Item Item Tais documentos e registros são de acesso aberto à Instituição? Item Há na Instituição a rotina de publicar-se todos os projetos, planos de trabalhos e seleções para a concessão de bolsas especialmente no Boletim Interno e no sítio eletrônico da Instituição? na rede mundial de computadores os instrumentos contratuais de que trata a Lei 8958/94, firmados e mantidos pela fundação de apoio com as IFES e demais ICTs, bem como com a FINEP, o CNPq e as Agências Financeiras Oficiais de Fomento? na rede mundial de computadores os relatórios semestrais de execução dos contratos de que trata o inciso I do art. 4A nº 8958/94, indicando os valores executados, as atividades, as obras e os serviços realizados, discriminados por projeto, unidade acadêmica ou pesquisa beneficiária? na rede mundial de computadores a relação dos pagamentos efetuados a servidores ou agentes públicos de qualquer natureza em decorrência dos contratos de que trata o inciso I do art. 4º nº 8958/94? na rede mundial de computadores a relação dos pagamentos de qualquer natureza efetuados a pessoas físicas e jurídicas em decorrência dos contratos de que trata o inciso I do art. 4º nº 8958/94? Item Art. 4A, I da Lei nº 8958/94, Art. 12 1º, V do Art. 4A, II da Lei nº 8958/94, Art. 4A, III da Lei nº 8958/94, Art. 4A, IV nº 8958/94, 3

4 na rede mundial de computadores as prestações de contas dos instrumentos contratuais de que trata esta Lei, firmados e mantidos pela fundação de apoio com as IFES e demais ICTs, bem como com a FINEP, o CNPq e as Agências Financeiras Oficiais de Fomento? Na execução de convênios, contratos, acordos e/ou ajustes que envolvam aplicação de recursos públicos são observadas as normas de licitação (normas específicas previstas pelo 8.241/2014) e contratos da Administração Pública? O Princípio da Segregação de Função é devidamente observado no sentido de que a propositura, a homologação, a assinatura, a coordenação e a fiscalização dos projetos não sejam concentradas nas mãos de um único servidor, em especial dos seus coordenadores? É feita pela Fundação de Apoio a devida prestação de contas de todos os contratos com ela celebrado? OBS: Tal exigência deve estar presente como cláusula obrigatória do contrato/convênio. Em caso afirmativo, tais prestações de contas são devidamente analisadas no âmbito da Instituição? Art. 4A, V da Lei nº 8958/94, Art. 3º da lei e 8.241/2014 Art. 3ª, I e II da lei e item item Há uma comissão especificamente constituída para esse fim? item Quanto aos membros dessa comissão, o Princípio da Segregação de Funções é devidamente observado de tal sorte que não haja dentre seus componentes coordenadores de projetos? Ao final das análises é elaborado pela comissão Laudo de Avaliação que ateste a regularidade ou não de todas as despesas arroladas? Em caso afirmativo, o resultado da análise feita pela Instituição é formalmente encaminhado à Fundação de Apoio? Cópia da aprovação da prestação de contas é acostada aos autos dos contratos? A análise da prestação de contas feita pela Instituição abrange a verificação do alcance de todas as metas quantitativas e qualitativas previstas para o projeto? No tocante à prestação de contas, a mesma é devidamente instruída com o demonstrativo de receitas e despesas? Há a relação de pagamentos identificando o nome do beneficiário, bem como seu CPF ou CNPJ? Há a descrição do número do documento fiscal especificando a sua data de emissão e o bem adquirido ou o serviço prestado? item item item

5 Estes documentos fiscais encontram-se devidamente identificados com o número do respectivo projeto? Em havendo licitação, as atas são encaminhadas juntamente com as prestações de contas? Há na prestação de contas a relação dos bolsistas e empregados pagos pelo projeto com as respectivas cargas horárias? Integra a prestação de contas a Guia de Recolhimento dos saldos à conta única da Instituição? Todos os contratos/convênios firmados com a Fundação de Apoio possuem cláusula específica prevendo a obrigatoriedade da prestação de contas à Instituição? A Fundação presta constas dos recursos aplicados aos órgãos públicos financiadores (CAPES, FAPEMIG, etc.)? O tombamento dos bens adquiridos em cada projeto é feito tempestivamente? Essa transferência de bens ao patrimônio da Instituição é feita de forma vinculada à prestação de contas de cada contrato ou convênio com a Fundação de Apoio, evitando a incorporação em lotes periódicos que dificultem a correlação de cada bem ao projeto onde foi utilizado? Essa transferência patrimonial faz parte da rotina de atesto final da prestação de contas do contrato, convênio ou projetos conexos? O controle finalístico da Fundação de Apoio é realizado pelo órgão máximo da Instituição? Há contratação complementar de pessoal não integrante dos quadros da Instituição para a execução dos projetos de interesse da própria Instituição? Em caso afirmativo, são observadas as normas trabalhistas e estatutárias? Dentre as contratações, caso existam, existe alguma referente à contratação de pessoal administrativo, de manutenção, docentes ou pesquisadores para prestarem serviços ou atender a necessidades de caráter permanente da Instituição? Existe participação de servidores da Instituição contratante nas atividades realizadas pela Fundação de Apoio? Em caso afirmativo, esta participação é a título de colaboração esporádica em projetos da especialidade do servidor, desde que não implique prejuízo das suas atribuições funcionais? Tal participação, caso exista, foi previamente autorizada pela Instituição de acordo com as normas aprovadas por seu órgão de Art. 3A, I da Lei e item Art. 3º, II da lei item item Art. 3A, II e III da lei Art.3º do Dec. Art.3º do Dec. Art. 4º, 3º da lei c/c art.3º, parágrafo único do Dec. Art. 4º da lei Art. 4º e da lei c/c art.5º do Dec. Art. 4º da lei c/c art.5º, 1º do 5

6 direção superior? Há na Instituição normativo específico que regulamente a atividade esporádica do docente? Existe débito contraído pela Fundação pago pela Instituição? O Balanço e o relatório de gestão e das atividades desenvolvidas pelas Fundações são apresentados anualmente ao órgão colegiado superior da Instituição para aprovação? É apensado aos processos os termos circunstanciados da execução do objeto dos contratos contendo as ocorrências verificadas? Dec. Art.21, VII e XII nº12.772/12 Art. 5º da lei Art. 2º, III da lei c/c art.9º do Dec. Recomendaçã o e do item do Relatório de Auditoria da CGU nº100195/02 Questões Adicionais Os fiscais do contrato/convênio vêm sendo devidamente designados? Em caso afirmativo, existem anotações formais que comprovem sua atuação? Existe a devida segregação de função na designação de coordenadores e fiscais do contrato/convênio? Existe na IFES procedimentos estruturados e sistematizados para analisar as licitações realizadas pelas fundações de apoio? Existe na IFES procedimentos estruturados e sistematizados para analisar a execução dos contratos realizados pelas fundações de apoio? Existe na IFES procedimentos internos capazes de checar as contratações, no âmbito dos diversos projetos, de forma a evitar o favorecimento de partes relacionadas às entidades e seus parentes? Art. 12 1º, II do item Art. 12 1º, II do item Art. 12 1º,IV do item Art. 12, caput do item Art. 12, caput do item Art. 6º 11º do item

7 No caso dos contratos, há ocorrência de pagamentos antecipados? Art. 62 e 63, 2º 4320/64 item Ainda no caso de contratos, vem sendo realizada a medição de parcelas do objeto ajustado como critério para liquidação e desembolso? Há rotinas de fiscalização estabelecidas sobre a execução de projetos? Há o pagamento de bolsas pelas Fundações de Apoio, a título de contraprestação de serviços, de forma continuada? Há em qualquer dos contratos/convênios firmados entre a IFES e sua fundação de apoio a utilização do chamado Fundo de Apoio Institucional (FAI) ou algum instrumento similar? A formalização dos processos administrativos que tratam dos projetos apoiados pela fundação de apoio está em consonância com as normas previstas pela Portaria Normativa SLTI/MP 5/2002 (Protocolo)? Os pareceres de análise de prestação de contas realizados pela Instituição são suficientes e claros de tal sorte que viabilizem uma aprovação consciente da prestação de contas? Antes de formalizar os ajustes com sua Fundação de Apoio a IFES tem observado a necessidade de classificar seus projetos em ensino, pesquisa, extensão, desenvolvimento institucional ou desenvolvimento científico e tecnológico? Antes de formalizar os ajustes com sua Fundação de Apoio a IFES tem observado a necessidade de registrar formal, explícita e objetivamente as melhorias mensuráveis esperadas em seu desempenho, correlacionando o projeto ao Plano de Desenvolvimento Institucional vigente na Instituição à época de sua aprovação? Art. 62 e 63, 2º 4320/64 item Item Item Art. 13 do item Item /2014 Art. 11 do 1 Art. 1º, caput c/c art. 1º único do item do Art. 1º, 1º e 3º, II c/c art. 2º, caput e 2, III do nº 7.423/10 e item do 7

8 87. Existe estabelecido na Instituição ato normativo específico que preveja a obrigação da IFES concluir, em prazo determinado, as análises finalística e financeira das prestações de contas de contratos celebrados com as Fundações de Apoio, a exemplo da sistemática verificada em relação aos convênios? Item do LEGENDA: S Sim, EP Em Parte, N Não, P - Prejudicado NA Não Aplicável Jeferson Alves dos Santos Matrícula SIAPE nº Auditor Chefe da UNIFAL-MG 8