Relatório Sintético do Levantamento de Auditoria/ 2004 Relatório ainda não Apreciado pelo TCU

Transcrição

1 Relatório Sintético do Levantamento de Auditoria/ 2004 Relatório ainda não Apreciado pelo TCU IDENTIFICAÇÃO DA OBRA Caracterização da obra Processo: 6924/ Ano Orçamento: 2004 UF: AM Nome do PT: Revitalização do Parque de Geração Térmica de Energia Elétrica da CEAM de 71,2 Kw No Estado do Amazonas Nº do PT: UO: CEAM Tipo de Obra: Usina termelétrica Importância Socioeconômica: Disponibilizar a garantia de geração de energia elétrica mínima capaz de atender aos municípios e localidade do interior do Amazonas, em um total de 92 localidades, isoladas uma das outras, em virtude da geografia da região. A Companhia Energética do Amazonas - CEAM é uma empresa estatal constituída com o objetivo de gerar, transmitir e distribuir energia elétrica para todo o interior do Amazonas. Tendo em vista a configuração natural dessa área, a geração é feita por meio de grupos geradores isolados, cuja a capacidade individual máxima atinge 2MW de potência. Porém, a maioria dos grupos geradores-gg é de capacidade de geração inferior. Pode-se, portanto, chamar o processo de micro-geração. A empresa foi federalizada em 26/04/2000 por meio da Medida Provisória n que atribuiu seu controle acionário às Centrais Elétricas do Brasil S.A - ELETROBRÁS.

2 DADOS CADASTRAIS Projeto Básico Informações Gerais Projeto(s) Básico(s) abrange(m) toda obra? Exige licença ambiental? Possui licença ambiental? Está sujeita ao EIA (Estudo de Impacto Ambiental)? Foram observadas divergências significativas entre o projeto básico/executivo e a construção, gerando prejuízo técnico ou financeiro ao empreendimento? Sim /Não Não Não Não Não Não Projeto Básico nº 1 Data Elaboração: 12/09/2000 Custo da obra: R$ ,00 Data Base: 12/09/2000 Objeto: Aquisição, recuperação de grupos geradores e equipamentos/materiais, implantação de ferramentas, dispositivos de segurança pessoal e sistemas de tratamento de efluentes para as 92 usinas da CEAM. Quando da federalização em abril/2000, a Eletrobrás elaborou estudo da situação encontrada. Identificouse necessário comprar grupos geradores novos e revitalizar completamente os usados. O valor R$ ,00 refere-se a esse estudo, abrange revitalização do parque de máquinas (este PT) e também sua ampliação (outro PT-LOA/ ). No TC / (fiscobras/2001) consta cópia desse estudo, o qual não anexamos a estes autos em virtude de já constar no processo citado.

3 DADOS CADASTRAIS Execução Física Dt. Vistoria: 11/06/2004 Percentual realizado: 73 Data do Início da Obra: 01/01/2000 Data Prevista para Conclusão: 31/12/2004 Situação na Data da Vistoria: Em andamento. Descrição da Execução Realizada até a Data da Vistoria: GG ALCO: 5 revitalizados funcionando, 8 revitalizados instalação, 5 revitalização Canadá. GG CUMMINS: 17 revitalizados funcionando, 8 revitalização. GG GM:16 revitalizados funcionando,4 revitalização. A descrição dos serviços realizados refere-se à parte principal deste PT. Porém, outros objetos foram contratados, como aquisição de peças, pequenas obras de adaptação das usinas, etc... Quanto à data prevista para conclusão, uma das razões para o maior prolongamento é a inexistência de GG para substituição temporária daqueles que irão ser revitalizados, pois não é plausível deixar os usuários sem o serviço enquanto a revitalização é concluída. Para solucionar impasse, foram alugados alguns GG. Execução Financeira/Orçamentária Primeira Dotação: 01/01/2000 Valor estimado para conclusão: R$ ,00 Desembolso Origem Ano Valor Orçado Valor Liquidado Créditos Autorizados Moeda União , , ,00 Real União , , ,00 Real União , , ,00 Real União , , ,70 Real União , , ,00 Real Sem Observações

4 DADOS CADASTRAIS Contratos Principais No. Contrato: 044/2000 Objeto do Contrato: Aquisição de 18 grupos-geradores, sendo 13 CUMMINS-LTA10G1 de 250KW e 05 CUMMINS-KTA38G4 de 1000KW, totalizando 8,25MW de potência Data da Assinatura: 12/09/2000 Mod. Licitação: DISPENSA DE LICITAÇÃO EMERG SIASG: -- CNPJ Contratada: 0 Razão Social: Canadá Allied Diesel Co. Ltd Situação Inicial Situação Atual Vigência: 12/09/2000 a 31/12/2001 Vigência: a Valor: R$ ,83 Valor: R$ ,83 Data-Base: 15/09/2000 Data-Base: 15/09/2000 Volume do Serviço: 8,2500 mw Volume do Serviço: 8,2500 mw Custo Unitário: ,43 R$/mW Custo Unitário: ,43 R$/mW Nº/Data Aditivo Atual: Situação do Contrato: Concluído. Data da Rescisão: Alterações do Objeto: No. Contrato: 073/2000 Objeto do Contrato: Serviços de revitalização com fornecimento de peças e mão-de-obra, de 20 grupos geradores GM, envolvendo potência de KW Data da Assinatura: 11/12/2000 Mod. Licitação: INEXIGIBILIDADE DE LICITAÇÃO SIASG: -- CNPJ Contratada: / Razão Social: Retam Diesel S/A - Engenharia, Indústria e Comércio

5 Situação Inicial Situação Atual Vigência: 11/12/2000 a 11/12/2001 Vigência: 11/12/2000 a 28/05/2004 Valor: R$ ,33 Valor: R$ ,62 Data-Base: 11/10/2000 Data-Base: 10/10/2000 Volume do Serviço: 33,0000 mw Volume do Serviço: 33,0000 mw Custo Unitário: ,28 R$/mW Custo Unitário: ,83 R$/mW Nº/Data Aditivo Atual: 04 28/11/2003 Situação do Contrato: Em andamento. Data da Rescisão: Alterações do Objeto: No. Contrato: 263/2001 Objeto do Contrato: serviços de engenharia para revitalizar 25 grupos geradores de fabricação CUMMINS Data da Assinatura: 22/11/2001 Mod. Licitação: CONCORRÊNCIA SIASG: -- CNPJ Contratada: / Razão Social: Powertech Comercial Ltda Situação Inicial Situação Atual Vigência: 27/12/2001 a 27/12/2002 Vigência: 27/12/2001 a 27/12/2004 Valor: R$ ,15 Valor: R$ ,15 Data-Base: 10/01/2001 Data-Base: 10/01/2001 Volume do Serviço: 19,7200 mw Volume do Serviço: 20,8300 mw Custo Unitário: ,91 R$/mW Custo Unitário: ,68 R$/mW Nº/Data Aditivo Atual: 03 27/12/2003 Situação do Contrato: Em andamento. Data da Rescisão:

6 Alterações do Objeto: No. Contrato: 270/2001 Objeto do Contrato: Revitalização de 18 grupos geradores de fabricação ALCO Data da Assinatura: 01/02/2001 Mod. Licitação: CONCORRÊNCIA SIASG: -- CNPJ Contratada: Razão Social: Canada Allied Diesel - CAD Situação Inicial Situação Atual Vigência: 01/02/2001 a 27/12/2003 Vigência: 22/11/2001 a 27/12/2004 Valor: R$ ,45 Valor: R$ ,90 Data-Base: 01/12/2000 Data-Base: 01/10/2001 Volume do Serviço: 26,7500 mw Volume do Serviço: 26,7500 mw Custo Unitário: ,28 R$/mW Custo Unitário: ,31 R$/mW Nº/Data Aditivo Atual: 02 26/12/2003 Situação do Contrato: Em andamento. Data da Rescisão: Alterações do Objeto: Contrato firmado com preços em dólares americanos. Portanto, embora os valores constantes nos quadros "Situação Inicial" e "Situação Atual" estejam precedidos do símbolo R$, é importante esclarecer que na verdade tratam-se de valores em US$.

7 DADOS CADASTRAIS Contratos Secundários No. Contrato: 280/2001 Objeto do Contrato: Aquisição de peças para motores GM CNPJ Contratada: / e Comércio Razão Social: Retam Diesel S/A - Engenharia, Indústria SIASG: -- Data-Base: 10/02/2002 Valor Atual: R$ ,61 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 10/04/2002 a 27/12/2003 No. Contrato: 275/2001 Objeto do Contrato: Serviços de engenharia para motores GM CNPJ Contratada: / e Comércio Razão Social: Retam Diesel S/A - Engenharia, Indústria SIASG: -- Data-Base: 02/01/2002 Valor Atual: R$ ,00 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 10/04/2002 a 27/12/2003 No. Contrato: 028/2001 Objeto do Contrato: INSTALAÇÃO DE 11 GRUPOS GERADORES EM 09 USINAS DA CEAM CNPJ Contratada: / Razão Social: HIDRA ENGENHARIA LTDA

8 SIASG: -- Data-Base: 10/01/2001 Valor Atual: R$ ,74 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 20/02/2001 a 19/03/2001 No. Contrato: 083/2000 Objeto do Contrato: AQUISIÇÃO DE 06 UNIDADES GERADORAS USADAS E PEÇAS CNPJ Contratada: / ELETRICA Razão Social: COMPANHIA ESTADUAL DE ENERGIA SIASG: -- Data-Base: 28/10/2000 Valor Atual: R$ ,12 Situação Atual: Concluído. Vigência atual: 28/12/2000 a 28/06/2001

9 DADOS CADASTRAIS Histórico de Fiscalizações Obra já fiscalizada pelo TCU (no âmbito do Fiscobras)? Foram observados indícios de irregularidades? Processos correlatos (inclusive de interesse) Sim Não Sim Não Não Não 6924/2004-1;

10 INDÍCIOS DE IRREGULARIDADES APONTADOS NESTA FISCALIZAÇÃO IRREGULARIDADE Nº 1 Classificação: GRAVE Tipo: Ausência de cadastramento de contrato ou convênio no SIASG Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 073/2000 Descrição/Fundamentação: A CEAM não tem qualquer de seus contratos cadastrados no SIASG. Segundo a empresa, desde setembro/2003 vem se tentando este cadastramento junto ao Ministério do Planejamento, porém ocorreram algumas incompatibilidades e problemas que o impediram até o momento. Constatamos que todos os contratos ora analisados não estavam cadastrados no SIASG. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Indício apontado pelas equipes de auditoria como IG-P e alterado para IG-C, já que o art. 97, 2º, I e II, da LDO/2005 não inclui o não-cadastramento de contratos e convênios no Siasg como irregularidade grave que torne recomendável a paralisação cautelar da obra ou serviço (IG-P). Justificativa: Determinação expressa contida no inciso III, 2 do artigo 93 da Lei n de 30/07/2003 (LDO/2004), no que diz respeito à ausência de cadastramento do contrato no SIASG. IRREGULARIDADE Nº 2 Classificação: GRAVE Tipo: Ausência de cadastramento de contrato ou convênio no SIASG Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 263/2001 Descrição/Fundamentação: A CEAM não tem qualquer de seus contratos cadastrados no SIASG. Segundo a empresa, desde setembro/2003 vem se tentando este cadastramento junto ao Ministério do Planejamento, porém ocorreram algumas incompatibilidades e problemas que o impediram até o momento. Constatamos que todos os contratos ora analisados não estavam cadastrados no SIASG. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Indício apontado pelas equipes de auditoria como IG-P e alterado para IG-C, já que o art. 97, 2º, I e II, da LDO/2005 não inclui o não-cadastramento de contratos e convênios no Siasg como irregularidade grave que torne recomendável a paralisação cautelar da obra ou serviço (IG-P). Justificativa: Determinação expressa contida no inciso III, 2 do artigo 93 da Lei n de

11 30/07/2003 (LDO/2004), no que diz respeito à ausência de cadastramento do contrato no SIASG. IRREGULARIDADE Nº 3 Classificação: GRAVE Tipo: Ausência de cadastramento de contrato ou convênio no SIASG Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 270/2001 Descrição/Fundamentação: A CEAM não tem qualquer de seus contratos cadastrados no SIASG. Segundo a empresa, desde setembro/2003 vem se tentando este cadastramento junto ao Ministério do Planejamento, porém ocorreram algumas incompatibilidades e problemas que o impediram até o momento. Constatamos que todos os contratos ora analisados não estavam cadastrados no SIASG. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Indício apontado pelas equipes de auditoria como IG-P e alterado para IG-C, já que o art. 97, 2º, I e II, da LDO/2005 não inclui o não-cadastramento de contratos e convênios no Siasg como irregularidade grave que torne recomendável a paralisação cautelar da obra ou serviço (IG-P). Justificativa: Determinação expressa contida no inciso III, 2 do artigo 93 da Lei n de 30/07/2003 (LDO/2004), no que diz respeito à ausência de cadastramento do contrato no SIASG. IRREGULARIDADE Nº 4 Classificação: GRAVE Tipo: Demais irregularidades graves na administração do contrato Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 270/2001 Descrição/Fundamentação: Não há no contrato indicação da fórmula de reajuste dos preços caso o prazo inicial previsto de 365 dias não fosse cumprido, em desacordo ao inc. III do art. 55 da Lei n 8.666/93. Notar que o prazo inicial há muito venceu, pois o contrato foi assinado em 22/11/2001 mas até o momento dessa auditoria ainda estava em andamento, com previsão de término somente para dez/2004. Essa mesma deficiência é encontrada nos contratos nº 073/2000 e n 263/2001, ambos também de revitalização de grupos geradores. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: Não há indícios de que o achado tenha potencialidade de ocasionar prejuízo material relevante ao erário, embora caracterize-se como irregularidade.

12 IRREGULARIDADE Nº 5 Classificação: GRAVE Tipo: Demais irregularidades graves na administração do contrato Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 270/2001 Descrição/Fundamentação: Ausência das devidas justificativas para o acréscimo de aproximados 23% sobre o valor inicial, em desacordo ao art. 65, caput, da Lei n 8.666/93. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: As alterações contratuais são permitidas pela legislação, mas devem estar devidamente justificadas no processo, nos termos do caput do art. 65 da Lei n 8.666/93. No caso, constatamos que há apenas referências a essas justificativas, sem contudo estarem presentes junto ao termo aditivo, razão pela qual não há motivos para paralisar o serviço, embora caracterize-se como irregularidade. IRREGULARIDADE Nº 6 Classificação: GRAVE Tipo: Demais irregularidades graves na administração do contrato Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 073/2000 Descrição/Fundamentação: Contrato vencido sem que os serviços de revitalização tenham sido totalmente concluídos. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: Não há indícios de que o achado tenha potencialidade de ocasionar prejuízo material relevante ao erário, embora caracterize-se como irregularidade. O serviço é de grande vulto e não poderia ficar sem cobertura contratual, necessitando da imediata assinatura de termo aditivo. IRREGULARIDADE Nº 7 Classificação: GRAVE Tipo: Demais irregularidades graves no processo licitatório Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 073/2000 Descrição/Fundamentação: Ausência no processo licitatório dos termos circunstanciados de recebimento provisório e definitivo dos serviços de revitalização já executados em 16 grupos geradores, em desacordo ao inc. I do art. 73 da lei n 8.666/93.

13 É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: O serviço já foi iniciado. Não há indícios de que o achado tenha potencialidade de ocasionar prejuízo material relevante ao erário, embora caracterize-se como irregularidade. Esses termos de recebimentos indicam o início do período de garantia dos respectivos grupos geradores revitalizados, daí sua importância, além da previsão legal. IRREGULARIDADE Nº 8 Classificação: GRAVE Tipo: Demais irregularidades graves na administração do contrato Área de Ocorrência: CONTRATO No. Contrato: 073/2000 Descrição/Fundamentação: Prorrogações sucessivas das vigências dos contratos n 073/2000, 270/2001 e 263/2001, integrantes do "Programa Emergencial para Regularização do Fornecimento de Energia" elaborado em meados de O primeiro firmado em dez/2000, e os demais em nov/2001, todos com prazo inicial de 1 ano, mas que até o presente ainda estão em andamento, depondo contra a natureza emergencial do referido plano. É recomendável o prosseguimento da obra ou serviço? Sim Justificativa: Os contratos estão em andamento. A irregularidade cinge-se a investigar os motivos e razões para a demora excessiva em suas execuções, o que poderá causar transtornos para os usuários, além de depor contra a natureza emergencial do plano de regularização de geração de energia elaborado pela empresa em abril/2000.

14 PROPOSTA DE ENCAMINHAMENTO PROPOSTA DO SECRETÁRIO Audiência de Responsável: Willamy Moreira Frota: I) Ausência de cadastramento dos contratos da CEAM no sistema SIASG, em desacordo ao art. 18 c/c inc. III, 2 do art. 93 da Lei n /2003-LDO/2004 (contratos n 073/2000, 263/2001 e 270/2001). II) Prorrogações sucessivas das vigências dos contratos n 073/2000, 270/2001 e 263/2001, integrantes do "Programa Emergencial para Regularização do Fornecimento de Energia" elaborado em meados de O primeiro firmado em dez/2000, e os demais em nov/2001, todos com prazo inicial de 1 ano, mas que até o presente ainda estão em andamento, depondo contra a natureza emergencial do referido plano. III) Falta de definição precisa das condições de reajuste, pois não há indicação da fórmula de reajuste dos preços caso o prazo inicial previsto não fosse cumprido, o que de fato ocorreu, em desacordo ao inc. III do art. 55 da Lei n 8.666/93 (contratos n 073/2000, 263/2001 e 270/2001). IV) Deficiência na fiscalização/supervisão dos serviços, tendo em vista a ausência no processo licitatório dos termos circunstanciados de recebimento provisório e definitivo dos serviços de revitalização já executados em 16 grupos geradores GM-EMD, em desacordo ao inc. I do art. 73 da lei n 8.666/93 (Contrato n 073/2000). V) Contrato vencido com serviço em andamento/não concluso, tendo em vista que o termo aditivo n 04 prorrogou a vigência do contrato somente até 28/05/2004 (Contrato n 073/2000). VI) Inexistência de documentos técnicos do serviço de revitalização, tendo em vista a ausência, junto ao termo aditivo n 02, das imprescindíveis justificativas para o acréscimo de aproximados 23% sobre o valor inicial, em desacordo ao art. 65, caput, da Lei n 8.666/93 (Contrato n 270/2001). PRAZO PARA ATENDIMENTO: 15 DIAS. Responsáveis: Nome: Willamy Moreira FrotaCPF:

15 DELIBERAÇÕES PROCESSO DE INTERESSE (DELIBERAÇÕES ATÉ A DATA DE INÍCIO DA AUDITORIA) Processo: 4985/ Deliberação: RL-58-/2001-2C Data: 22/11/2001 Processo: 5194/ Deliberação: AC /2003-PL Data: 30/07/2003 PROCESSO DE INTERESSE (DELIBERAÇÕES APÓS A DATA DE INÍCIO DA AUDITORIA) Processo: 6924/ Deliberação: Data: 14/07/2004 Audiência de Responsável: Willamy Moreira Frota: Promova-se a audiência proposta às fls.25 e 70. À Secex/AM, para as providências a seu cargo. PRAZO PARA ATENDIMENTO: 15 DIAS.

16 Fotografias 1-11/06/ Inexigibilidade 073/2000; Contrato 073/2000; R$15.921,735,62. Revitalização de 20 grupos geradores GM-EMD, com fornecimento de peças e mão-de-obra, envolvendo potência de 33MW. 2-11/06/ Inexigibilidade 073/2000; Contrato 073/2000; R$15.921,735,62; Manacapuru/AM. Detalhe interior?container?, grupo gerador GM-EMD mod F4B, potência 2MW.

17 3-11/06/ Inexigibilidade 073/2000; Contrato 073/2000; R$15.921,735,62; Manacapuru/AM. Detalhe número série grupo gerador GM-EMD revitalizado, mod F4B, potência 2MW. 4-11/06/ Inexigibilidade 073/2000; Contrato 073/2000; R$15.921,735,62; Manacapuru/AM. Detalhe número série grupo gerador GM-EMD revitalizado, mod F4B, potência 2MW.

18 5-11/06/ Inexigibilidade 073/2000; Contrato 073/2000; R$15.921,735,62; Manacapuru/AM. Detalhe potência geração efetiva, GM-EMD revitalizado, mod F4B, n série 97-F /06/ Concorrência 106/01; Contrato 270/01; US$ ,90; Revitalização de 18 grupos geradores ALCO, totalizando potência de 26,75MW.

19 7-11/06/ Concorrência 106/01; Contrato 270/01; US$ ,90; Manacapuru/AM; Detalhe grupo gerador ALCO revitalizado mod. 251E12, n série 17401, potência 1,25MW. 8-11/06/ Contrato 263/01; R$ ,15; Revitalização 25 grupos geradores CUMMINS, totalizando potência revitalizada 20,83MW. Detalhe Iranduba/AM, GG-KTA50G3 revitalizado, potência 1,1MW.