Bem-vindo ao tópico sobre relatórios financeiros

Transcrição

1 Bem-vindo ao tópico sobre relatórios financeiros

2 Exploraremos o efeito dos processos standard do SAP Business One em Relatórios financeiros, tais como o Balanço, o Balancete e a Demonstração de resultados. Descreveremos quando usar cada relatório e como interpretar dados típicos do relatório

3 Imagine que você está analisando os Relatórios financeiros com Maria, contadora da OEC Computers: Maria menciona que vocês discutiram a influência de Encerramento do Período no Balanço e Demonstração de resultados. Isso ocorre porque você geralmente emite os Relatórios financeiros do último dia de cada exercício/período financeiro para obter o status financeiro da empresa. Você demonstra os relatórios financeiros do SAP Business One. Observe que a empresa geralmente recebe documentos relativos ao último ano após o encerramento do exercício ou período financeiro. Portanto, ela também emite relatórios para o período de encerramento durante o período seguinte

4 Vamos começar falando sobre a forte conexão entre a estrutura do plano de contas e os diferentes relatórios financeiros

5 No final do exercício você emite o relatório Balanço. Apresenta o relatório de forma resumida. O seguinte resultado será apresentado para o Nível principal dos ativos: Do ponto de vista de um controller financeiro, em que área está investida a maior parte do capital? Em ativos com alta liquidez de mercado ou bens de propriedade ou uso da empresa sem previsão de consumo ou conversão em fundos no curto prazo? 5-1-5

6 A resposta correta é destacada

7 Vamos voltar e examinar a estrutura do Plano de contas associado com os Relatórios financeiros. Esse tema será discutido no tópico Gerenciar Plano de contas. Embora o plano de contas varie de acordo com a localização da empresa, as estruturas são bem semelhantes no mundo todo. Lembre-se que no Razão você distingue entre Contas do balanço e Contas de demonstração de resultados, também denominadas contas de lucros e perdas

8 Os diferentes relatórios são baseados em saldos de conta relevantes para uma data selecionada ou um intervalo de datas e os apresentam de acordo com seu nível principal, nível e tipo. Por exemplo, o relatório do balanço é baseado em contas do balanço, assim como a demonstração de resultados é baseada nas contas de lucros e perdas. O balancete mostra todos os tipos de conta. Todos os relatórios normalmente são emitidos com base no último dia de cada exercício ou período financeiro. Vamos examinar melhor cada relatório: 5-1-8

9 Todos os relatórios financeiros aparecem no menu Finanças Relatórios que está localizado no módulo Finanças 5-1-9

10 O Balanço apresenta a posição financeira de uma empresa, o valor da empresa

11 Você executa o Balanço até certa data, ou seja, do início da empresa até aquela data

12 O Balanço mostra todas as Contas do balanço: ativo, obrigações e capital próprio

13 Quando você emite o relatório, o sistema o executa com base nos saldos das contas do Balanço e resume os valores de acordo com a fórmula: Total de ativos = Total de obrigações + Capital próprio. Além disso, a porcentagem relativa de cada saldo dos ativos, obrigações e capital próprio da empresa. A parte de capital próprio computa o período de lucro auferido. O montante é calculado enquanto o relatório é composto, para representar o resultado resumido do período

14 Exemplos de documentos e respectivas contas que afetam o relatório são: Contas a receber e Contas de imposto sobre vendas em Nota fiscal de saída. A conta bancária em Contas a pagar e A Conta de estoque em Recebimento de mercadoria

15 O Balancete exibe um resumo de todas as contas e/ou saldos de parceiros de negócios. O relatório pode compreender uma seção cruzada específica de contas e parceiros de negócios

16 Você pode emitir relatório de períodos ou um período contábil selecionado

17 O Balancete apresenta todas as contas selecionadas (contas do Balanço e de Demonstração de resultados) e cadastros de parceiros de negócios. Se você incluir parceiros de negócios no relatório, eles serão mostrados no final, depois da lista de contas. O saldo total de clientes e fornecedores está representado na lista de contas, por meio dos saldos das contas de controle

18 Quando você emite o relatório, o sistema apresenta para cada conta os montantes totais de débito e crédito, e o saldo final, calculado subtraindo o total de crédito do total de débito. Para o relatório inteiro: se o balancete incluir todas as contas em um período completo, os totais do lado de débito e crédito deverão ser iguais. Ou seja, o saldo total do relatório deve ser igual a zero

19 Este é um exemplo de documento relacionado a contas que afetam o relatório de balancete: A Nota fiscal de entrada inclui o Fornecedor, a conta de Fornecedores, a conta de compensação ou uma conta de estoque e a conta de impostos suportados

20 A Demonstração de resultados mostra o lucro (ou a perda) da empresa no exercício/período selecionado. Ela explica a variação no valor da empresa

21 Você executa o relatório de um período selecionado

22 A Demonstração de resultados apresenta todas as contas localizadas nos 5 níveis principais de resultado: Receitas, Custo de vendas, Despesas, Financiamento e Outras receitas e despesas

23 Quando você executa o relatório, o sistema calcula o lucro ou a perda no exercício ou período selecionado de acordo com este cálculo: Os saldos das contas de Despesa serão subtraídos dos saldos das contas de Receita

24 Exemplos de documentos e respectivas contas que afetam o relatório: A conta de resultados em uma nota fiscal de saída. E a conta de despesas em uma nota fiscal de entrada

25 Esta é uma pergunta para os que têm formação em contabilidade: O cálculo do Balanço é: Total de ativos = Total de obrigações + Capital próprio. Como o cálculo será compensado se o relatório considerar somente as contas do Balanço?

26 O acumulador de lucro ou perda está incluído no relatório do Balanço e ele aumenta ou reduz o capital próprio no balanço

27 A Declaração de fluxo de caixa é um documento jurídico obrigatório em muitos locais - exatamente como a demonstração de resultados e o balanço. Você precisa definir as configurações iniciais na janela Configurações gerais e os padrões para atribuir transações a itens relevantes na Declaração do fluxo de caixa. Para obter mais detalhes sobre como configurar a Declaração do fluxo de caixa, consulte a ajuda on-line. Observe que o Fluxo de caixa é um relatório diferente da Declaração do fluxo de caixa. O relatório de fluxo de caixa é uma ferramenta de gerenciamento interno usada para ajudar a empresa a gerenciar suas reservas de caixa e antecipar períodos futuros quando pode ser necessário fazer empréstimo para cobrir um déficit de caixa. Vamos discutir o relatório de fluxo de caixa no tópico Relatórios de administração de caixa

28 Estes são os principais pontos abordados: No Razão, você distingue entre Contas do balanço e Contas de demonstração de resultados, também denominadas contas de lucros e perdas. Os diferentes relatórios financeiros são executados no saldo da conta. Os relatórios financeiros apresentam o saldo da conta de acordo com uma data selecionada ou intervalo e seu nível e tipo

29 O relatório do balanço é baseado nas contas do balanço. Ele apresenta o valor da empresa usando a fórmula: Total de ativos = Total de obrigações + Capital próprio. O relatório exibe a porcentagem relativa de cada saldo. A demonstração de resultados é baseada em todas as contas de resultados. Ela apresenta o lucro ou perda de sua empresa. Os resultados para o período selecionado é igual à diferença entre o saldo das contas de receitas e o saldo das contas de despesas. O balancete é baseado em todos os tipos de conta. Esse relatório apresenta um resumo de todas as contas e/ou saldos de parceiros de negócios. Para cada conta, o relatório mostra os montantes totais de débito e crédito, bem como o saldo final. Se o balancete incluir todas as contas em um período completo, o saldo do relatório será zero

30 Você concluiu o tópico sobre relatórios financeiros. Obrigado pela participação