FUNDO FECHADO de INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO IMORENDIMENTO II RELATÓRIO 2002

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1 FUNDO FECHADO de INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO IMORENDIMENTO II RELATÓRIO 22. Descrição das actividades O Fundo IMORENDIMENTO II, com pouco mais de um ano sob a gestão da IMORENDIMENTO, SGFII, SA, centrou a sua actividade na aquisição de novos imóveis para a sua carteira, fazendo diminuir o nível de liquidez geral do Fundo. O peso do imóveis na carteira passou de 82,4% para 93,6%. O yield da carteira rondou os 1%, não havendo qualquer incumprimento no pagamento de rendas. No ano de 22, foi efectuada distribuição de rendimentos semestrais, no montante de,15 euros/up em cada semestre, sendo que a taxa de rendibilidade líquida no exercício referente a capitalização mais distribuição de dividendos, atingiu os 6,8%. 1. Evolução do número de unidades de participação Quantidade Unidades em circulação Unidades emitidas Unidades resgatadas Total de unidades Evolução agregada da carteira DESCRIÇÃO (Valor em euros) 31/12/ 31/12/1 31/12/2 VALOR % VALOR % VALOR % LIQUIDEZ , , , IMÓVEIS , , ,7 OUTROS VALORES A REGULARIZAR , , ,7 VALOR GLOBAL DO FUNDO , , VALOR POR UP 5,848 5,388 5,457

2 3. Património líquido global do Fundo (Valor em euros) Área (m2) Valor do Imóvel 1-IMÓVEIS SITUADOS EM PORTUGAL Construções acabadas Arrendadas Habitação * Rua Eça de Queiroz, 71 D, V.R.S.António Comércio/Habitação * Prédio na Rua da Estação, 15, Porto Comércio * Largo Cristovão da Gama, 1-1 B, Damaia * Rua Orlando Gonçalves, nº 5B, 7A-B, Buraca * Rua Damião de Gois, nº 155 A-B, Colina Sol * Rua da Cooperativa Piedense, 72 e R.Dr.António J. de Almeida, 11C, C.Piedade 68 * Pr.Cidade de Salazar, lotes 173-4, cv, Olivais *Rua dos Anjos, 71A-B, Lisboa Serviços * Amoreiras, Torre 3, salas 53/4, R.T.Galvan, Lisboa * Páteo das Alcáçovas, Éstrada de Viana, Évora * Estrada Exterior da Circunvalação, 6336, R/C Maia - Porto * Rua Almeida Brandão, 19, Lisboa * Largo da Lagoa, 15G-I, Linda-a-Velha * R. do Alecrim, 73, Lisboa * Edif. Infante, 7º F - Parque Expo * Passeio Boavista, esc. 47, 48 e 49, Porto * Passeio Boavista, esc. 46 Porto * Edif. Novo Chiado, 16-3º, Frç C, Lisboa Não arrendadas Habitação * Edifício Berlenga, 1ºC, Prageira, Peniche * Rua João F.Labrador, 14-14A, Lisboa Serviços * Av. Helen Keller, 15C, Lisboa TOTAL

3 3.1 - Valores imobiliários desagregados (Valor em euros) IDENTIFICAÇÂO Valor Aquisição Valor Venal Mais/Menos Valias CONSTRUÇÕES ACABADAS Habitação Rua Eça de Queiroz, 71 D, V R S António Edif. Berlenga, 1º, Pragueira. Peniche R. João Labrador, 14-14A, Lisboa Comércio Prédio na R. da Estação, 15, Porto Largo Cristóvão da Gama, 1-1B, Damaia R. Orlando Gonçalves, 5B, 7A-B, Buraca R. Damião de Gois, 155 A-B, Colina do Sol R. Cooperativa Piedense, 72, Cova da Piedade Pr. Cidade Salazar, lotes 173/4, cv, Olivais R. dos Anjos, 71A-B, Lisboa Serviços Amoreiras, Torre 3, salas 53/4, R. T. Galvan, Lisboa Páteo das Alcaçovas, Estrada de Viana, 21, Évora Estr. Exterior da Circunvalação, 6336, r/c, Maia, Porto R. Almeida Brandão, 19, Lisboa Largo da Lagoa, 15 G-I, Linda a Velha R. do Alecrim, 73, Lisboa Edif. Infante, 7º F - Parque Expo Edif. Passeio da Boavista, esc 47, 48, 49, Porto Edif. Passeio da Boavista, esc 46, Porto Edif. Novo Chiado, 16-3º Frç C, Lisboa Av. Helen Keller, 15C, Lisboa TOTAIS Transacções efectuadas durante o ano de 22 Aquisições Edif. Infante, 7º F - Parque Expo Edif. Passeio da Boavista, esc 47, 48, 49, Porto Edif. Novo Chiado, 16-3º Frç C, Lisboa Edif. Passeio da Boavista, esc 46, Porto Total (em euros) Valor Não se registaram quaisquer alienações durante o exercício. 5 Rendimentos distribuídos Rendimentos distribuídos,15 euros/up - 1º semestre 22,15 euros/up - 2º semestre 22 (em euros) Valor Nº UP's:

4 6 Movimentos ocorridos na conta Unidades de participação Não aplicável. Trata-se de um fundo fechado. 7 Explicitação das mais valias potenciais Estão relevadas mais valias potenciais no valor de euros e menos valias potenciais no valor de euros. 8 Rendimentos de imóveis (em euros) IDENTIFICAÇÂO Rendimento Custos Rendimento Líquido CONSTRUÇÕES ACABADAS Habitação Rua Eça de Queiroz, 71 D, V R S António Edif. Berlenga, 1º, Pragueira. Peniche R. João Labrador, 14-14A, Lisboa Comércio Prédio na R. da Estação, 15, Porto Largo Cristóvão da Gama, 1-1B, Damaia R. Orlando Gonçalves, 5B, 7A-B, Buraca R. Damião de Gois, 155 A-B, Colina do Sol R. Cooperativa Piedense, 72, Cova da Piedade Pr. Cidade Salazar, lotes 173/4, cv, Olivais R. dos Anjos, 71A-B, Lisboa Serviços Amoreiras, Torre 3, salas 53/4, R. T. Galvan, Lisboa Páteo das Alcaçovas, Estrada de Viana, 21, Évora Estr. Exterior da Circunvalação, 6336, r/c, Maia, Porto R. Almeida Brandão, 19, Lisboa Largo da Lagoa, 15 G-I, Linda a Velha R. do Alecrim, 73, Lisboa Edif. Infante, 7º F - Parque Expo Edif. Passeio da Boavista, esc 47, 48, 49, Porto Edif. Passeio da Boavista, esc 46, Porto Edif. Novo Chiado, 16-3º Frç C, Lisboa Av. Helen Keller, 15C, Lisboa TOTAIS

5 9. Evolução dos resultados Descrição 21 % 22 % 21/ , ,6-45,% , ,8-8,7% 8 754,8-1,% , ,6-72,% Juros Ganhos alienação imóveis Rendimento de imóveis Outros proveitos correntes Outros proveitos extraord. TOTAL DE PROVEITOS , , -16,5% TOTAL DE CUSTOS , ,4-6,4% RESULTADO LÍQUIDO , ,6-23,4% Em 31 de Dezembro de 22 o total de proveitos registou o valor de euros, verificando-se um decréscimo de 16,5% face ao período homólogo. Para esta situação contribuiu a redução dos juros, em 45%, em sequência dos investimentos realizados em imóveis, traduzindo-se no aumento da carteira de imóveis e consequente redução do nível geral de liquidez do fundo. O rendimento de imóveis apresenta um decréscimo de 8,7%, em parte justificado pela renovação da carteira de imóveis, e o mesmo se passa relativamente ao total de custos que também registaram uma redução de 6,4%. Os resultados do exercício, ganhos, ascenderam a euros. Porto, 17 de Fevereiro de 23 O Conselho de Administração da Sociedade Gestora: (Francisco da Costa Oliveira) (Francisco João Soares de Oliveira) (Hernâni Olímpio Carqueja)

6 FUNDO FECHADO INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO IMORENDIMENTO II Balanço em 31,12,22 (Valores expressos em euros) 22 Códigos ACTIVO Activo Mais Valia Menos Valia Activo 21 Códigos PASSIVO E SIT. LÍQUIDA das Contas Bruto Provisão Líquido das Contas IMÓVEIS CAPITAL DO FUNDO 31 Terrenos 61 Unidades de Participaçã Construções Variações Patrimoniais Adiantamentos p/ compra imóve Resultados Transitados TOTAL DE IMÓVEIS Resultados distribuidos Ajustamentos em Imóveis CONTAS DE TERCEIROS DR Resultados Operacionais Obrigações vencidas a regularizar 413 Rendas Vencidas a Regularizar TOTAL DO CAPITAL DO FUNDO Outros Valores TOTAL DE TERCEIROS CONTAS DE TERCEIROS 422 Rendimentos a pagar a p DISPONIBILIDADES 423 Comissões a pagar Depósitos à Ordem Outros Credores TOTAL DAS DISPONIBILIDADES Sector Publico Administrativo 43 Adiant. p/ Venda Imóvei CONTAS DE REGULARIZAÇÃO TOTAL DE TERCEIROS Proveitos a Receber Despesas com Custos Diferido CONTAS DE REGULARIZAÇÃO Outras Contas de Regularização Custos a Pagar TOTAL DAS REGUL. ACTIVAS Receitas c/ Proveito Di Outras contas de regula TOTAL DAS REGUL. PASSIVAS TOTAL DO ACTIVO TOTAL DO PASSIVO E SIT. LÍQUID Total Número Unidades Participação Valor Unitário da Unidade 5,457 5,

7 FUNDO FECHADO INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO IMORENDIMENTO II Demonstração de Resultados em 31,12,22 (Valores expressos em euros) Códigos CUSTOS E PERDAS Códigos PROVEITOS E GANHOS das Contas das Contas CUSTOS E PERDAS CORRENTES PROVEITOS E GANHOS CORRENTES JUROS E CUSTOS EQUIPARADOS JUROS E PROVEITOS EQUIPARADOS De Operações Correntes Outros de Operações Correntes COMISSÕES GANHOS EM OPER. FINANC. E VAL. IMOB. 723 Em Imóveis Em Imóveis Outras de Oper. Correntes RENDIMENTOS DE IMÓVEIS PERDAS OP. FINANC. E VALORES IMOBIL. 87 OUTROS PROV. E GANHOS CORRENTES Em Imóveis TOTAL PROVEITOS E GANHOS CORRENTES (B) IMPOSTOS E TAXAS PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS 741 Indirectos Ganhos Eventuais Directos Ganhos de Exercícios Anteriores FORNECIM. E SERV. EXTERNOS Outros Ganhos Eventuais OUTROS CUSTOS E PERDAS CORRENTES TOTAL PROVEITOS E GANHOS EVENTUAIS (D) TOTAL CUSTOS E PERDAS CORRENTES (A) CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS 783 Perdas de Extraordinárias TOTAL CUSTOS E PERDAS EVENTUAIS (C) RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO TOTAL TOTAL X2-7X2-7X3 Resultados Carteira Títulos e Part. Soc. Imob. D-C Resultados Eventuais X3+86-7X3-76 Resultados dos Imóveis B+D-A-C+742 Resultados Antes de Impostos s/ o Rendimento X9-7X9 Resultados das Operações Extrapatrimoniais B+D-A-C Resultados Líquidos do Período B-A+742 Resultados Correntes

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9 NOTAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS 22 FUNDO FECHADO INVEST. IMOBIL. IMORENDIMENTO II O Balanço, Demonstração de Resultados e a Demonstração dos Fluxos Monetários estão apresentados de acordo com as normas regulamentadas no Plano Contabilístico dos Fundos de Investimento Imobiliário. A informação divulgada nas notas às demonstrações financeiras constam dos pontos seguintes, apresentada pela ordem sequencial exigida, sendo de referir que não há esclarecimentos a prestar relativamente às referências do Plano não explicitadas. NOTA 1 - Apuramento da Valia Potencial de cada imóvel (Valores em euros) IDENTIFICAÇÂO Valor Contab. (A) Média valores avaliação (B) Valia Potencial (A) - (B) CONSTRUÇÕES ACABADAS Habitação Rua Eça de Queiroz, 71 D, V R S António Edif. Berlenga, 1º, Pragueira. Peniche R. João Labrador, 14-14A, Lisboa Comércio Prédio na R. da Estação, 15, Porto Largo Cristóvão da Gama, 1-1B, Damaia R. Orlando Gonçalves, 5B, 7A-B, Buraca R. Damião de Gois, 155 A-B, Colina do Sol R. Cooperativa Piedense, 72, Cova da Piedade Pr. Cidade Salazar, lotes 173/4, cv, Olivais R. dos Anjos, 71A-B, Lisboa Serviços Amoreiras, Torre 3, salas 53/4, R. T. Galvan, Lisboa Páteo das Alcaçovas, Estrada de Viana, 21, Évora Estr. Exterior da Circunvalação, 6336, r/c, Maia, Porto R. Almeida Brandão, 19, Lisboa Largo da Lagoa, 15 G-I, Linda a Velha R. do Alecrim, 73, Lisboa Edif. Infante, 7º F - Parque Expo Edif. Passeio da Boavista, esc 47, 48, 49, Porto Edif. Passeio da Boavista, esc 46, Porto Edif. Novo Chiado, 16-3º Frç C, Lisboa Av. Helen Keller, 15C, Lisboa TOTAIS

10 NOTA 2 Nº. de Unidades de Participação (Valores em euros) DESCRIÇÃO SALDO EM TRANSF. DIST. RES. OUTROS RES. PER. SALDO EM Valor Base Variações Patrimoniais Result.distr Result.acumul Ajust. Em imóveis Resultado Líquido Exercício SOMA Nº de unidades participação Valor unidade participação 5,388 5,457 NOTA 3 Inventário das aplicações em imóveis (Valores em euros) Área (m2) Data Aval. 1 Valor Aval. 1 Data Aval. 2 Valor Aval. 2 Valor do Imóvel 1-IMÓVEIS SITUADOS EM PORTUGAL Construções acabadas Arrendadas Habitação * Rua Eça de Queiroz, 71 D, V.R.S.António 141 Abr-2 82 Abr Comércio/Habitação * Prédio na Rua da Estação, 15, Porto Abr-2 44 Abr Comércio * Largo Cristovão da Gama, 1-1 B, Damaia 923 Abr-2 42 Abr * Rua Orlando Gonçalves, nº 5B, 7A-B, Buraca 35 Abr-2 37 Abr * Rua Damião de Gois, nº 155 A-B, Colina Sol 271 Abr Abr * Rua da Cooperativa Piedense, 72 e 165 Abr Abr R.Dr.António J. de Almeida, 11C, C.Piedade 68 * Pr.Cidade de Salazar, lotes 173-4, cv, Olivais 483 Abr-2 38 Abr *Rua dos Anjos, 71A-B, Lisboa 448 Abr-2 46 Abr Serviços * Amoreiras, Torre 3, salas 53/4, R.T.Galvan, 176 Abr-2 43 Abr Lisboa * Páteo das Alcáçovas, Éstrada de Viana, Abr Abr Évora * Estrada Exterior da Circunvalação, 6336, R/C 243 Abr-2 25 Abr Maia - Porto * Rua Almeida Brandão, 19, Lisboa 494 Abr-2 62 Abr * Largo da Lagoa, 15G-I, Linda-a-Velha Abr Abr * R. do Alecrim, 73, Lisboa 825 Abr Abr * Edif. Infante, 7º F - Parque Expo 97 Jan Fev * Passeio Boavista, esc. 47, 48 e 49, Porto 213 Mar Mar * Passeio Boavista, esc. 46 Porto 7 Out Out * Edif. Novo Chiado, 16-3º, Frç C, Lisboa 18 Jun-2 45 Jun Não arrendadas Habitação * Edifício Berlenga, 1ºC, Prageira, Peniche 116 Abr-2 82 Abr * Rua João F.Labrador, 14-14A, Lisboa Abr Abr Serviços * Av. Helen Keller, 15C, Lisboa 1 2 Abr Abr TOTAL , , ,48

11 NOTA 7 Discriminação da liquidez do Fundo (Valores em euros) CONTAS SALDO EM AUMENTOS REDUÇÕES SALDO EM Depósitos à Ordem NOTA 12 Impostos retidos na fonte Imposto retido nas aplicações financeiras Imposto retido nos rendimentos prediais (Valores em euros) Em termos de aplicações financeiras, o Fundo viu reduzida a sua liquidez durante o exercício, na sequência dos investimentos realizados que se traduziu no aumento da sua carteira de imóveis. No que respeita aos impostos retidos sobre rendimentos prediais, com entrada em vigor da Lei nº. 19-B/21 do Orçamento de Estado para 22, foi alterado o artigo 9º alínea g), relativo à dispensa de retenção na fonte a partir de 22, para rendimentos prediais obtidos por Fundos de Investimento Imobiliários, justificando assim o reduzido valor de imposto retido nos rendimentos prediais no exercício. NOTA 13 Responsabilidades com terceiros Tipo de responsabilidade Valor Operações a prazo de venda - imóveis (Valores em euros) O Conselho de Administração da Sociedade Gestora: Francisco da Costa Oliveira Francisco João Soares de Oliveira Hernâni Olímpio Carqueja

12 FUNDO FECHADO DE INVESTIMENTO IMOBILIÁRIO IMORENDIMENTO II DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS MONETÁRIOS (valores em euros) OPERAÇÕES SOBRE UNIDADES DO FUNDO: PAGAMENTOS: Rendimentos pagos aos participantes (598 52) ( ) Fluxo das operações s/ unidades Fundo (598 52) ( ) OPERAÇÕES COM VALORES IMOBILIÁRIOS: RECEBIMENTOS: Rendimento de imóveis Alienação de imóveis Adiantamentos p/ conta venda imóveis PAGAMENTOS: Aquisições de imóveis ( ) ( ) Comissões em imóveis (12 595) Despesas correntes com imóveis (FSE) (24 372) (27 898) Adiantamentos p/ compra imóveis (12 5) Fluxo das operações sobre valores imob OPERAÇÕES GESTÃO CORRENTE: RECEBIMENTOS: Juros de depósitos bancários Outros PAGAMENTOS: Comissão de gestão ( ) ( ) Comissão de depósito (18 58) (39 26) Impostos e taxas (89 958) (11 16) Outros pagamentos correntes (54 64) (21 841) Fluxo das operações de gestão corrente ( ) ( ) OPERAÇÕES EVENTUAIS: RECEBIMENTOS: Ganhos extraordinários Fluxo das operações eventuais Saldo dos fluxos monetários do período (6 367) (59 716) Disponibilidades no início do período Disponibilidades no fim do período

13 Figueiredo, Neves & Associado Sociedade de Revisores Oficiais de Contas Edifício Monumental Telefone: 351 (-) Av. Praia da Vitória, 71 A 11º Telefax: 351 (-) Lisboa Portugal Fundo Fechado de Investimento Imobiliário - Imorendimento II Certificação Legal das Contas e Relatório de Auditoria Introdução 1 Nos termos da legislação aplicável, apresentamos a Certificação Legal das Consta e Relatório de Auditoria sobre a informação financeira contida no Relatório de Gestão e nas demonstrações financeiras anexas do exercício findo em 31 de Dezembro de 22, do Fundo Fechado de Investimento Imobiliário - Imorendimento II, gerido pela Imorendimento - Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, SA, as quais compreendem o Balanço a 31 de Dezembro de 22, (que evidencia um total de balanço de euros e um total de capital do fundo de euros, incluindo um resultado líquido de euros), a Demonstração dos resultados por naturezas, o correspondente Anexo e a Demonstração dos Fluxos Monetários do exercício findo naquela data. Responsabilidade 2 É da responsabilidade do Conselho de Administração da referida sociedade gestora: a preparação de demonstrações financeiras que apresentem de forma verdadeira e apropriada a posição financeira do Fundo, o resultado das suas operações e os fluxos monetários; a informação financeira histórica, que seja preparada de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites e que seja completa, verdadeira, actual, clara, objectiva e lícita, conforme exigido pela legislação aplicável; a adopção de políticas e critérios contabilísticos adequados; a manutenção de um sistema de controlo interno apropriado; e a informação de qualquer facto relevante que tenha influenciado a sua actividade, posição financeira ou resultado do Fundo. 3 A nossa responsabilidade consiste em verificar a informação financeira contida nos documentos de prestação de contas acima referidos, designadamente sobre se é completa, verdadeira, actual, clara, objectiva e lícita, conforme exigido pela legislação aplicável, competindo-nos emitir um relatório profissional e independente baseado no nosso exame. Âmbito 4 O exame a que procedemos foi efectuado de acordo com as Normas Técnicas e as Directrizes de Revisão/Auditoria da Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, as quais exigem que o mesmo seja planeado e executado com o objectivo de obter um grau de

14 segurança aceitável sobre se as demonstrações financeiras estão isentas de distorções materialmente relevantes. Para tanto o referido exame inclui: a) a verificação, numa base de amostragem, do suporte das quantias e divulgações constantes das demonstrações financeiras e a avaliação das estimativas, baseadas em juízos e critérios definidos pelo Conselho de Administração da sociedade gestora do Fundo, utilizadas na sua preparação; b) a apreciação sobre se são adequadas as políticas contabilísticas adoptadas e a sua divulgação, tendo em conta as circunstâncias; c) a verificação da aplicabilidade do princípio da continuidade; d) a apreciação sobre se é adequada, em termos globais, a apresentação das demonstrações financeiras; e) a apreciação se a informação financeira é completa, verdadeira, actual, clara, objectiva e lícita; e f) a apreciação das avaliações dos imóveis levadas a efeito por duas entidades independentes efectuadas durante o exercício. 5 O nosso exame abrangeu ainda a verificação da concordância do Relatório de Gestão com os restantes documentos de prestação de contas. 6 Entendemos que o exame efectuado proporciona uma base aceitável para a expressão da nossa opinião. Opinião 7 Em nossa opinião, as referidas demonstrações financeiras referidas apresentam de forma verdadeira e apropriada, em todos os aspectos materialmente relevantes, a posição financeira do Fundo Fechado de Investimento Imobiliário - Imorendimento II em 31 de Dezembro de 22, o resultado das suas operações e os fluxos monetários referentes ao exercício findo naquela data, em conformidade com os princípios contabilísticos geralmente aceites em Portugal aplicáveis aos fundos de investimento imobiliário, e a informação nelas constante é completa, verdadeira, actual, clara, objectiva e lícita. 2 de Fevereiro de 23 Figueiredo, Neves & Associado Sociedade de Revisores Oficiais de Contas Representada por: Adelaide Maria Viegas Clare Neves (ROC n.º 862)