Retenções de Impostos Federais Regime de Caixa/Regime de Competência

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1 Retenções de Impostos Federais Regime de Caixa/Regime de Competência Introdução Quando a operação determina retenção de impostos federais na emissão de notas fiscais, é possível efetuar o cálculo das retenções por regime de competência, onde será considerado o valor total na emissão da nota; ou então por regime de caixa, onde serão observados os valores de cada parcela e só haverá retenção quando a parcela atingir a base mínima. A retenção de impostos nas notas emitidas pelo sistema ocorre apenas nos casos configurados, conforme parametrização da empresa. A retenção de impostos nas notas de entrada, lançadas no sistema, seguem o funcionamento conforme configuração. Funcionamento A configuração do processo inicia na parametrização do regime que será utilizado pela empresa. A marcação do parâmetro deve ocorrer na tela PG116 Controle de Parâmetros > PG > Página 04. Figura 1: Parâmetro para Regime de Retenções PIS/COFINS/CSLL Quando selecionado O Competência (Retenções sobre o valor total da nota) será utilizada a Base Mínima para reter impostos para todas as retenções (PIS, COFINS, CSLL e IRPJ).

2 Quando selecionado C Caixa (Retenções sobre o valor de cada parcela) será utilizada a Base Mínima para reter impostos nas retenções de PIS, COFINS e CSLL. E o campo de Base Mínima para reter IRPJ será utilizada nas retenções de IRPJ. OBSERVAÇÃO! A retenção de IRPJ é realizada sempre em regime de COMPETÊNCIA, ou seja, para retenção de IRPJ sempre será utilizado o valor total da nota. Quando utilizado regime de Caixa, o valor de IRPJ será deduzido do financeiro na emissão da nota e será apresentado distintamente. O parâmetro Deduz retenções do total da nota será considerado em ambos os regimes de retenção. Assim quando MARCADO as retenções são deduzidas do total da nota fiscal, quando DESMARCADO as retenções são deduzidas apenas no financeiro gerado para a nota. Sempre haverá dedução dos valores retidos no financeiro. O regime de competência selecionado para Retenções PIS/COFINS/CSLL em Regime Entrada será utilizado no lançamento de notas de entrada. A opção selecionada em Retenções PIS/COFINS/CSLL em Regime Saída será utilizado nas emissões de notas de saída pelo sistema. As opções selecionadas poderão ser diferentes ou iguais, de acordo com a necessidade da empresa. Percentuais de Retenção Os percentuais aplicados de retenção são verificados de forma diferente para emissão de notas de peças com origem em pedidos de pré-notas, e notas com origem em ordens de serviço. Para notas emitidas com origem em pré-notas serão observados os percentuais parametrizados na tela PG116 Controle de Parâmetros > PG > Página 04. Figura 2: Percentuais para notas fiscais com origem em pedidos de pré-notas Para notas emitidas com origem em ordens de serviço, tanto peças quanto serviços, serão observados os percentuais parametrizados no tipo da ordem de serviço utilizado.

3 Figura 3: Configuração de Retenções para Notas com origem em Ordem de Serviço Retenção em Regime de COMPETÊNCIA Quando utilizado regime de competência os valores de retenção estarão relacionados com o valor total da nota e são calculados no momento da emissão da nota. Os valores podem ser verificados nas telas EP040 Controle de Notas Fiscais ou EP044 Ajuste de Notas Fiscais de Peças. Exemplo: Regime de Competência. Condição de Pagamento: 3 parcelas R$ 196,53 Haverá retenção, pois será considerado o valor total da nota. Para apuração dos valores retidos em notas fiscais, quando regime de competência, é utilizada a data de emissão da nota fiscal. O regime de competência contabiliza os valores de retenção através da nota fiscal. ATENÇÃO! No lançamento de notas de entrada em regime de competência os valores de retenções deverão ser indicados manualmente nos campos correspondentes. Veja mais em: Retenção em Regime de CAIXA Quando utilizado regime de caixa, os valores de retenção estarão relacionados com o título gerado para cada parcela. Serão apresentadas as retenções previstas para cada parcela na aba de Vencimentos da pré-nota ou ordem de serviço, ou lançamento da nota de entrada.

4 Exemplo: Regime de Caixa. Condição de Pagamento: 3 parcelas R$ 196,53 Não haverá retenção, pois será considerado o valor de cada parcela. Exemplo: Regime de Caixa. Condição de Pagamento: 2 parcelas R$ 294,80 Haverá retenção, considerando o valor de cada parcela. Quando utilizado regime de caixa para as retenções os valores retidos serão apresentados nas observações da nota fiscal, porém só serão visualizados através do financeiro acessando o título correspondente. Os valores de retenção serão movimentados na BAIXA do título gerado. ATENÇÃO! Existindo retenção de IRPJ para a nota, o valor será rateado igualmente entre as parcelas já calculadas, com ou sem outras retenções. Para ordens de serviço serão considerados para retenção os valores dos serviços prestados. Ao gravar os títulos de cada nota o sistema irá indicar as retenções proporcionalmente, de acordo com os cálculos realizados na ordem de serviço. Nas observações das notas fiscais com origem em ordem de serviço serão apresentadas as retenções proporcionais ao valor da nota. No cadastro do título (FN005) é possível observar os valores gerados para cada parcela. Figura 4: Visualização dos valores retidos em cada parcela No faturamento de notas fiscais, será observado se o título possui valores retidos. Caso sejam selecionados títulos de origens diferentes para faturamento, e algum deles possua valores retidos, o processo será bloqueado. Ao gravar o faturamento, os valores de retenção em cada parcela serão transferidos para o título gerado pelo faturamento.

5 Para apuração dos valores retidos por regime de caixa devem ser configuradas, nos tipos de título utilizados (FN006), as contas que serão utilizadas para movimentação dos valores de retenção. Figura 5: Configuração das contas para movimentação de retenções ATENÇÃO! Para efetuar a baixa de títulos que tenham retenções gravadas, é OBRIGATÓRIA a indicação das contas que serão movimentadas para os valores de retenção. Ao realizar a baixa de títulos que contenham valores de retenção relacionados ao título serão verificadas as contas configuradas e efetuadas as devidas movimentações. Na baixa de títulos através do processamento de arquivos de retorno de cobrança, também serão utilizadas as contas configuradas para o tipo de título. ATENÇÃO! No lançamento de notas de entrada em regime de caixa os valores de retenções serão calculados conforme os parâmetros gerais do sistema. Veja mais em: Em caso de dúvidas na utilização do processo contate o Suporte Tecinco.