RELATÓRIO DO ADMINISTRADOR JUDICIAL

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1 RELATÓRIO DO ADMINISTRADOR JUDICIAL Parecer Técnico sobre Recuperação Judicial Período: janeiro a dezembro de 2016 GME GARÇA MOTORES ELÉTRICOS LTDA ME EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL ADV. ADRIANO DE OLIVEIRA MARTINS Administrador Judicial OAB/SP Garça, 06 de abril de 2017

2 Sumário 1. RELARÓRIO DO PROCESSO DE RECUPERAÇÃO SÍNTESE DAS ATIVIDADES DA GME GARÇA MOTORES ELÉTRICOS LTDA - ME DA DILIGÊNCIA À SEDE DA EMPRESA DOS RESULTADOS APRESENTADOS PELA EMPRESA EM DO FATURAMENTO, DEVOLUÇÕES/IMPOSTOS DA RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA DOS CUSTOS: DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS DAS DESPESAS FINANCEIRAS DAS OUTRAS DESP. GERAIS DO LUCRO BRUTO DO EBITIDA ANÁLISE DO BALANÇO E BALANCETES LIQUIDEZ CORRENTE LIQUIDEZ GERAL CAPITAL DE GIRO DA GRAU DE ENDIVIDAMENTO DA COMPOSIÇÃO DO QUADRO DE FUNCIONÁRIOS REGULARIDADE DA FOLHA DE PAGAMENTO E ENCARGOS SOCIAIS REGULARIDADE FISCAL PAGAMENTOS A CREDOR

3 1. RELARÓRIO DO PROCESSO DE RECUPERAÇÃO O processo de recuperação judicial da GME GARÇA MOTORES ELÉTRICOS LTDA - ME. Segue seu curso normal. Atualmente, o feito encontra-se aguardando a publicação do edital do parágrafo único do art. 53, e do 2º do artigo 7º da lei /05, atinente ao aviso aos credores sobre o recebimento do plano de recuperação judicial, conferindo o prazo para apresentação de eventuais objeções, bem como referente à nova listagem de credores apresentada, conferindo o prazo para apresentação de impugnações. A recuperação vem cumprindo suas obrigações processuais com a apresentação das contas demonstrativas mensais (art. 52, IV, da LREF) e as informações de sua atividade estão sendo prestadas ao Administrador Judicial e aos credores quando solicitadas. A empresa GME GARÇA MOTORES ELÉTRICOS LTDA - ME., apesar das dificuldades de operação comuns a empresas em Recuperação Judicial, vem cumprindo com suas obrigações, mediante a prática de atos que visem efetivamente recuperar a empresa. Este relatório tem por finalidade a análise e apresentação de forma sintética das atividades da recuperanda, salientando que todos os documentos estão disponíveis para consulta no processo, e informações adicionais ou complementares podem ser obtidas diretamente com o Administrador Judicial. 2. SÍNTESE DAS ATIVIDADES DA GME GARÇA MOTORES ELÉTRICOS LTDA - ME. A seguir, este Administrador Judicial com o auxílio (art. 22, I, letra h, da lei /2005) do Contador José Carlos dos Santos (CRC SP /O-0) após análise de documentos e informações obtidas junto à Recuperanda, relata o recurso das atividades da empresa GME GARÇA MOTORES ELÉTRICOS LTDA ME, que tem como objeto a fabricação de motores elétricos para eletrodomésticos, principalmente para ventiladores, máquinas de lavar roupas, exaustores, depuradores, espremedores de frutas, churrasqueiras elétricas e aparelhos correlatos. Análise realizadas nos relatórios do no de

4 3. DA DILIGÊNCIA À SEDE DA EMPRESA A Administração Judicial esteve na sede da Recuperanda em 06/07/2017, para verificar pessoalmente as atividades da empresa, e registrou as seguintes fotografias. ESTOQUE DE PROD. ACABADOS ESTOQUE DE PROD. ACABADOS ESTOQUE DE PROD. ACABADOS ESTOQUE DE PROD. ACABADOS ESTOQUE DE PROD. ACABADOS ESTOQUE DE PROD. ACABADOS 4

5 ESTOQUE DE PROD. ACABADOS ESTOQUE DE PROD. ACABADOS ESTOQUE DE MATERIA PRIMA FIOS FOTOS DA LINHA DE PRODUÇÃO PROD. E MONTAGEM FOTOS DA LINHA DE PRODUÇÃO PRODUÇÃO VISTA PANORAMICA DA LINHA DE PROD. 5

6 4. DOS RESULTADOS APRESENTADOS PELA EMPRESA EM 2016 Consubstanciado nos novos demonstrativos mensais apresentados pela Recuperanda, verificados pelo analista da Administração Judicial apresenta abaixo os resultados mensais das operações auferidos pela empresa a partir de janeiro de 2016 até dezembro de DO FATURAMENTO, DEVOLUÇÕES/IMPOSTOS Gráfico 01: Faturamento ano de 2016 Faturamento 2016 JAN ,40 FEV ,96 MAR ,12 ABR ,42 MAI ,58 JUN ,21 JUL ,62 AGO ,36 SET ,35 OUT ,19 NOV ,50 DEZ ,01 Total , , , , , ,00 - Faturamento 2016 Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de 2016 Verificamos que o faturamento médio no ano de 2016 foi de R$ ,73 mês, e pelo gráfico apresentado apresenta uma certa estabilidade em comparação ao faturamento das pequenas e médias empresas, o faturamento chega a ser expressivo, em decorrência principalmente do momento financeiro/econômico em que o pais vem passando e em consequência o setor industrial, o que fica evidente que a empresa vem mantendo os contratos e produzindo e atendendo seus pedidos de fornecimento de motores elétricos. 6

7 Considerou-se as devoluções e os impostos sobre o faturamento (ICMS, IPI, PIS e COFINS) que incidem sobre os produtos vendidos, conforme apresentado no gráfico e tabela seguinte; DEDUÇÕES S/ VENDAS 2016 Devoluções e Impostos JAN ,56 FEV ,58 MAR ,54 ABR ,26 MAI ,25 JUN ,38 JUL ,87 AGO ,41 SET ,09 OUT ,56 NOV ,12 DEZ ,34 Total , , , , , , , , ,00 0,00 Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de DA RECEITA OPERACIONAL LIQUIDA A receita operacional líquida é a receita operacional bruta menos as devoluções de vendas - abatimento sobre vendas - impostos incidentes sobre as vendas, RECEITAS LIQUIDAS JAN ,84 FEV ,38 MAR ,58 ABR ,16 MAI ,33 JUN ,83 JUL ,75 AGO ,95 SET ,26 OUT ,63 NOV ,38 DEZ ,67 Total , , , , , , , , ,00 0,00 RECEITAS LIQUIDAS Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de

8 4.3 DOS CUSTOS Os custos são todos os gastos ligados à produção do produto, como insumos, mão de obra direta, custos indiretos e todo outro tipo de gasto necessário para a execução do produto ou serviço. Os Custos dos produtos da recuperanda no período de janeiro a dezembro de 2016, representa 63,98% do faturamento, devido ao tipo de matéria prima da composição do produto, sendo: cobre, alumínio e aço e mão de obra direta, usado na composição do produto industrializado pela recuperanda. Gráfico 02: Custos 2016 Custos 2016 JAN ,37 FEV ,24 MAR ,95 ABR ,82 MAI ,60 JUN ,48 JUL ,43 AGO ,80 SET ,36 OUT ,67 NOV ,64 DEZ ,33 Total , , , , , , , , ,00 0,00 CUSTOS 2016 Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS As despesas administrativas e vendas bem como o nome diz, correspondem às despesas operacionais necessárias para as atividades comerciais da empresa, por exemplo, comissões de vendas, salários e encargos, publicidade e propaganda, aluguéis, despesas jurídicas, material de escritório em geral, despesas com viagem e diversas outras despesas 8

9 necessárias às atividades da empresa. As despesas administrativas da recuperanda é de 8,75% no ano de 2016, Gráfico 03: Despesas Administrativas DESP. ADM JAN ,50 FEV ,94 MAR ,76 ABR ,89 MAI ,35 JUN ,12 JUL ,63 AGO ,76 SET ,33 OUT ,91 NOV ,51 DEZ ,68 Total , , , , , , , , ,00 0,00 DESP. ADMINISTRATIVA Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de DAS DESPESAS FINANCEIRAS As despesas financeiras líquidas se referem a juros de todas as obrigações financeiras de uma empresa, descontando-se deste saldo toda e qualquer receita de juros que a empresa venha a ter com suas aplicações financeiras. As despesas financeiras da recuperanda, foram reduzidas, apontada no demonstrativo da DRE Demonstração do resultado do exercício, do exercício de 2015 para 2016, que tem como fator preponderante a conta de Duplicatas Descontadas, onde percebe-se uma redução já apontada no relatório de 2015, considerando o período de janeiro a dezembro do ano de 2016, a redução foi em média de 70%, tem impacto financeiro muito favorável, já os empréstimos bancários segue aguardando o resultado da recuperação judicial. As reduções estão diretamente ligadas a atual gestão, que vem adotando nova política de recebimento de suas vendas 50% no pedido e 50% na entrega do motor 10 quilos, para 9

10 os motores de 5 quilos adotou a forma de pagamento de 30, 60 e 90 dias, que passa ser muito favorável, para recompor o fluxo de caixa, sofre com o desequilíbrio financeiro. Gráfico 04: Despesas Financeiras DESP. FINANCEIRA JAN ,06 FEV ,47 MAR ,51 ABR ,45 MAI ,08 JUN ,54 JUL ,95 AGO ,06 SET ,81 OUT 9.870,48 NOV ,67 DEZ ,00 Total , , , , , , , , ,00 0,00 DESP. FINANCEIRA Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de DAS OUTRAS DESP. GERAIS As outras despesas gerais na DRE da empresa foram consideradas as depreciações que corresponde ao encargo periódico que determinados bens sofrem, por uso, obsolescência ou desgaste natural, que corresponde a 73,42% essencialmente a depreciação de equipamentos, observando que a depreciação é escritural e não financeira. 10

11 OUTRAS DESP. GERAIS JAN ,78 FEV ,58 MAR ,29 ABR ,60 MAI ,08 JUN ,40 JUL ,16 AGO ,18 SET ,76 OUT ,71 NOV ,62 DEZ ,00 Total , , , , , , , , ,00 0,00 OUTRAS DESP. GERAIS Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de 2016 Desp. Dep , DO LUCRO BRUTO O lucro bruto é a diferença entre a receita operacional líquida e o custo das vendas de mercadorias ou serviços vendidos, representando a quantidade que a empresa arrecadou com suas vendas totais após deduzir os custos para produzir os bens ou serviços, nota-se que a empresa vem apresentando resultados negativos ao apurar os resultados bruto, mostra que a empresa precisa tomar providências quanto aos custos da operação. 11

12 Lucro Bruto JAN ,53 FEV ,86 MAR ,37 ABR ,34 MAI ,73 JUN ,65 JUL ,32 AGO ,15 SET ,90 OUT ,04 NOV , , , , ,00 - ( ,00) ( ,00) DEZ ,77 ( ,00) Total ,96 Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de DO EBITIDA EBITIDA Índice originário do inglês Earning Before Interest, Taxes, Depreciation and Amosrtization, que se traduz por Lucro antes dos Juros, Impostos, Depreciação e Amortização, e é considerado como indicador da capacidade que a empresa tem para gerar recursos de caixa. A rigor, é um demonstrativo do lucro operacional antes dos referidos elementos de custos e despesas, que determinam a apuração do lucro líquido final. Faturamento 2016 DEDUÇÕES S/ VENDAS 2016 Custos 2016 DESP ADM EBITIDA JAN , , , , ,03 FEV , , , , ,80 MAR , , , , ,13 ABR , , , , ,55 MAI , , , , ,38 JUN , , , , ,77 JUL , , , , ,31 AGO , , , , ,61 SET , , , , ,57 OUT , , , , ,95 12

13 NOV , , , , ,23 DEZ , , , , ,34 Total , , , , ,31 Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de ANÁLISE DO BALANÇO E BALANCETES A análise tem como proposito a Situação Patrimonial ou Situação Econômica), Situação Financeira, capital de giro, Grau de Endividamento. 5.1 LIQUIDEZ CORRENTE O Índice de Liquidez Corrente, tem como objetivo mostrar a capacidade de pagamento da empresa a Curto Prazo, é a relação entre o ativo circulante e o passivo circulante, significa o quanto a recuperanda tem a receber em créditos e estoques em relação aos seus débitos correntes com fornecedores, empregados, débitos sociais e fiscais a curto prazo. Analisando os 12 meses de 2016, possui muito pouco recurso em caixa para liquidar seus compromissos de curto prazo. A situação da GME GARÇA MOTORES ELÉTRICOS LTDA ME, considerando um período de janeiro a dezembro 2016, ela tem em média R$ 0,11, ou seja, para cada R$1,00 de dívidas de curto prazo ela tem em média R$ 0,11 para pagamento. 13

14 INDICE DE LIQUIDEZ INDICE JAN 0,10 FEV 0,09 MAR 0,10 ABR 0,10 MAI 0,10 JUN 0,10 JUL 0,11 AGO 0,12 SET 0,12 OUT 0,12 NOV 0,14 DEZ 0,14 Total 0,16 0,14 0,12 0,10 0,08 0,06 0,04 0,02 0,00 LIQUIDEZ CORRENTE 0,14 0,14 0,12 0,12 0,12 0,11 0,10 0,09 0,10 0,10 0,10 0,10 Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de LIQUIDEZ GERAL A liquidez geral é calculada com a divisão entre a soma do ativo circulante e não circulante e a soma do passivo circulante e o longo prazo. Este índice representa a capacidade da recuperanda em honrar seus compromissos, caso fosse encerrar os negócios naquele momento. É possível visualizar que a empresa já não possuía capacidade de quitar todas as suas dívidas caso ocorresse a realização de todos os seus ativos, para cada R$ 1,00 de dívidas a recuperanda possuí em média R$ 0,08. 14

15 INDICE DE GERAL INDICE Liquidez Geral JAN 0,07 FEV 0,07 MAR 0,07 ABR 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,07 0,09 0,08 0,08 0,09 0,09 MAI 0,07 JUN 0,07 JUL 0,07 AGO 0,09 SET 0,08 OUT 0,08 NOV 0,09 DEZ 0,09 Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de CAPITAL DE GIRO É o capital próprio que, efetivamente, está disponível para alimentar as próximas operações da empresa. É apurado através da diferença entre o ativo circulante e passivo circulante, o quadro abaixo mostra que a empresa não tem capital de giro. CAPITAL DE GIRO AC PC CAP GIRO JAN , , ,80 FEV , , ,23 MAR , , ,19 ABR , , ,27 MAI , , ,96 JUN , , ,70 JUL , , ,59 AGO , , ,68 SET , , ,62 OUT , , ,02 NOV , , ,87 DEZ , , ,00 15

16 CAPITAL DE GIRO , , , ,00 ( ,00) - ( ,00) ( ,00) CAPITAL DE GIRO CAPITAL DE GIRO CAPITAL DE GIRO Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de DA GRAU DE ENDIVIDAMENTO O grau de endividamento é obtido pela relação da soma do passivo circulante e passivo exigível a longo prazo com o ativo total da empresa, determinando a parcela do ativo da empresa que está sendo financiada por capitais de terceiros. Endividamento IINDICE ENDIVIDAMENTO JAN 5, ,44 FEV 5, ,75 MAR 5, ,00 ABR 4, ,93 MAI 4, ,81 JUN 4, ,90 JUL 4, ,88 AGO 3, ,49 SET 4, ,79 OUT 4, , , , , , , , ,00 GRAU DE ENDIVIDAMENTO NOV 4, , ,00 DEZ 3, ,51 Fonte: Demonstrações de Resultado do Exercício de janeiro a dezembro do ano de

17 5.5 DA COMPOSIÇÃO DO QUADRO DE FUNCIONÁRIOS Com base nos resumos das Folhas de Pagamento, apresentadas no ano de 2016 a empresa fechou o ano com o quadro de funcionários diretamente registrado e comprovados no relatório de empregados da GFIP. QUADRO DE FUNCIONÁRIOS EM 31/12/2016 Administrativo 18 funcionários M. O. direta 106 funcionários M. O. indireta 23 funcionários 5.6 REGULARIDADE DA FOLHA DE PAGAMENTO E ENCARGOS SOCIAIS A Empresa, vem pagando sua folha de pagamento, com regularidade, e mantendo os postos de trabalho, referente aos encargos sociais o FGTS não está sendo pagos, recolhidos somente no caso de rescisão, quanto ao INSS a empresa não vem adimplindo. 5.7 REGULARIDADE FISCAL A GME GARÇA MOTORES ELÉTRICOS LTDA - ME, conforme vem apurando seus impostos, não mantem a regularidade dos mesmos. 5.8 PAGAMENTOS A CREDOR A empresa, com a nova política de recebimento das vendas, usa a entrada para aquisição de mercadorias, e os que estão no plano de recuperação a empresa não está efetuando pagamentos. 17

18 Marília, 06 de abril de Adv. ADRIANO DE OLIVEIRA MARTINS Administrador Judicial OAB/SP JOSÉ CARLOS DOS SANTOS Contador auxilia do Administrador Judicial CRC/SP /O-0 18

19 ANEXOS Anexo I Balancetes Mensais de