DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS

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1 ENERGIA DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS Endereço: Rua Albino Pinto, Santo Antônio CEP Taquari-RS Fone/Fax: (51) Disque-Certaja: certaja@certaja.com.br -

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3 DEMONSTRAÇÃO REGULATÓRIA DO RESULTADO DO EXERCÍCIO Nota de Ajuste Societário Ajustes CPCs Regulatório Societário Ajustes CPCs Regulatório 1 RECEITA OPERACIONAL BRUTA , , , ,25 0, ,25 2 Fornecimento de Energia Elétrica , , , ,52 0, ,52 5 Receita Pela Disponibilidade da Rede Elétrica ,01 0, , ,58 0, ,58 7 Outras Receitas Vinculadas , , , ,15 0, ,15 8 DEDUÇÕES DA RECEITA OPERACIONAL ,08 0, , ,87 0, ,87 9 Tributos e Encargos ,26 0, , ,45 0, ,45 10 Federais ,18 0, , ,77 0, ,77 11 Estaduais e Municipais ,08 0, , ,68 0, ,68 13 Encargos - Parcela "A" ,82 0, , ,42 0, ,42 14 Reserva Global de Reversão - RGR ,85 0, , ,31 0, ,31 15 Pesquisa e Desenvolvimento - P & D ,90 0, , ,80 0, ,80 16 Conta de Desenvolvimento Econômico - CDE ,13 0, , ,26 0, ,26 17 Conta de Consumo de Combustíveis - CCC ,52 0, , ,10 0, ,10 18 Programa de Eficiência Energética - PEE ,88 0, , ,94 0, ,94 19 Outros Encargos ( Energia de Reserva e CCC Adicional ) ,54 0, , ,01 0, ,01 20 RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA , , , ,38 0, ,38 21 CUSTOS NÃO GERENCIÁVEIS - Parcela "A" ,99 0, , ,44 0, ,44 22 Energia Elétrica Comprada para Revenda ,15 0, , ,81 0, ,81 23 Energia Elétrica Comprada para Revenda - Proinfa ,91 0, , ,64 0, ,64 25 Taxa de Fiscalização ,93 0, , ,99 0, ,99 30 RESULTADO ANTES DOS CUSTOS GERENCIÁVEIS , , , ,94 0, ,94 31 CUSTOS GERENCIÁVEIS - Parcela "B" , , , ,17 0, ,17 32 Pessoal ,99 0, , ,48 0, ,48 33 Administradores ,46 0, , ,74 0, ,74 34 Serviços de Terceiros ,07 0, , ,31 0, ,31 35 Material ,10 0, , ,23 0, ,23 36 Arrendamentos e Aluguéis ,00 0, , ,71 0, ,71 37 Tributos ,17 0, , ,57 0, ,57 38 Seguros ,96 0, , ,57 0, ,57 39 Outros , , , ,83 0, ,83 40 Provisão de Devedores Duvidosos ,25 0, , ,64 0, ,64 41 Provisões Outras ,00 0, , ,63 0, ,63 42 Depreciação 9 0, , , ,82 0, ,82 43 Amortização , ,54 0,00 0,00 0,00 0,00 45 Outras Receitas operacionais , ,57 0,00 0,00 0,00 0,00 46 Outras despesas operacionais , ,10 0,00 0,00 0,00 0,00 47 ( - ) Reversão da Provisão ,38 0, , ,32 0, ,32 48 ( - ) Recuperação de Despesas ,34 0, , ,04 0, ,04 50 RESULTADO DA ATIVIDADE DA CONCESSÃO , , , ,77 0, ,77 51 RESULTADO EXTRA - CONCESSÃO , , , ,48 0, ,48 52 Receita Financeira ,86 0, , ,03 0, ,03 53 Despesa Financeira ,86 0, , ,63 0, ,63 54 Resultado de Equivalencia Patrimonial ,95 0, , ,27 0, ,27 55 Resultado Não Operacional 12 0, , , ,61 0, ,61 56 LUCRO (PREJUIZO) ANTES IRPJ/CSLL , , , ,29 0, ,29 57 Imposto de Renda 6.918,72 0, , ,52 0, ,52 58 Contribuição Social 4.143,41 0, , ,95 0, ,95 61 LUCRO (PREJUIZO) , , , ,82 0, ,82 Renato Pereira Martins Maria Elena Souza Gomes Presidente Contadora:CRC/RS /0-3 CPF CPF

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5 Cooperativa Regional de Energia Taquari Jacui CNPJ: / NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REGULATÓRIAS Para o exercício findo em 31 de dezembro de 2011 (Valores expressos em reais, exceto quando indicado de outra forma) Nota 01 Consumidores, concessionárias e permissionárias: A diferença entre os valores apurados nas contabilidades societária e regulatória se refere à neutralidade dos encargos setoriais, que corresponde à diferença entre os valores dos encargos setoriais pagos mensalmente, com base nos valores definidos por ocasião do reajuste tarifário, e aqueles efetivamente arrecadados dos consumidores. Circulante Não Circulante Total Circulante Não Circulante Total Neutralidade dos Encargos Setoriais ,24 0, ,24 0,00 0,00 0, ,24 0, ,24 0,00 0,00 0,00 Nota 02 Ativo financeiro da permissão Corresponde ao registro decorrente do ICPC 01, realizado na contabilidade societária, da parcela do valor dos bens e instalações, que em função de suas vidas úteis e do prazo de permissão, não estará amortizada ao final do mesmo. Conforme previsto no contrato de permissão tal valor será objeto de indenização. Na contabilidade regulatória, todo o valor dos bens e instalações utilizados direta ou indiretamente, exclusiva e permanentemente na prestação do serviço público de energia elétrica, está registrado no ativo imobilizado, conforme determina a Resolução nº 396/2009 e cláusula vigésima primeira do contrato de permissão. Circulante Não Circulante Total Circulante Não Circulante Total Intangivel 0, , ,84 0,00 0,00 0,00 Terrenos 0, , ,33 0,00 0,00 0,00 Maq e Equipamentos linhas e redes 0, , ,04 0,00 0,00 0,00 Maq e Equipamentos 0, , ,43 0,00 0,00 0,00 Edificações 0, , ,01 0,00 0,00 0,00 0, , ,65 0,00 0,00 0,00 04

6 Nota 03 Imobilizado Conforme mencionado na nota anterior, o valor dos bens e instalações vinculados às atividades da permissão deve ser registrado, na contabilidade regulatória, no grupo Ativo Não Circulante Imobilizado, enquanto que na contabilidade societária se encontra distribuído nos grupos Ativo Financeiro da Permissão e Intangível. A composição do ativo imobilizado, observados os regramentos da Resolução n º 396/2009 é a que segue: Em Serviço Terrenos , ,56 Edificações, Obras Civis e Benfeitorias , ,29 Máquinas e Equipamentos , ,07 Veiculos , ,91 Intangível - Softw are , ,81 Móveis e Utensilios , ,53 Obrigações Especiais , , , ,88 Em Curso Edificações, Obras Civis e Benfeitorias ,81 20,00 Máquinas e Equipamentos , ,67 Veículos , ,42 Móveis e Utensilios 780,00 0,00 Intangível - Softw are ,07 0,00 Intangível - Áreas de Servidão ,80 0,00 Adiantamento a Fornecedores , ,53 Material em Depósito , ,97 Obrigações Especiais ,69 0, , ,59 Total do Imobilizado , ,47 Nota 04 Intangíveis Na contabilidade societária, o valor do intangível corresponde à parcela dos bens e instalações vinculados à permissão, que será amortizada ao longo do correspondente contrato, por força do ICPC 01. Na contabilidade regulatória o intangível é considerado um subgrupo do ativo imobilizado e os valores registrados no mesmo correspondem aos direitos sobre softwares e áreas de servidão. Por esta razão não há saldos, neste grupo, para fins de contabilidade regulatória. Nota 05 Reservas de Lucro O valor apresentado nesta conta corresponde à diferença decorrente do tratamento distinto, dispensado pelas duas contabilidades, ao valor relativo à neutralidade dos encargos setoriais. Na contabilidade regulatória, ao reconhecer o direito de receber futuramente tal diferença, se verifica uma receita maior do que a obtida na societária. Considerando que o resultado à disposição da assembléia deve corresponder ao que foi apurado na societária, o montante das destinações é inferior ao que seria se tomasse por base o resultado da regulatória. Portanto, ao registrarmos tais destinações, na regulatória, não ocorre o zeramento do saldo da conta de Lucros Acumulados, razão pela qual transferimos o saldo para a conta intitulada Equalização Resultado Regulatório e Societário no grupo das Reservas de Lucro. 05

7 A citada reserva se realizará a partir do próximo reajuste, ou revisão tarifária da permissionária, visto que, os valores correspondentes à mesma serão reconhecidos na contabilidade societária como receita e na regulatória como recebimento de ativo financeiro. Esta diferença de tratamento deve gerar, no exercício seguinte, uma sobra à disposição da assembléia, superior à que será apurada na regulatória. Circulante Não Circulante Total Circulante Não Circulante Total Equalização Resultado Regulatório e Societário 0, , ,24 0,00 0,00 0,00 0, , ,24 0,00 0,00 0,00 Nota 06 Receita Operacional Bruta O valor apresentado como Ajuste dos CPCs, corresponde à diferença entre os valores dos encargos setoriais pagos mensalmente com base nos valores definidos por ocasião do reajuste tarifário e aqueles efetivamente arrecadados dos consumidores. Fornecimento de Energia Elétrica Residencial , ,08 Industrial , ,00 Comercial , ,27 Rural , ,99 Poderes Públicos , ,84 Iluminação Pública , ,76 Serviço Público 0,00 487, ?.0012 Receita Não Faturada , ,25 Neutralidade Parcela A ,24 0, , ,10 Nota 07 Outras Receitas Vinculadas A diferença verificada neste grupo se refere à Receita de Construção, que representa o direito de receber, via tarifa ou indenização ao final do contrato, os recursos investidos na permissão. Esta receita é registrada somente na contabilidade societária, em atendimento à ITG 01, aprovada pela Resolução CFC 1.261/2009. A contabilidade regulatória, não prevê tratamento para o registro desta receita. O valor apresentado nesta conta, na contabilidade regulatória, corresponde às Outras Receitas e Rendas, como segue: Outras receitas e rendas , , , ,15 06

8 Nota 08 Outros Custos de construção A diferença entre os saldos apurados na societária e na regulatória correspondem aos Custos de Construção. A referida conta existe somente na contabilidade societária, em virtude do que está previsto na ITG 01, aprovada pela Resolução CFC 1.261/2009 e se destina ao registro dos valores investidos na permissão. Na contabilidade regulatória, tais investimentos são contabilizados no ativo imobilizado. O valor apresentado nesta conta, na contabilidade regulatória, corresponde aos Outros Custos Gerenciáveis Parcela B, como segue: Outros , , , ,83 Nota 09 Depreciação A origem da diferença entre os saldos da regulatória e da societária está no tratamento dispensado aos investimentos realizados na permissão. Como a contabilidade societária entende que os mesmos geram um direito de recuperação do valor e, portanto, os considera como Intangíveis, os registros da reintegração são efetuados como despesa de amortização. Na contabilidade regulatória há a previsão de que tais investimentos devem ser contabilizados no ativo imobilizado, de modo que a reintegração ocorre mediante a depreciação dos bens, e os correspondentes registros de despesa, estão identificados como depreciação. Desta forma os valores que na contabilidade societária estão registrados em contas de amortização, na regulatória são apresentados em contas de depreciação, como segue: Depreciação , , , ,82 Nota 10 Outras Receitas Operacionais A Lei /07 eliminou o grupo de contas relativo ao que até então se tratava como resultado não operacional. Assim, societariamente, o registro de tais operações passou a ser realizado nas contas correspondentes ao resultado operacional. Em vista da correspondente alteração ainda não estar contemplada no Manual de Contabilidade do Setor Elétrico, os valores apresentados neste grupo, na contabilidade societária, são os que constam na contabilidade regulatória como Receita não Operacional. Nota 11 Outras Despesas Operacionais A situação verificada neste item tem a mesma origem mencionada na nota anterior, ou seja, na contabilidade societária está apresentado o valor das despesas que antes da Lei /07 eram consideradas como não operacionais. Na contabilidade regulatória, os referidos valores estão apresentados como Despesa Não Operacional. 07

9 Nota 12 Resultado Extra-Concessão O valor que consta na contabilidade regulatória corresponde ao somatório das despesas e receitas não operacionais, os quais, como dissemos nas notas 10 e 11, são registrado na contabilidade societária como Outras Receitas e Outras Despesas Operacionais. Resultado Não Operacional ,53 0, ,53 0,00 Nota 13 Lucro (Prejuízo) antes IRPJ/CSLL O resultado na Contabilidade Regulatória foi superior ao resultado apurado na contabilidade societária, em R$ ,24. A origem do referido valor é o reconhecimento, na contabilidade regulatória, do direito de receber, no próximo ciclo tarifário, a diferença entre os valores previstos para os encargos setoriais, no último reajuste tarifário e aqueles que efetivamente se realizaram por ocasião dos faturamentos mensais. As notas de números 1, 5 e 6, tratam de outros efeitos decorrentes do mesmo conceito. Efeitos dos ajustes entre Contabilidade ,24 0,00 Societária e Regulatória ,24 0,00 Renato Pereira Martins Maria Elena Souza Gomes Presidente Contadora CRC/RS /0-3 CPF CPF