4ª Reunião do Subgrupo de Contabilidade Conciliação Contábil

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1 4ª Reunião do Subgrupo de Contabilidade Conciliação Contábil <Nome da Empresa> 21/10/2014

2 Conciliação Contábil VOTORANTIM - VID CURITIBA

3 Agenda 1. Alocação de pessoas e volumetria 2. Grau de terceirização 3. Sistemas utilizados 4. Indicadores 5. Principais desafios 6. Outros

4 1. Alocação de pessoas e volumetria - Conciliação Intercompany : CONSOLIDAÇÕES Conciliação: Área responsável pelas informações contábeis de forma consolidada (partes relacionadas, investimentos e patrimônio liquido) visando a preparação das perspectivas demonstrações financeiras. Números de pessoas : 10 Nivel de escolaridade : Superior Atividades : Monitoramento, conciliação e regularização de saldos intercompany das empresas do grupo Número de contas conciliadas no ano : 6.792

5 1. Alocação de pessoas e volumetria - Conciliação de Outros FINANÇAS Contas à Pagar / Contas à Receber / Tesouraria: Assegurar que todos os processos de pagamentos, transferências, recebimentos e cobrança de clientes sejam realizados em conformi dade com os procedimentos definidos pela empresa e de acordo com a regulamentação do Banco Central e Legislação em vigor, através do controle das rotinas e constante acompanhamento das atividades da área Financeira. Contas à Pagar: Números de pessoas : 2 Nivel de escolaridade : Superior Atividades: Controle de pagamentos, gestão de carta frete, controle de protestos. Número de contas conciliadas no ano : Contas à Receber: Números de pessoas: 4 Nivel de escolaridade: Superior Atividades: Registrar e prorrogar títulos, baixar recebimentos, tratamento de cheques, gerenciamento do caixa. Número de contas conciliadas no ano : 1.440

6 1. Alocação de pessoas e volumetria Tesouraria: Números de pessoas: 4 Nivel de escolaridade: Superior Atividades: Conciliação bancária, fluxo de caixa realizado, pagamento de cambio ao BNDES, gerir acesso às contas bancárias. Número de contas conciliadas no ano : TRIBUTOS Diretos / Indiretos / Retidos: Responsável pela apuração dos impostos com informações precisas e seguras de acordo com a legislação vigente, com geração de dados para pagamentos no prazo legal e elaboração e entrega das obrigações acessórias ao fisco. Diretos: Números de pessoas: 9 Nivel de escolaridade: Superior Atividades: Apurar e Contabilizar os tributos federais, Elaborar e entregar as obrigações acessórias, Livro LALUR. Número de contas conciliadas no ano :

7 1. Alocação de pessoas e volumetria Indiretos: Números de pessoas: 7 Nivel de escolaridade: Superior Atividades: Apurar o tributo federal (IPI) e os tributos estaduais (ICMS); Elaborar e entregar as obrigações acessórias Federais e Estaduais; Elaborar e entregar Pedidos de Restituição de IPI. Número de contas conciliadas no ano : Retidos: Números de pessoas: 1 Nivel de escolaridade: Superior Atividades: Apurar os tributos retidos na fonte (INSS, IRRF, PIS_COFINS_CSLL e INSS RURAL) Recolhimento dos Tributos retidos na fonte (INSS, IRRF, PIS_COFINS_CSLL, INSS Rural) e/ou Compensação (IRRF, PIS_COFINS_CSLL); Recolhimento de PIS/COFINS/IRRF importação; Apurar ISS sobre serviços prestados; Apurar o INSS Complementar. Número de contas conciliadas no ano : 2.028

8 1. Alocação de pessoas e volumetria ATIVOS E CUSTO Conciliação : Prestar apoio às empresas do Grupo para cadastro de dados mestres de custos e imobilizado, controles de estoques, cálculos de custos, depreciação, controles de CPCs relativos aos processos, fechamento de custos contabeis, cadastro de materiais. Números de pessoas: 14 Nivel de escolaridade: Superior Atividades: Fechar custo contábil, Conciliar Contas de Estoque, Calcular provisão para perda, Baixa e Transferência de Ativo Imobilizado. Número de contas conciliadas no ano : 7.068

9 1. Alocação de pessoas e volumetria SERVIÇOS DHO Conciliação : Atender as necessidades de DHO das empresas Votorantim de acordo com os padrões estabelecidos buscando melhoria contínua e excelência nos serviços. Números de pessoas : 3 Nivel de escolaridade : Superior Atividades : Férias, afastamentos, alterações cadastrais, processamento de folhas mensais, 13 salário, encargos, obrigações anuais, pensão alimentícia, ponto eletrônico, sindicatos, contabilização, fiscalização, pagamento de PPR e RV. Número de contas conciliadas no ano : 4.764

10 1. Alocação de pessoas e volumetria CONTABILIDADE DE PROCESSOS Conciliação: Área responsável pela análise e processamento de lançamentos manuais ( reclassificações, estornos e provisões ), cálculo do Transfer Pricing, análise e consolidação das conciliações contábeis, análise e encerramento de embarques dos processos de importação, validação da contabilização dos processos de exportação e dos processos de ativos e passivos financeiros, elaboração e entrega de Obrigações Acessórias Contábeis ( SPED CONTÁBIL e FCONT ), ajuste mensal de provisões para contingências, atendimento de informações a órgãos públicos ( Banco Central, IBGE, FIESP, FIEMG ), assim como outros processos de natureza contábil Números de pessoas: 17 Nivel de escolaridade: Superior Atividades: Entregar as Obrigações Acessórias Contábeis ( SPED CONTÁBIL e FCONT ); Entregar a CBE - Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior e Censo de Capitais Estrangeiros no Brasil, para o Banco Central; Contabilizar apropriação mensal de IPTU/IPVA/SEGUROS; Número de contas conciliadas no ano : 6.960

11 2. Grau de terceirização Conciliação Intercompany - NA Conciliação de Outros - NA

12 3. Sistemas utilizados SAP SIGA (Excel) - Vantagens: Visibilidade consolidada de todas as contas contábeis do grupo. - Desvantagens: SIGA não é interligado com o SAP; Excel pode conter erro de formulas ; Monitoramento manual deixa o processo moroso.

13 4. Indicadores INDICADOR Contas Conciliadas sem pendências resp. VID Contas Conciliadas sem pendências resp. UN Quantidade de contas conciliadas

14 5. Principais desafios Identificação e regularização de pendencias de longo prazo; Padronização das justificativas apresentadas para pendências;

15

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