Orientações Gerais para Preenchimento da GMB2008:

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Francisco Natal Monsanto
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1 Orientações Gerais para Preenchimento da GMB2008: Neste ano, a Receita Estadual, sem medir esforços, preocupada com a obtenção das informações dos contribuintes do Super Simples, que não adviriam pela esfera federal, desenvolveu uma nova versão para o aplicativo GMB 2008, em caráter excepcional, para contemplar as informações dos contribuintes do Simples Nacional - SN. Neste sentido, foi acrescentada neste aplicativo, a aba referente às informações que deverão ser prestadas pelos contribuintes que estiveram em 2007 cadastrados na categoria SN, permitindo assim, a distribuição correta dos recursos para os municípios. Esta nova função interfere no sistema GMB quando da criação de uma nova guia, pois na janela de inclusão o contribuinte deve ter o cuidado de saber de antemão qual a sua situação cadastral para assinalar apenas uma das seguintes situações: o Não possui período de atividade no Simples Nacional no Ano Base; o Possui somente período de atividade no Simples Nacional no Ano Base; o Possui período de atividade no Simples Nacional e em outra modalidade no Ano Base, O contribuinte antes de fazer o preenchimento da GMB deve sempre verificar se está utilizando a última versão atualizada do Programa GMB2008 disponibilizada para download no sítio da SEFAZ/RS = Dowloadc.asp?origem. Sempre que um programa novo entra em uso, geralmente aparecem algumas falhas que vão sendo prontamente corrigidas pela Procergs que vai disponibilizando atualizações com estas correções. Inclusive, algumas rejeições de envio são corrigidas pelo simples reenvio da GMB com a versão atualizada. Alguns campos são calculados e preenchidos pelo próprio programa GMB Estes campos estão fechados e apresentam-se na cor cinza. Os campos abertos para preenchimento permanecem na cor branca. No Help do aplicativo Gmb 2008 já é possível consultar as informações constantes do Manual de preenchimento que antes em função do tamanho só era disponibilizado através do site da SEFAZ/RS. Desta forma, objetivamos concentrar todas as informações de ajuda de preenchimento da Guia Modelo B num único local. Receita Estadual/DTIF página 1 13/02/08

Abaixo as principais dúvidas surgidas quanto ao preenchimento da GMB 2008 e alguns esclarecimentos, visando equalizar as informações: 1) Não possui

Preenche a GMB da mesma forma que no ano anterior.

2 Abaixo as principais dúvidas surgidas quanto ao preenchimento da GMB 2008 e alguns esclarecimentos, visando equalizar as informações: 1) Não possui período de atividade no Simples Nacional no Ano Base Para o contribuinte que não migrou para o Super Simples nada mudou. Preenche a GMB da mesma forma que no ano anterior. Só tem que ter o cuidado de assinalar esta opção conforme exemplo abaixo: Abrirá para preenchimento as abas conforme abaixo. O período de referência deve contemplar todo o período do ano em que o contribuinte esteve em atividade. Receita Estadual/DTIF página 2 13/02/08

2) Possui somente período de atividade no Simples Nacional no Ano Base O contribuinte que trabalhou somente na categoria Super Simples deve assinalar esta opção na abertura do preenchimento do

3 2) Possui somente período de atividade no Simples Nacional no Ano Base O contribuinte que trabalhou somente na categoria Super Simples deve assinalar esta opção na abertura do preenchimento do Programa GMB2008 conforme exemplo abaixo: Abrirá para preenchimento somente o que é relativo ao Super Simples e os dados de preenchimento veremos mais adiante. Receita Estadual/DTIF página 3 13/02/08

Quem teve atividade em outra categoria e também na categoria Super Simples em 2007, deve informar esta opção na abertura do

4 3) Possui período de atividade no Simples Nacional e em outra modalidade no Ano Base O que deve ser preenchido quando a empresa foi MICROEMPRESA, EPP ou GERAL no primeiro semestre e SUPER SIMPLES no segundo semestre? Quem teve atividade em outra categoria e também na categoria Super Simples em 2007, deve informar esta opção na abertura do preenchimento do Programa GMB2008 conforme exemplo abaixo: Todas as abas possíveis abrirão para preenchimento conforme exemplo abaixo: Receita Estadual/DTIF página 4 13/02/08

Dentro das respectivas abas o preenchimento se dará da seguinte forma: 1) Os quadros 2, 3, 4, 6 e 7 com informações do ano todo; 2) Os quadros 5 e 8 serão calculados e preenchidos pelo próprio

5 Dentro das respectivas abas o preenchimento se dará da seguinte forma: 1) Os quadros 2, 3, 4, 6 e 7 com informações do ano todo; 2) Os quadros 5 e 8 serão calculados e preenchidos pelo próprio programa; 3) Os quadros 9 e 10 com as informações do responsável pela declaração e obtenção dos dados do contabilista; 4) Os quadros 17 e 18 serão preenchidos por transporte dos dados informados no anexo 5, que deverá conter somente as operações para o período em que o contribuinte esteve na modalidade Geral, EPP ou Micro. 5) Anexos 1, 2, 4, 6 Da mesma forma que o Anexo 5, devem conter SOMENTE dados relativos às operações do período em que o contribuinte esteve na modalidade Geral, EPP ou Micro.. Atenção: Os anexos 1, 2, 3, 4 e 5 não devem conter valores relativos às operações do período em que o contribuinte esteve enquadrado na modalidade do Simples Nacional. Receita Estadual/DTIF página 5 13/02/08

No período de referência desta aba deverá constar somente o período em que o contribuinte esteve enquadrado como SN.

6 6) Aba SIMPLES NACIONAL: A aba Simples Nacional é específica para o preenchimento da Receita Bruta SOMENTE do período em que o contribuinte esteve enquadrado no Super Simples. No período de referência desta aba deverá constar somente o período em que o contribuinte esteve enquadrado como SN. Na aba do Simples Nacional há um sinal de interrogação em vermelho com um esclarecimento importante quanto ao preenchimento da Receita Bruta SN total (sujeita ao ICMS). O contribuinte deve preencher os valores de acordo com este conceito. Receita Estadual/DTIF página 6 13/02/08

O valor adicionado do período de atividade no Simples Nacional é calculado automaticamente pelo programa, de acordo com o valor da receita bruta SN Total (sujeita ao ICMS).

7 O valor adicionado do período de atividade no Simples Nacional é calculado automaticamente pelo programa, de acordo com o valor da receita bruta SN Total (sujeita ao ICMS). A empresa do Simples Nacional que possuir operações com Transporte, Venda fora do estabelecimento, Regime especial e Água, deve preencher ainda o quadro de Receita Bruta SN Distribuída (sujeita ao ICMS). Neste quadro deverá ser informada a receita bruta sujeita ao ICMS somente do período em que o contribuinte esteve em atividade no Simples Nacional, e desde que seja proveniente de: a) serviço de transporte, por município de origem deste Estado, na hipótese de transportadores e de responsáveis por substituição tributária; b) vendas realizadas por contribuinte deste Estado fora do seu estabelecimento em município diferente do seu domicílio fiscal; c) atribuição para outros municípios por contribuintes sujeitos a regime especial que determine esta exigência; d) fornecimento de água canalizada em cada município. Receita Estadual/DTIF página 7 13/02/08

Na situação Fechada a guia estará apta a ser transmitida para SEFAZ/RS.

8 VALIDAÇÃO DA GMB A validação para fechamento da GMB deve ser feita após todas as validações parciais feitas com a situação de Aberta. Através da aba Guias do menu principal, visualizando a situação de todas as guias que você deseja fechar, selecione-as e clique em validar para alterar a situação de Aberta para Fechada. Na situação Fechada a guia estará apta a ser transmitida para SEFAZ/RS. GMB SUBSTITUTIVA O contribuinte que encerrou as atividades na modalidade Simples Nacional no ano de 2007 e entregou a GMB no programa GMB 2007 o qual não continha a opção de preencher os dados do Super Simples, deve enviar uma GMB substitutiva repetindo os dados relativos ao período em que foi Micro, EPP ou Geral, acrescentando os dados relativos ao período em que foi Super Simples. O mesmo serve para os contribuintes que tiveram período no Super Simples em 2007 que mesmo não encerrando as atividades tenham transmitido a declaração utilizando-se do mesmo programa acima citado. Foi disponibilizado no sítio da SEFAZ/RS, conforme link a seguir, a relação dos contribuintes SN que deverão substituir a GMB, para que as Prefeituras possam fazer o acompanhamento do atendimento do item anterior. Receita Estadual/DTIF página 8 13/02/08

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