RELATÓRIO DE CONTROLE INTERNO

Transcrição

1 RELATÓRIO DE CONTROLE INTERNO O Controle Interno Municipal, embora desprovido das tecnologias específicas voltadas para o planejamento das políticas públicas, mas também por reconhecer a importância da implantação do Controle Interno na Administração Pública como forma de sistema integrado com alcance para a proteção dos bens de prejuízos decorrentes de fraudes ou erros involuntários, bem como a validade e integridade dos dados contábeis utilizados pela gestão, como forma de avaliação de resultados, apresentar os resultados obtidos pela Gestão Municipal do município do Carolina, durante o ano de 2016, enfocando os aspectos essenciais para o exercício do controle das Políticas de Saúde, Educação, Serviço Social e demais seguimentos públicos, bem como cumprir dispositivos constitucionais e Instruções Normativas do Tribunal de Contas do Estado. No contexto, o Chefe de Controle Interno deste Município, tem a honra de apresentar o Relatório de Controle Interno relativo ao exercício financeiro de 2016, enfatizando a regular execução orçamentária da receita e da despesa, observada o que dispõe a Lei Orçamentária Anual, Lei de Diretrizes Orçamentárias e o Plano Plurianual. 1

2 2 - O presente relatório, versa sobre os principais aspectos de gestão, econômico financeiro e patrimonial do Município, abrangendo todas as unidades orçamentárias e vai acompanhado dos documentos que compõe a PRESTAÇÃO DE CONTAS DO EXERCÍCIO, na forma exigida pelas Instruções Normativas do Tribunal de Contas do Estado TCE/MA. 3 - Os resultados constantes dos documentos acima, com suas peças analíticas complementares, visam oferecer condições para uma ampla visão da situação econômico financeira da Prefeitura Municipal, que, de modo geral, reflete toda a ação administrativa do Governo Municipal. 4 - A Execução Orçamentária foi efetuada de acordo com o Novo Plano de Contas Aplicado ao Setor Público e o disposto na Lei Federal n 4.320, de 17 de março de 1964, Lei Orgânica Municipal e Legislação Complementar. 5 - Dessa forma, passamos à analise do Balanço Geral do exercício, em seus aspectos orçamentários, patrimonial, financeiro e econômico. EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA 6 A Lei Orçamentária Municipal para o exercício de 2016 foi aprovada pela Câmara Municipal, e estimou a Receita em R$ ,00, (oitenta e quatro milhões de reais), e as despesa em igual valor, distribuídos nas seguintes unidades orçamentárias: CAMARA MUNICIPAL R$ , GABINETE DO PREFEITO R$ , SECRETARIA MUNICIPAL DE ADMINISTRAÇÃO R$ , SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS R$ , SECRETARIA MUNICIPAL DE DESENVOLVIMENTO SOCIAL R$ , FUNDO MUNICIPAL DE ASSISTÊNCIA SOCIAL FMAS R$ , SECRETARIA MUNICIPAL DE SAÚDE E SANEAMENTO R$ , FUNDO MUNICIPAL DE SAÚDE DE CAROLINA - FMS R$ ,00 2

3 09.10 SECRETARIA MUNICIPAL DE EDUCAÇÃO/MDE R$ , FUNDEB - CAROLINA R$ , SECRETARIA MUNICIPAL DE CULTURA R$ , SECRETARIA MUNICIPAL DE ESPORTE E JUVENTUDE R$ , SECRETARIA MUNICIPAL DE TURISMO E MEIO AMBIENTE R$ , SECRETARIA MUNICIPAL DE AGR. E ABASTECIMENTO R$ , SECRETARIA MUNICIPAL DE INFRAESTRUTURA R$ , SERVIÇO AUTÔNOMO DE ÁGUA E ESGOTO CAROLINA R$ , IMPRESEC R$ , SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANEJAMENTO R$ , RESERVA DE CONTINGÊNCIA R$ ,00 Total das Unidades R$ , A execução orçamentária se deu dentro do valor fixado, ocorrendo abertura de Créditos Adicionais Suplementares, apenas pelo processo de anulação parcial de dotações, e se deu dentro da conformidade com o Plano Plurianual PPA e Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO. 8 - No tocante ao cumprimento de programas e atingimento de metas, tivemos oscilações em alguns e até mesmo a não execução de alguns projetos e/ou atividades constantes da programação orçamentária, devido a insuficiência financeira, dada à redução proporcional de transferências constitucionais e voluntárias por parte dos governos, Federal e Estadual. Ocorre que é mais sensato deixar de iniciar a execução de um determinado projeto de sem a suficiência de recursos financeiros para sua conclusão duque iniciar e deixar o mesmo inacabado engrossando o rol de obras inacabadas que se tem pelo Brasil afora tanto na esfera estadual como na federal. 9 - Foram cumprindo os dispositivos do Art. 212, no tocante aos percentuais 3

4 destinados a aplicação na educação ensino fundamental e disposto no inciso II e 1º. do artigo 77 do Ato das Disposições Constitucionais Transitórias, com aplicação em saúde de percentual mínimo obrigatório de receitas de impostos, inclusive de transferências, cumprindo também o previsto no Art. 38 das D.C.T., no tocante às despesas com pessoal. Manutenção e Desenvolvimento do Ensino: teve recursos aplicados em Manutenção e Desenvolvimento do Ensino das receitas de impostos, incluídas as transferências, e do mínimo de 60% desse recurso no ensino fundamental, conforme estabelecido na Constituição Federal; Aplicação nas Ações e Serviços Públicos de Saúde: Cumprindo o limite mínimo nas ações e serviços públicos de saúde, estabelecido na Emenda Constitucional 29, cujo aplicou o percentual dos recursos aplicados na área; Emenda Constitucional 25: O repasse do duodécimo feito pela prefeitura para câmara, encontre-se dentro do limite estabelecido pela Emenda Constitucional 25. EXECUÇÃO PATRIMONIAL 2 Conjugando-se a Execução Orçamentária Financeira do exercício ora em análise, com os Saldos Patrimoniais do exercício anterior, chegamos a uma situação superavitária, no corrente exercício. 3 Os serviços de controle de estoques estão perfeitamente institucionalizados, todavia ainda não possuindo um serviço de ALMOXARIFADO implantado, no qual os bens sejam permanentemente avaliados pelo preço médio ponderado das compras. 4

5 DA TRANSPARÊNCIA FISCAL 4 - Foi cumprido o princípio da publicidade instituindo-se o portal da transparência onde encontram-se publicados os Atos da Administração Municipal, destacando-se a publicação dos Relatórios de Gestão Fiscal RGF e Relatórios Resumidos de Execução Orçamentária RREO, Plano Plurianual PPA, Lei de Diretrizes Orçamentárias LDO e Lei Orçamentária Anual LOA, dentre outras. 5

6 CONCLUSÃO Procuramos, no presente RELATÓRIO, enfocar os principais aspectos da gestão financeira do exercício encerrado, com clareza e objetividade, colocando-nos à disposição desse Egrégia Corte de Contas para quaisquer outros esclarecimentos que se fizerem necessários, e somos de parecer favorável à aprovação das Contas em epígrafe. Carolina, Estado do Maranhão, em 31 de dezembro de Renilson Ribeiro Pereira Controle Interno Municipal 6