MANUAL DE GOVERNANÇA CORPORATIVA
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- Yasmin Aragão Minho
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1 MANUAL DE GOVERNANÇA CORPORATIVA
2 ÍNDICE DOS CAPÍTULOS 1 Dispsições Gerais 1.1 Definiçã 1.2 Objetiv 2 Cntextualizaçã da BB Previdência 2.1 Arcabuç Legal e Regulatóri 2.2 Dcuments de Gvernança 2.3 Identidade da BB Previdência 3 Estrutura Organizacinal 4 Principais Cmpnentes da Gvernança Crprativa 4.1 Órgãs de Direçã Superir 4.2 Auditria Independente 4.3 Cmitê Financeir 4.4 Cnselh Cnsultiv 4.5 Cmissões Internas 5 Melhres Práticas de Gvernança Crprativa adtadas pela BB Previdência 6 Dispsições Finais
3 Manual de Gvernança Crprativa 1. Dispsições Gerais 1.1. Definiçã Gvernança Crprativa é Sistema Institucinal n qual está inserida a Entidade/Empresa para cumprir bjetivs definids. Esse sistema é cnstituíd pel cnjunt de leis a que a Entidade está submetida, seu estatut scial, estrutura rganizacinal, diretrizes, plíticas, prcediments e práticas adtads, cultura rganizacinal (princípis, crenças e valres) d seu crp diretiv e funcinal, que interagem visand cumprir s bjetivs sciais da Entidade e assegurar sua perenidade. Na medida em que esse sistema institucinal atua cm interdependência harmônica entre seus diverss cmpnentes, mair será nível de Gvernança Crprativa u de frtaleza institucinal da Entidade. Daí a necessidade de cntínua melhria da Gvernança Crprativa u d permanente desenvlviment institucinal da Entidade, para cumpriment de seus bjetivs sciais e garantia de sua perpetuidade. A Gvernança Crprativa - adaptand-se cnceit d Institut Brasileir de Gvernança Crprativa - seria também as práticas e s relacinaments entre s Cnselhs Deliberativ e Fiscal, Diretria Executiva e Auditria Independente, cm a finalidade de timizar desempenh da empresa e facilitar atingiment ds seus bjetivs estratégics. A linha mestra da gvernança abrange transparência, prestaçã de cntas (accuntability) e equidade entre as partes interessadas.
4 1.2. Objetiv Este Manual de Gvernança Crprativa tem cm bjetivs básics: explicitar e frmalizar principal cmpnente da Gvernança Crprativa da BB Previdência que é atingir padrões de excelência em suas atividades e aperfeiçar relacinament e a cmunicaçã cm seus participantes, assistids e patrcinadres, de frma a melhr cumprir suas brigações estatutárias, garantind a transparência ns prcesss e prcediments crprativs. prmver permanentemente desenvlviment institucinal da BB Previdência mediante melhrias d seu sistema institucinal vigente. 2. Cntextualizaçã da BB Previdência A Entidade BB Previdência está inserida n macrsistema Previdência Scial / Previdência Cmplementar Fechada, caracterizada cm Entidade Fechada de Previdência Cmplementar, que tem seu cntext delimitad e regulad pels dispsitivs frmais a seguir relacinads: 2.1. Arcabuç Legal e Regulatóri: Cnstituiçã da República Federativa d Brasil, de 1988 Lei Cmplementar 108, de Lei Cmplementar 109, de Códig Civil, Lei , de 2002 Decret 4.942, de 2003 (Respnsabilidade pr infraçã à legislaçã) Resluçã CGPC 13, de Instruçã SPC 26, de Resluçã CMN 3792, de
5 Instruções, Prtarias, Resluções e Ats Nrmativs baixads pela Superintendência Nacinal de Previdência Cmplementar d MPAS, pel Cnselh Nacinal de Previdência Cmplementar CNPP, pel Cnselh Mnetári Nacinal e pel Banc Central d Brasil Dcuments de Gvernança Estatut Scial da BB Previdência, de Códig de Ética da BB Previdência, de Plítica de Cntrles Interns, aprvada em Plítica de Cmunicaçã, aprvada em Plítica de Prevençã e Cmbate à Lavagem de Dinheir, aprvada em Plítica de Segurança da Infrmaçã, aprvada em Regiment Intern da Diretria Executiva, aprvad em Regiment Intern d Cmitê Financeir, aprvad em Regiment Intern d Cnselh Cnsultiv, aprvad em Regiment Intern d Cnselh Deliberativ, aprvad em Regiment Intern d Cnselh Fiscal, aprvad em Regulament das Eleições ds Cnselheirs, aprvad em Regulaments ds Plans de Benefícis administrads pela BB Previdência Regiments e Regulaments Interns Dcuments e Nrmativs Interns ds seus principais prcesss perativs
6 2.3. Identidade da BB Previdência: Missã Oferecer sluções sustentáveis em previdência cmplementar fechada e assegurar a gestã eficaz de benefícis. Visã de Futur Serms líderes e referência n mercad de funds multipatrcinads vinculads à instituições financeiras, até Princípis e Valres - Os dirigentes, cnselheirs e s empregads da BB Previdência têm s mesms cmprmisss étics, indistintamente d carg que cupem, e as relações entre as pessas se guiam pela transparência, lealdade, cnfiança, atençã, crtesia, integridade e respeit, para que s bjetivs da BB Previdência sejam atingids. Os princípis que irã nrtear a frma de agir de tds s integrantes da BB Previdência estã expresss ns valres definids n Planejament Estratégic 2012/2016: Cmprmetiment, ética, transparência, credibilidade e sluções sustentáveis para assegurar um futur tranqüil as nsss participantes. Cmprmiss Fundamental A atuaçã da BB Previdência será sempre direcinada à gestã eficiente ds plans de benefícis pr ela administrads, de md a pssibilitar efetiv cumpriment das exigibilidades atuariais cntratadas cm participantes e assistids. Premissas para permanente aprimrament das práticas de Gvernança Crprativa da BB Previdência Manter canais permanentes de cmunicaçã entre Cnselh Deliberativ, Diretria Executiva, Cnselh Fiscal, Auditres Independentes, Cmitê Financeir, Cmitê Cnsultiv, Órgãs Reguladres e demais Stakehlders; Avaliar a pssibilidade de existência de situaçã que envlva decisã mtivada pr interesses distints daqueles da Entidade, criand mecanisms para evitá-la (cnflit de interesse); Avaliar e prpr ações para a cnstante disseminaçã da Ética em tds s níveis de relacinament intern e extern; Disseminar a cultura de que participante é a razã da existência da Entidade, buscand mais alt padrã de cnduta neste relacinament;
7 Aprimrar cnstantemente gerenciament de riscs que envlvem s negócis da Entidade (peracinal, legal, de mercad e de liquidez); Manter adequad sistema de cntrles interns, cm cnstante avaliaçã de sua efetividade e cnfrmidade; Manter elevad padrã de gerenciament de recurss humans, respeitand tds s nrmativs pertinentes, legais e administrativs, valrizand funcinalism e cmbatend a discriminaçã sb qualquer frma; Cnsiderar que a ética e a transparência sã pilares da administraçã em tds s níveis de atividades e relacinaments de negócis, repudiand e cmbatend qualquer frma de ilicitude, a exempl de crrupçã, lavagem de dinheir e subrn, send também priritári assegurar cntrle, unifrmidade e transparência na divulgaçã de tdas as infrmações internas e externas, de md cmplet, precis, prtun e cmpreensível. 3. Estrutura Organizacinal A estrutura interna da BB Previdência baseia-se em dis níveis de gestã: um nível estratégic (Diretria Executiva e Superintendência) e utr, nível tátic e peracinal (gerências e núcles), send que as diretrias e superintendência sã agrupadas em funçã ds prcesss de negóci e de prcesss de api as negócis e à gestã. As gerências e s núcles estã dividids em funçã das diversas fases ds prcesss. A Superintendência está subrdinada à Diretria de Operações e de Relacinament cm Clientes. A Auditria Interna está vinculada diretamente a Cnselh Deliberativ. As Gerências de Tecnlgia; de Cntrladria e Tesuraria; de Arrecadaçã e Cadastr; de Cntabilidade e de Investiments estã vinculadas à Diretria Financeira e de Investiments e as Gerências de Recurss Humans e Administrativ; de Relacinament; de Mdelagem e Atuária e de Benefícis estã vinculadas à Diretria de Operações e Relacinament cm Clientes. A Secretaria Executiva e s Núcles de Cntrles Interns e Jurídic estã vincu-
8 lads diretamente a Diretr Presidente. O Núcle de Cmunicaçã, Marketing e Canais está vinculad à Superintendência Executiva. Os Núcles de Arrecadaçã e de Cadastr estã vinculads à Gerência de Arrecadaçã e Cadastr; Núcle de Infraestrutura está vinculad à Gerência de Tecnlgia e Núcle de Recurss Humans e Setr Administrativ estã vinculads à Gerência de Recurss Humans e Administrativ. ORGANOGRAMA BB PREVIDÊNCIA As respnsabilidades e atividades de cada área da BB Previdência, representadas n rgangrama acima, estã nrmatizadas n Manual de Organizaçã, dispnível na Intranet da Entidade.
9 4. Principais Cmpnentes da Gvernança Crprativa A BB Previdência dispõe ds seguintes elements para cumpriment da sua missã, na dimensã da excelência ds resultads desejads pr seus participantes, patrcinadras e demais entidades envlvidas: Órgãs de Direçã Superir Auditria Independente Cmitê Financeir Cnselh Cnsultiv Cmissões Internas 4.1. Órgãs de Direçã Superir Cnfrme dispst n Estatut Scial, dcument institucinal fundamental da Entidade, em sua última versã aprvada em 30 de dezembr de 2010, hmlgada pela PREVIC, Prtaria nº 1004, a Direçã Superir da BB Previdência está assim cnstituída: Cnselh Deliberativ É órgã de deliberaçã e rientaçã superir da BB Previdência, respnsável pela definiçã das diretrizes e plíticas a serem bservadas pela Entidade. É cnstituíd de 09 (nve) membrs titulares e respectivs suplentes, send 03 (três) representantes indicads pels Patrcinadres e/u Instituidres; 03 (três) representantes eleits pels participantes e assistids e 03 (três) representantes indicads pel Administradr Banc d Brasil. A designaçã d presidente d Cnselh caberá a Administradr.
10 Cmpete, privativamente, a Cnselh Deliberativ: aprvar e alterar regiment d própri Cnselh Deliberativ; deliberar, mediante prpsta da Diretria Executiva sbre a Plítica e as Diretrizes de Investiments; as nrmas que assegurem a ética nas decisões de investiment da BB Previdência; as alçadas das perações financeiras; a cmpsiçã das carteiras de investiments, seus regulaments e regras n que se refere a bjetivs, critéris, benchmark e tips de ativs; a Plítica de Cntrles Interns; a refrma d Estatut; Regulament de Eleições e suas alterações; s plans e prgramas de empréstims as Participantes, ns terms da legislaçã aplicável; e rçament; autrizar a cntrataçã de auditres independentes e determinar a realizaçã de inspeções e auditrias; deliberar sbre relatóri anual da Diretria Executiva e as demnstrações financeiras e cntábeis da Entidade, após pareceres ds auditres independentes e d Cnselh Fiscal; deliberar sbre s prgramas e plans plurianuais e estratégics; deliberar sbre a criaçã u encerrament de representações em utras cidades; apreciar recurss interpsts cntra s ats da Diretria Executiva; autrizar a Diretria Executiva a adquirir, alienar, hiptecar u gravar cm quaisquer ônus reais s bens imóveis da BB Previdência, bem cm prestar quaisquer utras garantias e aceitar dações; zelar pela adequaçã e aderência da plítica de investiments, das premissas e das hipóteses atuariais ds plans de benefícis administrads pela BB Previdência; criar Cmitês u Grups de Trabalh cm bjetivs específics; e decidir sbre s cass misss d Estatut Scial da BB Previdência.
11 Cnselh Fiscal É órgã de cntrle intern da BB Previdência, cmpst pr 6 (seis) membrs titulares e pr seus respectivs suplentes, send 4 (quatr) representantes indicads pels Patrcinadres e 2 (dis) representantes eleits pels Participantes e Assistids, tds eleits ns terms d Regulament de Eleições. Exercerá a funçã de presidente d Cnselh Fiscal um ds cnselheirs efetivs eleit entre seus pares. Cmpete a Cnselh Fiscal: eleger seu presidente; elabrar e aprvar regiment intern d Cnselh Fiscal; examinar demnstrações financeiras e cntábeis da BB Previdência, bem cm as cntas e s demais aspects ecnômics-financeirs; examinar livrs e dcuments; examinar quaisquer perações u ats da Diretria Executiva; manifestar-se sbre assunts que lhe frem submetids pela Diretria Executiva; dar parecer sbre demnstrações financeiras e cntábeis; fiscalizar cumpriment da legislaçã e nrmas em vigr; requerer a Cnselh Deliberativ, cas necessári, a cntrataçã de assessria técnica; lavrar as atas de suas reuniões, inclusive pareceres e s resultads ds exames prcedids; remeter pareceres para Cnselh Deliberativ e Diretria Executiva; praticar quaisquer utrs ats julgads indispensáveis as trabalhs de fiscalizaçã e infrmar a Cnselh Deliberativ as irregularidades de que tmar ciência n exercíci de suas funções e sugerir medidas para saneá-las.
12 Diretria Executiva A Diretria Executiva é órgã respnsável pela administraçã da BB Previdência, cabend-lhe cumprir as dispsições d Estatut Scial e as deliberações d Cnselh Deliberativ. A Diretria tem pderes de administraçã e gestã ds interesses da BB Previdência, send-lhe, prém, pribid prestar quaisquer garantias, cnstituir hipteca u gravar cm qualquer ônus real s bens imóveis da BB Previdência, bem cm adquiri-ls u aliená-ls, sem prévia e expressa autrizaçã d Cnselh Deliberativ. A Diretria Executiva é cmpsta pr 3 (três) membrs, tds designads pel Administradr entre seus funcináris da ativa, send: um Diretr Presidente, um Diretr Financeir e de Investiments e um Diretr de Operações e de Relacinament cm Clientes. Cmpete à Diretria Executiva: cumprir Estatut Scial da BB Previdência e as deliberações d Cnselh Deliberativ; submeter à aprvaçã d Cnselh Deliberativ as prpstas de alteraçã d Estatut Scial; plans de empréstims na frma da legislaçã vigente; prpstas de Regulament de Eleições e de suas alterações; e tds s demais dcuments e ats sujeits à aprvaçã daquele Clegiad; assinar demnstrações financeiras e cntábeis da BB Previdência; submeter a Cnselh Deliberativ, a Cnselh Fiscal e as auditres independentes, balançs, balancetes mensais, relatóris semestrais da psiçã em títuls e valres e das reservas técnicas, bem cm quaisquer utras infrmações e demais elements de que necessitarem n exercíci das respectivas funções; divulgar as Participantes, Assistids, Patrcinadras e Instituidres, as demnstrações financeiras e cntábeis, e s pareceres d Cnselh Fiscal, atuári e de auditres independentes; rientar s negócis da BB Previdência; aprvar s regulaments ds Plans de Benefícis; aprvar ingress e a saída de Patrcinadres e Instituidres;
13 decidir sbre a administraçã d patrimôni; aprvar s cálculs atuariais e plan de custei anual ds plans de benefícis administrads pela BB Previdência; elabrar e aprvar Manual de Alçadas e Regiment Intern da Entidade, baixar nrmas sbre sua rganizaçã e funcinament e regulamentar as dispsições estatutárias; cmunicar a Cnselh Deliberativ acerca da adequaçã e aderência da plítica de investiment, das premissas e das hipóteses atuariais ds plans de benefícis administrads pela BB Previdência; julgar recurss interpsts ds ats ds prepsts u ds empregads da Entidade; e aprvar s quadrs e a ltaçã d pessal, bem cm respectiv plan de cargs e saláris da BB Previdência. 4.2 Auditria Independente A Auditria Independente tem a respnsabilidade técnica de revisã da gestã ecnômic-financeira e da sua fiel retrataçã na cntabilidade e nas demnstrações cntábeis. Tem também a respnsabilidade pela avaliaçã da pertinência ds prcediments técnics, peracinais e de cntrle ds investiments. 4.3 Cmitê Financeir O Cmitê Financeir é órgã de assessrament d Cnselh Deliberativ, na frmulaçã e n acmpanhament da Plítica e Diretrizes Gerais de Investiment da BB Previdência. É cmpst pr 4 (quatr) membrs, send 2 (dis) membrs d Cnselh Deliberativ, eleits dentre s seus pares, Diretr Presidente e Diretr Financeir e de Investiments. Participam também das reuniões d Cmitê Financeir a Gerência de Investiments da BB Previdência e representantes da BB DTVM.
14 4.4 Cnselh Cnsultiv O Cnselh Cnsultiv é um órgã estatutári cm a funçã de estabelecer diretrizes d relacinament entre Banc d Brasil e a BB Previdência, a nível estratégic, apresentand sugestões e recmendações, principalmente frmuland e acmpanhand as plíticas e diretrizes gerais ds negócis da Entidade. É cmpst pr sete membrs permanentes e é presidid pel Vice-Presidente de Negócis de Varej d Banc d Brasil. Cmpete a Cnselh Cnsultiv: apresentar sugestões e recmendações a Administradr e à Diretria Executiva da BB Previdência quant a cumpriment ds bjetivs da Entidade; acmpanhar as atividades e prjets da BB Previdência; prpr e debater estratégias de desenvlviment para a Entidade; prmver a sinergia entre a atuaçã d Banc d Brasil pr mei de seus órgãs centrais e da sua rede de dependências e a atuaçã da BB Previdência ns negócis de previdência cmplementar fechada; analisar previamente as cntas ds prgramas administrativs e previdencial; acmpanhar desempenh da Diretria Executiva da BB Previdência; verificar se a BB Previdência está zeland pela imagem d Administradr ns negócis de previdência cmplementar fechada; submeter à Diretria Executiva, para encaminhament a Cnselh Deliberativ, prpstas de alterações d Estatut; cnvcar reuniões extrardinárias quand julgar cnveniente; e aprvar e alterar regiment d própri Cnselh Cnsultiv.
15 4.5 Cmissões Internas As Cmissões Internas cntribuem para a timizaçã d funcinament da Entidade, vist que se cnstituem em mecanism de gerenciament para adçã de prvidências que requeiram a participaçã de mais de um interveniente. As cmissões aprvadas pela Diretria Executiva, para atuaçã na Entidade sã as seguintes: Planejament e Orçament; Tecnlgia da Infrmaçã; Ativs e Passivs; Risc Operacinal; Marketing e Cmunicaçã; Gestã de Pessas. Cmpete às Cmissões Internas: ferecer à Diretria Executiva um fórum cnsultiv técnic para subsidiar prcess decisóri; aclher a manifestaçã frmal das áreas envlvidas ns prcesss quant a direcinament /psicinament sbre assunts de alta cmplexidade; aprfundar a análise de temas específics, para melhria da qualidade das discussões e d cnteúd técnic da infrmaçã; facilitar a trca de infrmações entre as áreas envlvidas cm vistas a disseminar cnheciment específic ds prcesss e permitir a visã geral da Entidade e; apiar s gerentes e técnics na gestã da Entidade e na atuaçã estratégica.
16 5. Melhres Práticas de Gvernança Crprativa adtadas pela BB Previdên- cia Vislumbrand a liderança e referência n mercad de funds de pensã multipatrcinads e vinculads a instituições financeiras, a BB Previdência adta as práticas abaix relacinadas: Gestã, fiscalizaçã e cntrle O Cnselh Deliberativ cntribui e atua n prcess de fiscalizaçã da Entidade. É principal agente nas definições e revisões periódicas das plíticas e das estratégias gerais da Entidade. Embra pssa cmpartilhar parte de suas atribuições cm cmitês respnsáveis pela gestã de cada plan, Cnselh Deliberativ assume integralmente suas atribuições cm, pr exempl, a aprvaçã da plítica de investiments e das premissas atuariais, sem pder de delegaçã. O Cnselh Fiscal atua cm agente de fiscalizaçã e é respnsável pela avaliaçã d efetiv cntrle da gestã da Entidade alertand, sugerind e indicand prvidências para a melhria da gestã. Cabe a Cnselh Fiscal a emissã de relatóris semestrais que destaquem a piniã sbre a suficiência e qualidade ds cntrles interns referentes à gestã ds ativs e passivs e à execuçã rçamentária. Cabe a Cnselh Fiscal, ainda, emitir parecer cnclusiv sbre as demnstrações cntábeis anuais da entidade. A Diretria Executiva exerce suas atribuições em cnfrmidade cm a plítica de administraçã traçada pel Cnselh Deliberativ. As atribuições, respnsabilidades e as alçadas de cmpetência das instâncias de gestã da Entidade estã estabelecidas em nrmas internas e sã aprvadas preferencialmente pel Cnselh Deliberativ.
17 A Diretria Executiva cmunica e divulga, de frma clara, regular e acessível, as infrmações de interesse das partes relacinadas (cnselheirs, patrcinadres, instituidres, participantes e assistids), assegurand transparência à gestã. Os manuais e regras que regem as Plíticas e Prcediments da entidade sã discutids internamente pr tds s envlvids e devidamente aprvads pels órgãs cmpetentes. Passam peridicamente pr revisões e atualizações. As regras de alçadas cnsideram a segregaçã de funções (separaçã entre as funções de autrizaçã, aprvaçã de perações, execuçã, cntrle e cntabilizaçã), de frma que uma instância u empregad da Entidade nã inicie e cnclua tdas as etapas de um mesm prcess. Integridade e valres étics O Códig de Ética e cnduta estabelecid pela Entidade, cm ampla divulgaçã às partes envlvidas, prevê regras de cnfidencialidade relativa a dads e infrmações a serem acessads pels prfissinais n exercíci de suas funções. Representatividade e respnsabilidades A Entidade assegura, em tdas as instâncias, a máxima representatividade, pr mei da participaçã de representantes de tds s plans, ds patrcinadres, instituidres, participantes e assistids. As participantes e assistids é dada ampla divulgaçã d prcess de seleçã ds representantes ds Cnselhs e Cmitês. O Estatut Scial prevê a cmpsiçã de cmitês cm vistas à efetivaçã da representatividade de patrcinadres, instituidres, participantes e assistids ns respectivs plans administrads pela entidade.
18 A Entidade esclarece as cnselheirs e membrs ds cmitês suas atribuições e respnsabilidades na defesa ds interesses ds plans de benefícis e d cnjunt ds participantes. As regras de funcinament ds cnselhs e ds cmitês cnstituíds sã estabelecidas claramente pela Entidade em regiments interns. O calendári de reuniões ds cnselhs e cmitês é fixad previamente, de frma a permitir que seus membrs se prgramem e rganizem suas participações. As pautas e matérias a serem discutidas sã divulgadas cm antecedência, de md a permitir a participaçã efetiva ds membrs. Cmunicaçã A Entidade criu um canal de cmunicaçã cm s empregads, patrcinadres, instituidres, participantes e assistids, cm frma de rganizar e acmpanhar recebiment de slicitações, questinaments, denúncias e representações. A Entidade infrma, sempre que slicitada pels interessads, a situaçã de cada participante u assistid perante seu plan de benefícis. Sã utilizads meis adequads de divulgaçã, cm infrmações sbre as plíticas de investiment, as premissas e hipóteses atuariais, a situaçã ecnômica e financeira, bem cm s custs incrrids na administraçã ds plans de benefícis. Os fluxs de infrmações estabelecids incluem vlume, frma, peridicidade e cnteúd necessáris de infrmações para permitir a melhr tmada de decisã e supervisã. Os dads sã divulgads de md a permitir a participante u assistid a cmpreensã clara da situaçã ecnômica, financeira e patrimnial de seu plan de benefícis
19 Cmpetência Técnica e Gerencial Os membrs ds cnselhs e da diretria têm experiência nas matérias relacinadas a regime de previdência cmplementar e cmpetência técnica e gerencial cmpatível cm a cmplexidade das funções exercidas. Buscam a cnstante prmçã de sua educaçã e a permanente atualizaçã técnica, de frma a ampliar a qualidade da cntribuiçã de cada um nas discussões e deliberações. Atuam cm ba-fé, lealdade e diligência, bservand s princípis de segurança, rentabilidade, slvência, liquidez e transparência, zeland pela manutençã de elevads padrões étics e adtand práticas que garantem cumpriment d dever fiduciári em relaçã as participantes ds plans de benefícis. O Administradr Estatutári Tecnicamente Qualificad - AETQ de Investiments é membr da Diretria Executiva e pssui certificaçã para exercíci de suas atividades. Existe um cmitê de investiments na BB Previdência e seus membrs têm cnheciments técnics suficientes para rientar na aplicaçã ds recurss da Entidade. Riscs A Entidade viabilizu a criaçã da área de Auditria Interna, que se reprta diretamente a Cnselh Deliberativ u a dirigente máxim da entidade. Tds s riscs as quais a Entidade está sujeita sã identificads, avaliads, cntrlads e mnitrads. Os órgãs de gvernança da entidade - Diretria Executiva, Cnselh Fiscal e Cnselh Deliberativ - pssuem cnheciment necessári para acmpanhar e cmpreender s riscs da entidade.
20 Os riscs da entidade sã identificads pr tip de expsiçã e avaliads quant à prbabilidade de incidência. A entidade elabra matriz própria de risc. Os participantes, assistids e beneficiáris entendem s riscs relacinads a seus plans e quant estes influenciam valr de seus benefícis futurs. As deficiências de cntrles interns sã reprtadas em temp hábil a nível gerencial adequad e tratadas prntamente, send as mais relevantes reprtadas também a Cnselh Fiscal. Os prcesss sã institucinalizads e dcumentads, permitind, desta frma, que as rtinas e atividades sejam executadas nã apenas pr seu respnsável diret, facilitand a verificaçã e a auditria e cntribuind de frma significativa para reduçã ds riscs, principalmente s peracinais. A entidade se assegura de que as infrmações cadastrais frnecidas pel patrcinadr u pels própris participantes sã fidedignas. A entidade se assegura de que qualquer alteraçã cadastral deve ser precedida de análise, suprte dcumental e aprvaçã em nível adequad. A entidade mantém históric das alterações cadastrais As avaliações e s cntrles ds investiments sã fcads ns riscs peracinal, legal, sistêmic, de mercad, de crédit e de liquidez, bem cm na segregaçã das funções de gestã, administraçã e custódia. A entidade pssui plan de cntingência em TI e plan de cntinuidade de negócis.
21 Educaçã financeira e previdenciária O prgrama de educaçã implementad pela Entidade permite assegurar que s benefícis e s serviçs fertads estejam adequads às necessidades, interesses e bjetivs ds participantes ds plans de benefícis. O prgrama de educaçã financeira e previdenciária é extensiv as participantes, assistids e beneficiáris Investiments A Entidade realiza estud d passiv atuarial para elabraçã da plítica de investiments. A plítica de investiments adtada é mais restritiva d que as resluções d Cnselh Mnetári Nacinal (CMN) e é elabrada de acrd cm as características de cada plan de benefícis. A entidade efetua peridicamente cntrle da execuçã rçamentária (real vs. rçad). A execuçã rçamentária é submetida à avaliaçã periódica d Cnselh Fiscal. A entidade efetua a avaliaçã ds resultads estimads vs. metas alcançadas.
22 6. Dispsições Finais O presente Manual tem caráter rientadr e as cndutas aqui estabelecidas cnstituem-se diretrizes para melhr funcinament e resultad da BB Previdência. O cumpriment das diretrizes cntidas neste Manual deve ser um cmprmiss cnstante de tds aqueles que fazem parte da BB Previdência e buscam aperfeiçament de suas atividades e de seu desempenh.
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