PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO

Transcrição

1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE BARRA DE SÃO FRANCISCO/ES 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 30 Programas de Governo executados na base municipal de BARRA DE SÃO FRANCISCO/ES em decorrência do 13º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, por técnicos da Controladoria- Geral da União CGU em parceria com servidores dos Ministérios da Saúde, sob a Coordenação da CGU, no período de 08 a 17/11/2004, sendo utilizados em sua execução as seguintes técnicas e procedimentos: inspeções físicas e documentais, realização de entrevistas, aplicação de questionários e registros fotográficos. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização, estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa.

2 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor Ministério das Comunicações Ministério da Fazenda Ministério do Desenvolvimento Agrário Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome Ministério da Educação Ministério da Integração Nacional Programa/Ação Fiscalizado Quantidade de Fiscalizações Valores Envolvidos (R$) Operação do Sistema de Acesso a Serviço ,24 Público. Fiscalização da Universalização dos Serviços 01 0,00 de Telecomunicações. Fiscalização da Prestação dos Serviços de 01 0,00 Telecomunicações Financiamento e equalização de juros para a ,70 agricultura familiar Pronaf (Lei nº 8.427, de 1992 Assistência Financeira a projetos de infraestrutura ,00 e serviços municipais Atendimento à pessoa portadora de deficiência em situação de pobreza ,65 Atendimento à criança em creche e outras ,00 alternativas comunitárias Atendimento a criança e ao adolescente em ,00 Jornada Escolar Ampliada Serviço de Proteção Socioassistencial à ,10 Pessoa Idosa Nacional Capacitação de Conselheiros, Gestores e 01 0,00 Técnicos de Assistência Social Transferência de Renda diretamente às ,00 famílias em situação de pobreza e extrema pobreza - Bolsa Família Transferência de Renda diretamente às ,00 famílias em situação de pobreza e extrema pobreza - Bolsa Escola Programa Nacional de Alimentação Escolar ,10 PNAE PROMED ,95 Dinheiro Direto na Escola para o Ensino 01 0,00 Fundamental- PDDE Programa Nacional de Apoio ao Transporte do ,00 Escolar PNATE Fortalecimento da Infra-estrutura Hídrica do ,00 ES Fundo de Recuperação Econômica do ES ,57 Ministério do Meio Fomento a Gestão Integrada de Áreas ,00 Ambiente Protegidas Ministério de Minas Fiscalização e controle da produção mineral ,89 e Energia Nacional Ministério da Pagamento de Aposentadorias/Pagamento de ,51 Previdência Social Pensões Fiscalização do Recolhimento das 01 0,00 Contribuições Previdenciárias. Ministério da Saúde Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à ,00 Parte Variável do Piso de Atenção Básica - PAB para Assistência Farmacêutica Básica 2

3 Ministério Supervisor Programa/Ação Fiscalizado Quantidade de Fiscalizações Valores Envolvidos (R$) Atendimento assistencial básico nos ,00 municípios brasileiros Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à ,00 Parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB para a Saúde da Família Aquisição de Unidade Móvel de Saúde ,00 Implantação, Ampliação ou Melhoria do ,00 Sistema de Coleta, Tratamento e Destinação Final de Resíduos Sólidos para a Prevenção e Controle de Agravos Implantação de melhorias sanitárias ,00 domiciliares para prevenção e controle de agravos Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB, para as Ações de Epidemiologia e Controle de Doenças ,70 Estudos e Pesquisas na área do Trabalho 01 0,00 Ministério do Trabalho e Emprego TOTAL ,41 5. Os resultados das fiscalizações realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicação dos recursos federais examinados, são demonstrados a seguir, em fascículos específicos por Ministério. Assim sendo, não foi preparado fascículo sobre os recursos oriundos do Ministério do Trabalho e Emprego. 6. Os fascículos a seguir contemplam um detalhamento das seguintes constatações: Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome: 1.1) Pagamento de técnicos sem recolhimento de contribuição previdenciária e sem retenção para o Imposto de Renda. 1.2) Recursos em conta-corrente sem aplicação no período. 1.3) Deficiências identificadas nas instalações físicas da ONG Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais de Barra de São Francisco. 2.1) Deficiências identificadas nas entidades governamentais fiscalizadas. 2.2) Processos de pagamentos efetuados não localizados, no valor de R$ , ) Meta de atendimento não alcançada. 3.2) Público atendido em desacordo com o previsto no Programa. 3.3) Contrapartidas não atendidas pelo município. 4.1) Duplicidade de NIS. 4.2) Inconsistências nas informações cadastrais. 4.3) Beneficiário fora do público-alvo do Programa. 4.4) Beneficário do Programa sem recebimento do benefício. 5.1) Beneficário do Programa sem recebimento do benefício. 5.2) Inconsistência nas informações cadastrais. 5.3) Frequência escolar abaixo do percentual mínimo estipulado pelo Programa. 5.4) Duplicidade de registro de beneficiário do Programa. 3

4 6.1) Deficiência nas instalações de Abrigo. Ministério das Comunicações: 1.1) Ausência da documentação relativa aos equipamentos instalados e aos serviços de instalação prestados. 1.2) Indisponibilização de endereço eletrônico à comunidade. Ministério do Desenvolvimento Agrário: 1.1) Bens adquiridos e obras realizadas sendo utilizados com finalidade diversa da prevista no Plano de Trabalho. 1.2) Divergência entre previsão de custo das metas e o efetivamente executado. 1.3) Documentos fiscais sem identificação da origem dos recursos. 1.4) Ausência de documentação relativa a processos licitatórios e de pagamentos na execução do Contrato de Repasse, no valor de R$ ,00. Ministério da Educação: 1.1) Aquisição de alimentos e elaboração de cardápio sem orientação de um nutricionista. 1.2) Processos licitatórios em desacordo com a Lei nº 8.666/ ) Inconsistências nos registros de pagamentos. 1.4) Indisponibilidade de documentos solicitados formalmente. 2.1) Indisponibilidade de documentos solicitados formalmente. Ministério da Previdência Social: 1.1) Inconsistência entre os dados constantes do SISOBI e as informações constantes dos Livros de Registro de Óbitos. 2.1) Indisponibilidade de documentos solicitados formalmente. Ministério do Meio Ambiente: 1.1) Ausência de documentação relativa a processos licitatórios e de pagamentos na execução do Convênio nº 43/2000, no valor de RS ,00. Ministério da Saúde: 1.1) Impropriedades no funcionamento do Conselho Municipal de Saúde. 1.2) Plano Municipal de Saúde elaborado com inobservância da Lei nº 8.142/90 e da NOB SUS 01/ ) Ausência de manifestação do CMS acerca do Relatório de Gestão ) Impropriedades no gerenciamento do Fundo Municipal de Saúde. 1.5) Impropriedades na aplicação financeira do Fundo Municipal de Saúde Despesas 4

5 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO ESPÍTITO SANTO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 291 MUNICÍPIO DE BARRA DE SÃO FRANCISCO - ES MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE À FOME 13º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 27/OUTUBRO/2004

6 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 291 MUNICÍPIO DE BARRA DE SÃO FRANCISCO ES Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 08 a 17/11/2004 as seguintes ações sob responsabilidade do Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome: Serviços de Proteção Socioassistencial à Pessoa Portadora de Deficiência - Nacional Serviços de Proteção Socioassistencial à Infância e à Adolescência - Nacional Atendimento à criança e ao adolescente em Jornada Escolar Ampliada Transferência de renda diretamente às famílias em situação de pobreza e extrema pobreza - Bolsa Família Transferência de renda diretamente às famílias em condição de pobreza e extrema pobreza Bolsa Escola Serviço de Proteção Socioassistencial à Pessoa Idosa Nacional Funcionamento dos Conselhos de Gestão compartilhada da Assistência Social Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, não havendo manifestação até a data de conclusão do presente relatório, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise não vem cumprindo tempestivamente o disposto nos artigos 1º e 2º da Lei nº 9.452/97, os quais versam sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Proteção Social à Pessoa Portadora de Deficiência - PPD Ação: Serviços de Proteção Socioassistencial à Pessoa Portadora de Deficiência - Nacional Objetivo da Ação de Governo: Melhorar a qualidade de vida da pessoa portadora de deficiência vulnerabilizada pela pobreza, assegurando-lhes uma vida mais independente e produtiva. Ordem 1

7 de Serviço: Objeto Fiscalizado: Execução do PPD no município de Barra de São Francisco. Agentes Executores Locais: Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,65 Extensão dos Exames: R$ ,65 1.1) o Pagamento de técnicos sem recolhimento de contribuição previdenciária e sem retenção para o Imposto de Renda. Fatos: Identificamos o lançamento de despesas relativas a pagamentos de técnicos, no valor de R$ 3.950,00, sem informação acerca dos meses aos quais se referiam os pagamentos, sem o recolhimento das contribuições previdenciárias e sem a retenção para o Imposto de Renda; Evidência: Prestação de Contas da APAE, de 07/04/ ) Recursos em conta-corrente sem aplicação. Fato: Verificamos que os recursos recebidos nas datas de 25/06/2004 e de 01/11/2004 não foram aplicados em títulos de renda fixa, com inobservância do 1 do artigo 4 do Decreto nº 2.529, de 25/03/98. Evidência: Extrato da conta do Programa. 1.3) Deficiências nas instalações físicas da ONG Associação de Pais e Amigos dos Excepcionais de Barra de São Francisco. Fato: Constatamos as seguintes deficiências nas instalações da APAE - Barra de São Francisco : a) Pisos de banheiros, escadas e rampas sem características antiderrapantes; b) Ausência de banheiros disponíveis para os alunos nas salas de aula do último andar em razão da desativação de um deles e da disponibilidade de outro apenas nos horários de uso da sala de educação artística; c) Infiltrações identificadas na sala de fisioterapia; d) Ausência de sala de vídeo; e) Janela sem vidro e sem grade de proteção na sala de aula do último andar; f) Traves da quadra de esportes sem fixação; g) Ausência de parque infantil; h) Salas sem mobiliário de apoio às professoras/monitoras; i) Quadros de giz sem fixação, apoiados sobre cadeiras; j) Rampa de entrada sem barras de apoio e sem faixas antiderrapantes; l) Banheiros sem adaptação para atendimento a portadores de deficiências motoras (ausência de barras de apoio nos boxes e no vaso sanitário); m) Paralisação do veículo de transporte dos atendidos em razão de constantes problemas mecânicos, resultando em faltas às aulas. Evidência: constatações verificadas quando da visita in loco 2 Programa: Proteção Social à Infância, Adolescência e Juventude -PAC 2

8 Ação: Serviços de Proteção Socioassistencial à Infância e à Adolescência - Nacional Objetivo da Ação de Governo: Assegurar o desenvolvimento integral da criança de 0 a 6 anos em situação de pobreza e risco social, em seus aspectos físico, psicológico, intelectual e social. Ordens de Serviço: Objeto Fiscalizado: Execução do PAC no município de Barra de São Francisco Agentes Executores Locais: Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos Exames: R$ ,00 2.1) Instalações inadequadas nas entidades governamentais fiscalizadas Fato: Verificamos, nas duas entidades governamentais que executam o Programa de Atendimento à Criança no município de Barra de São Francisco, que os vasos sanitários de que são dotados os banheiros não são próprios para o uso infantil. Foram identificadas, ainda, fontes de riscos para os atendidos, como ralos sem tampas, além de tomada elétrica com a fiação aparente, encontrada em um dos banheiros do CMEI Dorico Cipriano. Evidência: Verificação in loco. 2.2) Documentação comprobatória de despesas não disponibilizada Fato: Não foram apresentados os extratos bancários da conta de movimentação dos recursos do PAC relativos aos meses de janeiro, fevereiro e março de 2004, bem como os processos de pagamento no valor de R$ ,00, relativos aos lançamentos realizados naquele período. Evidência: Solicitação de Fiscalização n Programa: Erradicação do Trabalho Infantil. Ação: Atendimento à criança e ao adolescente em Jornada Escolar Ampliada. Objetivo da Ação de Governo: Ampliar o universo de informações de crianças e adolescentes de 7 a 14 anos retirados do trabalho, contribuindo para seu sucesso escolar e para assegurar sua permanência na escola no turno em que não estiver em aula, garantindo, com isso, que não exerçam atividades profissionais nesse período. Ordens de Serviço: Objeto Fiscalizado: Regularidade no pagamento de bolsas, aquisição de alimentos e bens e contratação de serviços com recursos do PETI. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos Exames: R$ ,00 3.1) Meta de atendimentos não alcançada. Fato: Constatamos que a meta de atendimentos fixada para o Programa de Erradicação do Trabalho Infantil PETI não vem sendo alcançada no município de Barra de São Francisco, tendo sido registrados os seguintes percentuais de execução em relação à meta de 255 atendimentos: 3

9 Mês Atendimentos % Janeiro Fevereiro Março Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro Evidências: Quadros de Acompanhamento Físico. 3.2) Público atendido em desacordo com o previsto no Programa. Fato: Em visita à residência do beneficiário do Bolsa Criança Cidadã com ficha familiar de n 03, constatou-se que o padrão de vida ostentado pela família não condiz com o do público-alvo do Programa. Evidência: Verificação in loco. 3.3) Contrapartidas não disponibilizada pelo município. Fato: Constatou-se, por meio de entrevistas com as famílias beneficiárias do PETI, que não estão sendo promovidas pelo município ações de ampliação e geração de renda e socioeducativas, conforme disposto no item 6.4 do Anexo I da Portaria nº 458, de 04 de outubro de MPAS/SEAS. Evidência: Entrevistas com as famílias beneficiárias e com os monitores do Programa. 4 Programa: Transferência de Renda com Condicionalidades - Bolsa Família. Ação: Transferência de renda diretamente às famílias em situação de pobreza e extrema pobreza - Bolsa Família. Objetivo da Ação de Governo: Transferência de renda às famílias em situação de pobreza e extrema pobreza, com renda "per capita" até R$ 100,00 mensais que visa combater a fome, a pobreza e outras formas de privação das famílias. Ordens de Serviço: Objeto Fiscalizado: Execução do Programa Bolsa Família no município de Barra de São Francisco. Agentes Executores Locais: Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos Exames: R$ ,00 4

10 4.1) Duplicidade de NIS Fato: A beneficiária NIS , após ter migrado para o Bolsa Família, já estando inclusive de posse do cartão do Programa, através do qual recebe a quantia de R$ 80,00 mensais, continua recebendo mensalmente R$ 15,00, referentes ao Auxílio Gás, com o cartão do Bolsa Escola, NIS Evidência: Verificação in loco. 4.2) Inconsistência nas informações cadastrais. Fato: Constatamos diversas inconsistências nas informações cadastrais, principalmente no campo Endereço, o que veio a dificultar a localização dos beneficiários do Programa. Evidência: Verificação in loco. 4.3) Perfis de beneficiários incompatíveis com objetivo do Programa Fato: Segundo informação da responsável NIS , seu marido é motorista da Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco e recebe cerca de R$ 300,00 (trezentos reais) mensais. A entrevistada informou, ainda, ter começado a trabalhar no mês de novembro/2004 como secretária de um escritório de advocacia e disse não saber ainda quanto vai receber de salário. A família é composta por três pessoas (o casal e 1 filho beneficiário, NIS ) e recebe o valor mensal de R$ 50,00 relativo ao benefício básico do Programa. A família, no entanto, não se enquadra nas condições fixadas para o recebimento desse benefício, que é destinado a unidades familiares que se encontram em situação de extrema pobreza (renda "per capita" até R$ 100,00 mensais) conforme norma inscrita no 2 do artigo 2 da Lei n /2004. Evidência: Verificação in loco. 4.4) Beneficiário inscrito no Programa não está recebendo o benefício. Fato: A beneficiária NIS informou não ter recebido o cartão magnético ou qualquer valor relativo ao Bolsa-Família, embora esteja cadastrada no Programa. No entanto, conforme informação prestada pela Caixa Econômica Federal, o valor relativo ao benefício tem sido pago regularmente. Evidência: Verificação in loco. 5 Programa: Transferência de Renda com Condicionalidades - Bolsa Escola Ação: Transferência de Renda diretamente às famílias em situação de pobreza e extrema pobreza - Bolsa Escola Objetivo da Ação de Governo: Incentivar, financeiramente, o progresso educacional das crianças 5

11 de famílias de menor renda, com renda mensal per capita de ate ½ salário mínimo, estimulando a universalização do ensino e contribuindo para a redução da evasão escolar e da repetência. Ordens de Serviço: Objeto Fiscalizado: Execução do Programa Bolsa Escola no município de Barra de São Francisco. Agentes Executores Locais: Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos Exames: R$ ,00 5.1) Beneficiário inscrito no Programa não está recebendo o benefício. Fato: Em entrevista, verificou-se que o beneficiário NIS , não está recebendo o valor do benefício. Trata-se de família em situação de extrema pobreza e o beneficiário da Bolsa Escola é aluno do APAE com freqüência acima de 85%. Evidência: Verificação in loco ; Informação prestada pela Caixa Econômica Federal. 5.2) Inconsistência nas informações cadastrais. Fato(s): Constatou-se o beneficiário do Bolsa-Escola NIS , não está matriculado em nenhuma instituição de ensino do município e, portanto, não deveria receber o benefício. Vizinhos informaram que a responsável, NIS , mudou-se sem informar para onde. Verificouse, no entanto, que o benefício continua a ser pago regularmente. Evidências: Verificação in loco ; Informação prestada pela Caixa Econômica Federal. 5.3) Freqüência escolar abaixo do percentual mínimo estipulado pelo Programa. Fato: Em visita à Escola Municipal Neusa Fernandes (nome atual da Escola Pluridocente Córrego São Francisco) identificamos apenas um dos onze alunos que constam da listagem de beneficiários para verificação do controle de freqüência, tendo sido constatado que este aluno - NIS , no mês de Julho/2004, não obteve a freqüência mínima exigida para recebimento do benefício do Programa. Na APAE Barra de São Francisco fomos informados pela Coordenadora de que a freqüência dos beneficiários do Bolsa Escola abaixo do percentual mínimo estipulado pelo programa decorre da falta de transporte para a locomoção dos alunos, nos dias em que o mesmo não se encontra em condições de operação. Constatamos que as condicionalidades do Programa que visam certificar o compromisso e a responsabilidade das famílias atendidas para a permanência no programa não estão sendo atendidas. Evidência: Verificação in loco. 5.4) Duplicidade de registro de beneficiário do Programa. Fato: 6

12 Constatou-se que o beneficiário do Bolsa-Escola NIS está inscrito em dois cadastros do programa. Consta dos registros do Programa sua condição de beneficiário nos cartões destinados aos responsáveis NIS e Verificou-se, em 24/11/2004, que os valores relativos a benefícios destinados ao responsável NIS estavam disponíveis para saque, e que o cartão magnético ainda não havia sido recebido pelo responsável. Evidência: Verificação in loco ; Informação prestada pela Caixa Econômica Federal. 6 Programa: Proteção Social à Pessoa Idosa (PPI). Ação: Serviço de Proteção Socioassistencial à Pessoa Idosa Nacional Objetivo da Ação de Governo: Melhorar a qualidade de vida da pessoa idosa em situação de vulnerabilidade social, promover sua integração social, o fortalecimento dos seus laços familiares, mediante o atendimento de suas necessidades básicas, a defesa e a garantia de seus direitos. Ordens de Serviço: Objeto Fiscalizado: Execução do Programa PPI no município de Barra de São Francisco. Agentes Executores Locais: ONG Abrigo de Velhos David José Rodrigues. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,10 Extensão dos Exames: R$ ,10 6.1) Deficiências nas instalações de Abrigo. Fato: Em visita à ONG Abrigo de Velhos David José Rodrigues, verificou-se que as instalações e os serviços prestados pela entidade apresentam as seguintes deficiências: a) Colchões em más condições de conservação: As camas existentes em alguns dos quartos do abrigo (ala mais antiga) são de alvenaria e são dotadas de colchões em mau estado de conservação; b) Banheiros sem ventilação e com risco de acidentes: Os banheiros que servem aos usuários da ala mais antiga são escuros, sem ventilação e, em parte deles, apenas com piso em cimento. O piso cerâmico utilizado em alguns dos banheiros não é antiderrapante, oferecendo risco de queda aos atendidos, especialmente durante e após o banho, uma vez que não foram instaladas barras de apoio junto aos chuveiros e pelo fato de o piso ficar molhado, em função da ausência de boxes. Identificou-se, ainda, em um dos banheiros, uma rampa acentuada na entrada, que dificulta o acesso e oferece risco de queda aos usuários; Evidência: Verificação in loco ; Entrevistas com o administrador do Abrigo David José Rodrigues e com a assistente social da Secretaria Municipal de Ação Social de Barra de São Francisco. 7

13 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 291 MUNICÍPIO DE BARRA DE SÃO FRANCISCO - ES MINISTÉRIO DAS COMUNICAÇÕES 13º Sorteio do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos 27/OUTUBRO/2004

14 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 291 MUNICÍPIO DE BARRA DE SÃO FRANCISCO ES Na fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 08 a 17/11/2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério das Comunicações: Operação do Sistema de Acesso a Serviço Público Fiscalização da Prestação dos Serviços de Telecomunicações Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, não havendo manifestação até a data de conclusão do presente relatório, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Governo Eletrônico. Ação: Operação do Sistema de Acesso a Serviço Público. Objetivo da Ação de Governo: Disponibilizar o acesso dos cidadãos à Internet. Ordens de Serviço: / Objeto Fiscalizado: Compra de equipamentos e Acesso a serviços públicos por meio eletrônico. Agente Executor Local: Ministério das Comunicações. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênio. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,24 Extensão dos Exames: R$ ,24 1.1) Ausência da documentação relativa aos equipamentos instalados e aos serviços de instalação prestados. Fato(s): A Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco não disponibilizou os documentos relativos aos equipamentos instalados e aos serviços de instalação prestados, requisitados por meio da Solicitação de Fiscalização n Evidência: Solicitação de Fiscalização n ) Indisponibilização de endereço eletrônico à comunidade. Fato(s): O Sistema de Acesso a Serviços Públicos via Internet foi regularmente adquirido, instalado e está em funcionamento na EMPG Vicente Amaro da Silva. No entanto, somente foi disponibilizado endereço eletrônico aos professores da Escola. Controladoria- Geral da União 1

15 Evidência: Inspeção in loco e entrevista com a diretora e com a monitora da EMPG Vicente Amaro da Silva. Controladoria- Geral da União 2

16 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 291 MUNICÍPIO DE BARRA DE SÃO FRANCISCO - ES MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRÁRIO 13º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 27/OUTUBRO/2004

17 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 291 MUNICÍPIO DE BARRA DE SÃO FRANCISCO ES Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 08 a 17/11/2004 as seguintes ações sob responsabilidade do Ministério do Desenvolvimento Agrário: Assistência Financeira a Projetos de Infra-Estrutura e Serviços Municipais Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, não havendo manifestação até a data de conclusão do presente relatório, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Programa Nacional de fortalecimento da Agricultura Familiar. Ação: Assistência Financeira a projetos de infra-estrutura e serviços municipais. Objetivo da Ação de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua inserção competitiva nos mercados de produtos e fatores. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Contrato de Repasse nº / 2000 / MDA / CAIXA Agentes Executores Locais: Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco. Qualificação do Instrumento de Transferência: Contrato de Repasse nº / 2000 / MDA / CAIXA Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00 Extensão dos Exames: R$ ,00 1.1) Bens adquiridos e obras realizadas sendo utilizados com finalidade diversa da prevista no plano de trabalho Fatos: O Contrato de Repasse nº celebrado entre a União Federal, por intermédio da Caixa Econômica Federal, e o Município de Barra de São Francisco ES, tem por finalidade a execução, no âmbito do PRONAF, de ações objetivando a implantação de infra-estrutura e serviços de apoio à agricultura familiar naquele município. Estavam previstas as seguintes metas no Plano de Trabalho relativo a este contrato de repasse: 1

18 - Meta 01 Aquisição de um caminhão frigorífico, câmaras frias, despolpadeira de frutas e outros equipamentos similares: PARCIALMENTE REALIZADA; - Meta 02 Construção das instalações e aquisição dos equipamentos para unidade didática de corte e costura: TOTALMENTE REALIZADA; - Meta 03 Aquisição de peças para o trator de esteira do município, mediante orçamento fornecido por firma especializada: TOTALMENTE REALIZADA; - Meta 04 Ampliação das instalações e aquisição de equipamentos da unidade didática da Escola Municipal Família Agrícola: NÃO REALIZADA. Com relação à Meta 01, verificamos que o Caminhão Baú Frigorífico adquirido com a finalidade de transporte de frutas despolpadas resfriadas ainda não foi utilizado para este objetivo em razão da não aquisição da despolpadeira de frutas prevista no Plano de Trabalho. Também não foram adquiridas as câmaras frias e equipamentos similares previstos. O caminhão encontra-se em bom estado de conservação e com sua documentação devidamente atualizada. Constatamos que o galpão construído com a finalidade de abrigar as instalações de aprendizagem para a didática de corte e costura, previsto na Meta 02, não está sendo utilizado para este fim. Encontra-se atendendo crianças de rua do Projeto Nosso Sítio e crianças atendidas pelo PETI. Ainda em relação à Meta 02, constatamos também que as máquinas de corte e costura adquiridas com recursos do PRONAF encontram-se instaladas na Cooperativa das Costureiras Francisquenses atendendo apenas em parte à população ligada à agricultores familiares. Das 36 (trinta e seis) pessoas que trabalhavam no local no momento da visita, apenas 12 (doze) eram moradores da zona rural e ligadas à agricultura familiar. Evidência: Processo disponibilizado pela GIDUR/Caixa e verificação in loco dos equipamentos adquiridos e das obras realizadas. 1.2) Divergências entre previsão de custo das metas e o efetivamente executado Fatos: O Conselho Municipal de Desenvolvimento Rural Sustentável CMDRS disponibilizou a Ata nº 62 da Sessão Ordinária do CMDRS, realizada em 22/out/2004, com a presença de representantes da Caixa Econômica Federal, que informa: (...) quanto ao PAT/2000, foi também discutido e aprovado pelo CMDRS que as metas que não foram cem por cento executadas, com exceção dos equipamentos da Escola Municipal Família Agrícola, onde será comprado um terminal de computador equipado pela Prefeitura Municipal e considerado com contrapartida física e o saldo restante será utilizado para aquisição de um caminhão de porte maior para atendimento da Agricultura Familiar. O saldo total apresentado foi de R$ ,22 (cento e um mil seiscentos e vinte e oito reais e vinte e dois centavos). (sic) Sendo assim, foi acordado que o computador a ser adquirido pela Prefeitura Municipal para a Escola Municipal Família Agrícola substituirá os equipamentos previstos para a unidade didática, e a ampliação de suas instalações será substituída pela aquisição de um novo caminhão. Ainda não constava do processo a documentação formalizando as alterações das metas previstas pelo contrato de repasse. Verificamos, no entanto, que o saldo de R$ ,22 informado na Ata não pode ter como fonte o contrato de repasse nº / 2000, que previu um montante de recursos total de R$ ,00, tendo sido gasto, conforme notas fiscais apresentadas, um montante de R$ ,00, ver quadro a seguir. O quadro demonstra também divergência entre os valores previstos para as metas e o efetivado, principalmente para a meta 2: 2

19 Meta Previsão no PT (R$) Valor das NFs Respectivas (R$) , , , , , , ,46 Não realizado TOTAL , ,00 Segundo acordado em ata (Ata nº 62, de 22/10/2004) a aquisição da despolpadeira de frutas, prevista na meta 1, não será realizada, comprometendo assim a finalidade de aquisição do caminhão frigorífico adquirido, conforme relato constante do item 1.1 deste relatório. Evidência: Processo disponibilizado pela GIDUR/Caixa; Verificação in loco dos equipamentos adquiridos e das obras realizadas; Ata disponibilizada pelo CMDRS. 1.3) Documentos fiscais sem identificação da origem dos recursos Fato: Constatamos que, com exceção das notas fiscais nºs 3443 e 0697, referentes à aquisição do caminhão e da carroceria baú, as demais notas constantes no processo analisado junto à Caixa Econômica Federal GIDUR, não encontram-se devidamente identificadas com o número do Contrato de Repasse (Instrução Normativa nº 01/97-STN, de 15/01/97 Artigos 30 e 39, único). Evidência: Notas Fiscais constantes no processo disponibilizado pela GIDUR/Caixa 1.4) Ausência de documentação relativa a processos licitatórios e de pagamentos na execução do Contrato de Repasse, no valor de R$ ,00 Fato: A Prefeitura não disponibilizou os processos licitatórios e de pagamentos referentes ao Contrato de Repasse objeto de exame, informando através do Ofício nº 135/2004, de 12/11/2004, que a documentação solicitada por meio da Solicitação de Fiscalização nº não foi encontrada no arquivo da Prefeitura Municipal. Evidência: Ofício nº 135/2004, de 12/11/2004, da Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco-ES. 3

20 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 291 MUNICÍPIO DE BARRA DE SÃO FRANCISCO - ES MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 13º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 27/OUTUBRO/2004

21 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 291 MUNICÍPIO DE BARRA DE SÃO FRANCISCO ES Na fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 08 a 17/08/2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Educação: Alimentação Escolar PNAE Apoio ao Transporte do Escolar PNATE Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, não havendo manifestação até a data de conclusão do presente relatório, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise não apresentou documentação que comprove o cumprimento do disposto no artigo 2º da Lei nº 9.452/97, o qual versa sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Toda Criança na Escola. Ação: Programa Nacional de Alimentação Escolar - PNAE Objetivo da Ação de Governo: Suprir parcialmente as necessidades nutricionais dos alunos, com vistas a contribuir para a melhoria do desempenho escolar, para a redução da evasão e da repetência, e, para formar bons hábitos alimentares. Ordens de Serviço: Objeto Fiscalizado: Aquisição de gêneros alimentícios para as escolas, fornecimento de merenda aos alunos e atuação do Controle Social Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,10 Extensão dos Exames: R$ , ) Aquisição de alimentos e elaboração de cardápio sem orientação de um nutricionista Fato: Controladoria- Geral da União 1

22 De acordo com a MP nº , art. 6º, o cardápio da alimentação escolar, sob a responsabilidade dos Estados, do Distrito Federal e dos municípios, será elaborado por nutricionista capacitado, com a participação do Conselho de Alimentação Escolar (CAE) e deverá ser programado de modo a fornecer, no mínimo, por refeição, 15% das necessidades nutricionais diárias dos alunos beneficiados. Ainda conforme a MP, no parágrafo 1º do art. 6º, a aquisição dos alimentos para o PNAE também deve ter a orientação de nutricionista. Não houve manifestação da Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco em resposta a questionamento formulado pela Equipe de Fiscalização item h da Solicitação de Fiscalização nº , com infração à norma contida no artigo 26 da Lei n /2001. Evidência: Solicitação de Fiscalização n ) Processos licitatórios em desacordo com a Lei n 8.666/93 Fatos: Em análise de processos licitatórios na modalidade convite - Cartas Convite n 032/2004, 039/2004, 065/2004 e 071/ referentes a aquisição de gêneros alimentícios para atender ao PNAE, foi constatado o descumprimento dos dispositivos legais abaixo elencados no tocante a: - Ausência de manifestação da assessoria jurídica sobre a minuta do edital (artigo 38 e Decisão 048/95 1 Câmara do Tribunal de Contas da União); - Ausência da verificação da conformidade de cada proposta com os preços correntes no mercado (inciso IV do artigo 43); e - Homologação de licitação na modalidade convite com menos de três propostas válidas ( 3 do artigo 22 e jurisprudência do Tribunal de Contas da União, Acórdãos 55 e 67/2000) sem repetição do processo licitatório e sem comprovação da limitação do mercado ou do manifesto desinteresse dos licitantes; - Os processos são compostos por fotocópias, não tendo sido apresentados os documentos originais. Evidência: Processos relativos às Cartas-Convite n 032/04, 039/04, 065/04, 071/04, 1.3) Inconsistências nos registros de pagamentos. Fatos: Foram identificadas as seguintes inconsistências nos registros de pagamento constantes dos extratos e dos controles internos da Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco em relação ao PNAE: a) Registro do valor de R$ ,00, originário do PNAE, a título de contrapartida municipal em prestação de contas do Convênio SEDU 101/2004. O valor, pago por meio do cheque n.º , da Caixa Econômica Federal, foi registrado como contrapartida na aquisição de merenda escolar da empresa MARCOS MORAIS DA SILVA ME e descontado na conta corrente do Programa em 31/05/2004; b) Ausência, nos extratos bancários, do registro do pagamento do cheque n.º , no valor de R$ ,05, pago à empresa VILAÇA & FILHO LTDA. ME ; c) Ausência de processos licitatórios e dos respectivos processos de pagamento que fundamentem os pagamentos realizados por meio dos seguintes cheques, pagos com recursos do PNAE: - Cheque n.º R$ ,10; - Cheque n.º R$ 6.254,00; - Cheque n.º R$ 5.245,28; - Cheque n.º R$ ,05. Controladoria- Geral da União 2

23 Evidência: Extratos bancários do PNAE ; Controles internos da Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco 1.4) Indisponibilidade de documentos solicitados formalmente. Fato: A Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco não apresentou documentos solicitados formalmente por meio de Solicitações de Fiscalização - SF, conforme quadro abaixo: - SF n.º Itens b), c), d), e), f), h), i), j) e k); b) Notas fiscais, recibos e demais documentos comprobatórios das aquisições de merenda escolar com os recursos depositados na conta específica, para o exercício de 2004; c) Processos licitatórios ou de dispensa/inexigibilidade de licitação realizados para aquisição de merenda escolar; d) Processos de pagamentos, relativos aos processos licitatórios do subitem anterior; e) Relação de gêneros alimentícios distribuídos às escolas componentes da amostra, relativamente ao PNAE, ou, se for o caso, relação dos recursos financeiros repassados às escolas; f) Controles internos mantidos pela Prefeitura relativos à distribuição dos gêneros alimentícios às escolas (ou, se for o caso, para os repasses financeiros), aos estoques de alimentos no almoxarifado/escola e ao fornecimento da merenda nas escolas; h) Responsável pela elaboração dos cardápios: informar nome e sua formação/qualificação profissional. Caso não exista profissional contratado, informar providências adotadas para o atendimento do artigo 6º da Medida Provisória nº , de 24/08/2001; i) Informar, se for o caso, os dias em que não foi fornecida merenda escolar nos períodos objeto de exames, bem como os motivos para tal fato; j) Número de dias letivos a cada mês no exercício de 2004; e k) Matrícula inicial de alunos em 2004 na rede escolar municipal, por escola. - SF n.º Itens 1 a 5; 1. Cópia do ato de criação do Conselho; 2. Ato de nomeação dos conselheiros para a atual gestão (cópia); 3. Documentos encaminhados à Prefeitura pelas entidades representadas no Conselho, com a indicação dos representantes (titular e suplente) de cada segmento (cópia); 4. Livro de atas do Conselho relativo aos exercícios de 2003 e 2004; e 5. Relação nominal dos conselheiros, com indicação de seus endereços e telefones. - SF n.º Itens 1 e 2; 1. Informar a localização do Almoxarifado Municipal e o nome do responsável pelo controle de estoques; 2. Apresentar os controles de estoques do Almoxarifado Municipal relativos a merenda escolar. - SF n.º Reiteração do item 2 da SF Controladoria- Geral da União 3

24 1. Disponibilizar fichas de controle de estoque relativas à merenda escolar e os comprovantes de recebimento pelas escolas, relativos aos meses de janeiro a outubro/2004; A omissão de informações relativas a programas federais constitui infração à norma contida no artigo 26 da Lei n.º /2001. Evidência: Solicitações de Fiscalização n.º , , e Programa: Brasil Escolarizado. Ação: PNATE. Objetivo da Ação de Governo: Garantir a oferta do transporte escolar aos alunos do Ensino Fundamental público, residentes em área rural, por meio de assistência financeira, em caráter suplementar, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios e aos alunos das escolas de Educação Especial mantidas pelas Organizações Não-Governamentais (ONGs). Ordens de Serviço: Objetos Fiscalizados: Execução do Programa no Município de Barra de São Francisco. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco. Qualificação do Instrumento de Transferência: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00. Extensão dos Exames: R$ , ) Indisponibilidade de documentos solicitados formalmente. Fato: A Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco não apresentou documentos solicitados formalmente por meio da Solicitação de Fiscalização - SF n.º , itens 2 a Notas fiscais, recibos e demais documentos comprobatórios das despesas realizadas com os recursos depositados na conta específica, para o exercício de 2004; 2. Processos licitatórios ou de dispensa/inexigibilidade de licitação realizados para as despesas do Programa; 3. Processos de pagamentos, relativos aos processos licitatórios do subitem anterior; 4. Controles internos mantidos pela Prefeitura relativos às despesas com transporte escolar no município; 5. Cópias dos Certificados de Registro dos veículos utilizados no transporte escolar; 6. Cópias das Carteiras Nacionais de Habilitação CNH dos condutores dos veículos utilizados no transporte escolar; 7. Prestação de Contas relativa ao exercício de 2003; 8. Atas do Conselho do FUNDEF do período de 2003 a Ato de designação da equipe Coordenadora do PNATE. 10. Documento que comprove a notificação aos partidos políticos, sindicatos de trabalhadores e entidades empresariais, com sede no município, da liberação dos recursos, conforme determina o art. 2 da Lei nº 9.452/97. A omissão de informações relativas a programas federais constitui infração à norma contida no artigo 26 da Lei n.º /2001. Evidência: Solicitação de Fiscalização n.º Controladoria- Geral da União 4

25 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO ESPÍRITO SANTO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 291 MUNICÍPIO DE BARRA DE SÃO FRANCISCO - ES MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL 13º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 27/OUTUBRO/2004

26 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 291 MUNICÍPIO DE BARRA DE SÃO FRANCISCO ES Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 08 a 17/08/2004 as seguintes ações sob responsabilidade do Ministério da Previdência Social: Pagamento de Aposentadorias. Fiscalização do Recolhimento das Contribuições Previdenciárias Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Previdência Social Básica. Ação: Pagamento de Aposentadorias/Pagamento de Pensões. Objetivo da Ação de Governo: Garantir o reconhecimento e o pagamento de direitos previdenciários previstos em lei. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Aposentadorias de pessoas com 90 anos de idade ou mais, com mais de 30 anos de recebimento. Agente Executor Local: Cartórios de Registro Civil. Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica. Montante de Recursos Financeiros: Não se aplica. Extensão dos exames: Não se aplica. 1.1) Inconsistência entre os dados constantes do SISOBI e as informações constantes dos Livros de Registro de Óbitos. Fatos: Identificamos inconsistências entre os dados constantes do SISOBI e as informações registradas no Livro de Registro de Óbitos, conforme descritas abaixo: Cartório de Registro Civil e Tabelionato Vargas Fortes: a) Ausência, no SISOBI, de registros de óbitos constantes do Livro C ; E conforme quadro abaixo: 1

27 b) Inobservância dos prazos previstos no artigo 68 da Lei n 8.212/91 para envio da comunicação ao INSS acerca dos óbitos ocorridos a cada mês: Mês de Referência Data de Recebimento das Informações pelo INSS Janeiro/ /02/03 Fevereiro/ /03/03 Março/ /04/03 Abril/ /05/03 Maio/ /06/03 Junho/ /08/03 Julho/ /08/03 Agosto/2003 Sem comprovação Setembro/2003 Sem comprovação Outubro/2003 Sem comprovação Novembro/2003 Sem comprovação Dezembro/2003 Sem comprovação Janeiro/ /07/04 Fevereiro/ /07/04 Março/ /07/04 Abril/ /07/04 Maio/ /07/04 Junho/ /07/04 Julho/ /08/04 Agosto/2004 Sem comprovação Setembro/2004 Sem comprovação Outubro/2004 Sem comprovação Cartório de Registro Civil e Tabelionato de Monte Sinai; Cartório de Registro Civil e Tabelionato de Vila Poranga; Cartório de Registro Civil e Tabelionato de Cachoeira de Itaúnas; e Cartório de Registro Civil e Notas de Vila Santo Antônio; Cartório de Registro Civil e Tabelionato de Vila Itaperuna; e Cartório de Registro Civil e Tabelionato de Paulista. a) Ausência, no SISOBI, de registros de óbitos constantes do Livro C. Evidência: Livro de Registo de Óbitos. 2- Programa/Ação: Auditoria Fiscal das Contribuições Previdenciárias - Fiscalização do Recolhimento das Contribuições Previdenciárias Objetivo da Ação de Governo: Aumentar a arrecadação da Previdência Social, mediante ação eficaz de fiscalização e cobrança de créditos previdenciários. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Recolhimento mediante GPS Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Barra de São Francisco Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica. Montante de Recursos Financeiros Aplicados: Não se aplica. Extensão dos Exames: Não se aplica. 2