JP MORGAN FUNDS SICAV - Condições Particulares do Distribuidor

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1 CONDIÇÕES PARTICULARES DO DISTRIBUIDOR referente à comercialização em Portugal, pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal de acções da JP MORGAN FUNDS SICAV (a) Data de autorização do Organismo de Investimento Colectivo no Estado-Membro de Origem e data de início da comercialização em Portugal: A JP MORGAN FUNDS SICAV foi autorizada em 22 de Dezembro de 1994 pelas autoridades do Luxemburgo. A JP MORGAN FUNDS SICAV encontra-se legalmente habilitada a ser comercializada em Portugal, nos termos do disposto nos artigos 78.º e seguintes do Decreto-Lei n.º 252/2003, de 17 de Outubro, e do disposto no Regulamento da CMVM n.º 15/2003. (b) Identificação e sede da entidade comercializadora em Portugal e dos locais de comercialização, no caso de comercialização presencial: A comercialização da JP MORGAN FUNDS SICAV em Portugal será efectuada pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, com sede em Lisboa, na Rua Castilho, n.º 20, com o capital social de EUR , matriculado na Conservatória do Registo Comercial de Lisboa sob o n.º 1.383, titular do NIPC (doravante designado por "Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal"). A comercialização presencial é feita nos balcões onde o Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal desenvolve normalmente a sua actividade. (c) Identificação das modalidades de comercialização à distância em Portugal: No que concerne às modalidades de comercialização à distância da JP MORGAN FUNDS SICAV em Portugal, irão ser utilizados os seguintes canais de distribuição: (a) Serviço DB-Line Telefónico - Trata-se de um serviço de banca telefónica através do qual o investidor, que deverá ser titular de uma conta de depósito à ordem aberta junto do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal e ter subscrito as Condições Gerais de Adesão e Utilização do Serviço DB-Line, estabelece uma comunicação telefónica com o operador do Call Center do Grupo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. Uma vez estabelecido o contacto telefónico, o investidor deverá ultrapassar três níveis de segurança por forma a realizar uma operação de subscrição, resgate ou troca de Acções. Em primeiro lugar, o operador solicita ao investidor um elemento de identificação, número do Bilhete de Identidade ou do Passaporte, seguido do pedido de um código pessoal de identificação (PIN) facultado ao investidor no decorrer do processo de abertura de conta no Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. Por fim, o operador solicita um código, correspondente a uma coordenada composta por uma letra e por um número calculada aleatoriamente pelo sistema informático, inscrito num cartão, também este previamente atribuído ao cliente ("Cartão DB-Line"). Caso se trate de uma primeira subscrição, antes desta operação, o operador certificar-se-á de que o cliente tomou conhecimento do prospecto simplificado do sub-fundo em questão. A concretização de todas as operações realizadas através deste serviço, bem como os montantes envolvidos, serão objecto de confirmação posterior através de correspondência para o efeito, enviada pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal ao investidor. As Condições Gerais de Adesão e Utilização do Serviço DB-Line, bem como todas as demais informações complementares relativas este serviço, estão à disposição do participante na documentação que integra o pacote de abertura de conta, nos balcões do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal acima identificados e no site (b) Serviço DB-Line Internet - Este serviço é disponibilizado por meio da Internet, em que o investidor acede através do seu computador ao site do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. Para o efeito, deverá ser titular de uma conta de depósito à ordem aberta junto do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal e ter subscrito as Condições Gerais de Adesão e Utilização do Serviço DB-Line Uma vez no site do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, o investidor deverá efectuar o login de acesso ao serviço DB Online, banca por Internet. É então solicitado ao investidor que introduza o seu número de Bilhete de Identidade, a referência do Cartão DB-Line e o código de acesso secreto que previamente lhe tenha sido atribuído pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. Após confirmação pelo sistema dos dados acima referidos, o investidor procede à abertura de um contrato para o fundo em questão, sendo para tal necessária a indicação de um código, correspondente a uma coordenada composta por uma letra e por um número calculada aleatoriamente pelo sistema informático, inscrita no Cartão DB-Line. Após a abertura do contrato, o cliente visualiza os documentos referentes à JP MORGAN FUNDS SICAV, designadamente o prospecto simplificado do sub-fundo em questão, podendo ter acesso ao prospecto completo se assim o desejar. Após ter tomado conhecimento dos referidos documentos, poderá o investidor proceder à subscrição, resgate ou troca de Acções. A concretização de todas as operações realizadas através deste serviço, bem como os montantes envolvidos, serão objecto de confirmação posterior através de correspondência para o efeito enviada pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal ao investidor. As "Condições Gerais de Adesão e Utilização do Serviço DB-Line", bem como todas as demais informações complementares relativas este serviço, estão à disposição do participante na documentação que integra o pacote de abertura de conta, nos balcões do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal acima identificados e no site

2 (d) Comissões de subscrição e de resgate, bem como outras eventuais despesas ou comissões: As Acções da JP MORGAN FUNDS SICAV não têm comissão de subscrição e de resgate. Informações sobre outras eventuais despesas ou comissões, não relacionadas com a comercialização, constam do prospecto simplificado e do prospecto completo da JP MORGAN FUNDS SICAV SICAV. (e) Datas relevantes para efeitos da determinação do valor e da liquidação financeira da subscrição e do resgate: A. Recebimento dos pedidos de subscrição, de resgate ou de troca das Acções pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal Considera-se que um pedido de subscrição, de resgate ou de troca é recebido pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal: a) no próprio dia, se efectuado até às 12:00 (doze) horas de Lisboa; e b) no dia útil seguinte, se (i) efectuado a partir das (doze) horas de Lisboa ou (ii) em dia não útil; B. Liquidação financeira das operações de subscrição, de resgate ou de troca das Acções A liquidação financeira das operações de subscrição será efectuada por débito na conta à ordem do investidor no prazo máximo de 3 dias úteis após determinação do valor da operação. A liquidação financeira das operações de resgate será efectuada por crédito na conta do investidor no prazo máximo de 3 dias úteis após determinação do valor da operação. C. Momento de determinação do valor de subscrição, de resgate ou de troca das Acções A subscrição, o resgate e a troca de Acções são efectuados a preço desconhecido. A determinação do valor patrimonial líquido das Acções será o do dia útil seguinte àquele em que, nos termos supra referidos no ponto A, o pedido tenha sido recebido pelo Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. (f) Descrição clara dos mecanismos e das modalidades relativos ao pagamento do valor da subscrição, dos rendimentos e do resgate, no caso de comercialização à distância: O Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal irá comercializar as Acções à distância através dos seguintes serviços: (i) Serviço DB-Line Telefónico (ii) Serviço DB-Line Internet Caso o investidor já tenha procedido à abertura de uma conta junto do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal e já tenha recebido o cartão de identificação pessoal e o código de adesão (PIN), estará apto a realizar operações de subscrição, de resgate ou de troca de Acções. No caso do Serviço DB-Line Telefónico, os procedimentos operacionais relativos à subscrição, ao resgate e à troca das Acções, são os seguintes: - uma vez que o investidor tenha sido devidamente identificado e autorizado, o operador do Call Center perguntará que tipo de operação aquele deseja efectuar; - logo que o tipo de Acções a movimentar esteja identificado, o operador do Call Center irá perguntar se o investidor tem o prospecto simplificado; - se a resposta for afirmativa o operador do Call Center iniciará o processo de subscrição, de resgate ou de troca das Acções; - a liquidação das operações efectua-se conforme descrito supra no ponto B da alínea (e). No que diz respeito ao Serviço DB-Line Internet, os procedimentos operacionais relativos à subscrição, ao resgate e à troca de Acções, são os seguintes: - o investidor deverá aceder ao site do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal; - para iniciar qualquer tipo de operação, o investidor deverá identificar-se com o número do seu cartão de identidade, o numero do seu cartão de identificação pessoal e o seu código de adesão (PIN); - uma vez identificado e autorizado, o investidor escolhe o tipo de operação que deseja efectuar; - no caso de desejar subscrever Acções, e se for a primeira vez, o sistema remeterá ao investidor o prospecto simplificado; - o investidor deverá identificar que tipo de operação deseja efectuar - tratando-se de uma operação de subscrição deverá indicar o número de Acções que deseja subscrever ou o montante que deseja investir; - tratando-se de uma operação de resgate deverá indicar o número de Acções que pretende resgatar. - para validar a operação, o sistema irá solicitar ao investidor a introdução de uma coordenada composta por uma letra e por um número calculada aleatoriamente pelo sistema informático, inscrita no Cartão DB-Line; - se a operação for autorizada, e no caso de uma subscrição, o sistema irá verificar se a conta do investidor está devidamente provisionada para executar a operação; - a liquidação das operações efectua-se conforme descrito supra no ponto B da alínea (e).

3 (g) Identificação completa da entidade que assegura em Portugal os pagamentos aos participantes, os resgates das participações e a difusão das informações que o organismo de investimento colectivo deva prestar: Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, com sede em Lisboa, na Rua Castilho, n.º 20, com o capital social de EUR , matriculado na Conservatória do Registo Comercial de Lisboa sob o n.º 1.383, titular do NIPC Pedidos de subscrição, de resgate ou de troca e respectivos pagamentos O Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, quanto aos seus investidores, operará também como agente pagador em Portugal, assegurando a aceitação e processamento dos pedidos de subscrição, de resgate ou de troca das Acções, sendo os respectivos pagamentos feitos por seu intermédio. Informações / documentação O Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal fornecerá aos potenciais investidores e aos accionistas da Sociedade todas as informações e documentação relativamente à comercialização das Acções que, nos termos das leis que lhe são aplicáveis, a JP MORGAN FUNDS SICAV deva prestar directamente aos investidores. (h) Periodicidade e modalidades da publicação em Portugal do valor das unidades de participação: O valor das Acções da JP MORGAN FUNDS SICAV é publicado diariamente no Boletim de Cotações da Euronext Lisbon Sociedade Gestora de Mercados Regulamentados, S.A.. O valor patrimonial líquido das Acções também estará disponível nos canais de distribuição do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal. (i) Regime fiscal aplicável em Portugal: De acordo com as alterações recentemente introduzidas pela Lei n.º 82-E/2014, de 31 de Dezembro ( Reforma do IRS ), com entrada em vigor no dia 1 de Janeiro de 2015, o regime fiscal associado aos rendimentos obtidos por titulares de unidades de participação de Fundos de Investimento estrangeiros encontra-se dependente de se tratarem de (i) rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento ou (ii) rendimentos decorrentes do resgate ou liquidação desses fundos, nos seguintes termos: (i) Rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento: Os rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento, obtidos por sujeitos passivos de IRS que sejam titulares de unidades de participação de Fundos de Investimento Mobiliário estrangeiros, fora do âmbito de uma actividade comercial, industrial ou agrícola, residentes em território português, encontram-se sujeitos a tributação, por retenção na fonte, à taxa liberatória de 28%, na medida em que se encontrem a ser pagos por agente pagador, residente em território português, que aja por conta da entidade devedora ou do titular dos rendimentos, ou no âmbito de uma relação jurídica de mandato, estabelecida com a entidade devedora ou com o titular dos rendimentos, podendo o titular dos rendimentos optar pelo respectivo englobamento na sua matéria colectável. Tratando-se de rendimentos devidos por entidades não residentes e sem estabelecimento estável em território português, domiciliadas em território constante da lista dos países, territórios e regiões com regimes de tributação privilegiada claramente mais favoráveis (cfr. Lista publicada pela Portaria n.º 292/2011, de 8 de Novembro), os rendimentos encontram-se sujeitos a tributação em Portugal, por retenção na fonte, à taxa de 35%. Caso tais rendimentos não tenham sido objecto de retenção na fonte em Portugal, por não terem sido pagos ou colocados à disposição do titular dos rendimentos por agente pagador, residente em território português, são tributados autonomamente, à taxa especial de 28%, podendo o titular dos rendimentos optar pelo respectivo englobamento na sua matéria colectável. Os rendimentos distribuídos pelos fundos de investimento, obtidos por sujeitos passivos de IRC residentes em território português, ou que sejam imputáveis a estabelecimento estável de entidade não residente situado neste território, não se encontram sujeitos a retenção na fonte, devendo os mesmos ser incluídos no resultado tributável e sujeitos a tributação, em sede de IRC, no período a que respeitem. Os titulares de rendimentos de fonte estrangeira, sujeitos passivos de IRS e de IRC residentes em território português, poderão ter direito a um crédito de imposto por dupla tributação internacional, nos termos previstos no Código do IRS e do IRC. (ii) Rendimentos decorrentes do resgate ou liquidação dos fundos de investimento: De acordo com o regime fiscal em vigor desde 1 de Janeiro de 2015, os rendimentos obtidos a partir desta data, decorrentes do resgate ou liquidação dos fundos de investimento, passam a qualificar-se, em sede de imposto sobre o rendimento, como mais-valias ou menos- valias (de acordo com o regime fiscal anterior, em vigor até 31 de Dezembro de 2014, estes rendimentos eram enquadrados e sujeitos a tributação enquanto rendimentos de capitais Categoria E do IRS), concorrendo para o saldo anual entre as mais-valias e as menos-valias, o qual, se positivo, se encontra sujeito a tributação à taxa especial de 28%, sem prejuízo do seu englobamento por opção dos titulares, sujeitos passivos de IRS, residentes em território português.

4 Caso o saldo anual entre as mais-valias e as menos-valias seja positivo, e a opção pelo englobamento seja exercida, a taxa de tributação efectiva depende do escalão de tributação a que o titular dos rendimentos se encontre sujeito. Caso o saldo anual entre as mais-valias e as menos-valias seja negativo, a opção pelo englobamento permite a dedução desse saldo aos saldos positivos que sejam apurados nos 5 anos seguintes com rendimentos da mesma natureza (de acordo com o regime fiscal anterior, em vigor até 31 de Dezembro de 2014, a possibilidade de dedução encontrava-se apenas disponível nos 2 anos seguintes). As mais-valias e menos-valias fiscais decorrentes do resgate ou liquidação dos fundos de investimento, obtidas por sujeitos passivos de IRC residentes em território português, ou que sejam imputáveis a estabelecimento estável de entidade não residente situado neste território, não se encontram sujeitos a retenção na fonte, devendo ser incluídas no resultado tributável e sujeitos a tributação, em sede de IRC, no período a que respeitem. (j) Identificação e morada da entidade de supervisão em Portugal: A entidade de supervisão competente em Portugal é a Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, sita na Avenida da Liberdade, n.º 252, , Lisboa. (l) Prospectores de Investimento A actividade de prospecção relativa à comercialização das Acções na JP MORGAN FUNDS SICAV será exercida por prospectores devidamente registados junto do Banco de Portugal e da Comissão do Mercado de Valores Mobiliários, que actuam por conta do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal em estabelecimento próprio ( Promotores Deutsche Bank ). No exercício da respectiva actividade, nomeadamente de promoção da JP MORGAN FUNDS SICAV, os Promotores Deutsche Bank não poderão celebrar quaisquer contratos em nome do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, nem poderão receber dos investidores quaisquer importâncias ou qualquer tipo de remuneração. O Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal é responsável pelos actos praticados pelos Promotores Deutsche Bank no exercício das suas funções e assegura o controlo e fiscalização das actividades desenvolvidas através da pessoa registada na Comissão do Mercado de Valores Mobiliários e identificada no respectivo site.

5 (m) Procedimento de obtenção do prospecto e dos relatórios anual e semestral: O prospecto completo e os relatórios anual e semestral, referentes à JP MORGAN FUNDS SICAV, podem ser obtidos gratuitamente, mediante simples pedido, dirigido ao Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, em qualquer momento anterior ou posterior à celebração do contrato. (n) Contacto onde podem ser obtidos, se necessário, esclarecimentos adicionais: Quaisquer esclarecimentos adicionais poderão ser obtidos aos balcões do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, entre as 08:30 e as 15:00, todos os dias úteis, junto do serviço de Call Center do Deutsche Bank AG - Sucursal em Portugal, através do telefone , entre as 08:30 e as 20:00, todos os dias úteis ou ainda através do endereço de correio electrónico fale.connosco@db.com. LISTA DE SUB-FUNDOS E RESPECTIVAS CLASSES DE ACÇÕES E COMISSÕES DE SUBSCRIÇÃO SICAV/OICVM Sub-Fundos ISIN Classe JP MORGAN FUNDS Moeda denom. JPMF America Equity Fund LU D USD JPMF America Micro Cap Fund LU D USD JPMF JF Asia Pacific ex-japan Fund LU D USD JPMF JF China Fund LU D USD JPMF Eastern Europe Equity Fund LU D EUR JPMF Europe Convergence Equity Fund LU D EUR JPMF Emerging Europe, Middle East and Africa Equity Fund LU D USD JPMF Emerging Markets Equity Fund LU D USD JPMF Euroland Equity Fund LU D EUR JPMF Europe Convergence Dynamic Fund LU D EUR JPMF Europe Dynamic Fund LU D EUR JPMF Europe Dynamic Mega Cap Fund LU D EUR JPMF Europe Dynamic Small Cap Fund LU D EUR JPMF Europe Equity Fund LU D EUR JPMF Europe Focus Fund LU D EUR JPMF Europe Micro Cap Fund LU D EUR JPMF Europe Small Cap Fund LU D EUR JPMF Europe Strategic Growth Fund LU D EUR JPMF Europe Strategic Value Fund LU D EUR JPMF Europe Technology Fund LU D EUR JPMF Germany Equity Fund LU D EUR JPMF Global Equity Fund (USD) LU D USD JPMF Global Focus Fund LU D EUR JPMF Global Natural Resources Fund LU D EUR JPMF Global Real Estate Securities Fund (USD) LU D USD JPMF Global Socially Responsible Fund LU D USD

6 SICAV/OICVM Sub-Fundos ISIN Classe Moeda denom. JPMF JF Greater China Fund LU D USD JPMF JF Hong Kong Fund LU D USD JPMF JF India Fund LU D USD JPMF JF India Fund LU D EUR JPMF JF Japan Equity Fund LU D USD JPMF JF Japan Small Cap Fund LU D USD JPMF Latin America Equity Fund LU D USD JPMF Emerging Middle East Equity Fund LU D USD JPMF JF Pacific Equity Fund LU D USD JPMF JF Pacific Technology Fund LU D USD JPMF Russia Fund LU D USD JPMF JF Singapore Fund LU D USD JPMF JF Taiwan Fund LU D USD JPMF US Dynamic Fund LU D USD JPMF US Small Cap Growth Fund LU D USD JPMF US Strategic Growth Fund LU D USD JPMF US Value Fund LU D USD JPMF US Technology Fund LU D USD JPMF Emerging Markets Alpha Plus Fund LU D USD JPMF Europe Balanced Fund LU D EUR JPMF JF Pacific Balanced Fund LU D USD JPMF Global Convertibles Fund LU D USD JPMF Europe Aggregate Plus Bond Fund LU D EUR JPMF Europe High Yield Bond Fund LU D EUR JPMF Emerging Markets Debt Fund LU D EUR JPMF Euro Liquid Reserve Fund LU D EUR JPMF US Aggregate Bond Fund LU D USD JPMF Global Aggregate Bond Fund LU D USD JPMF Global Heathcare LU D USD ABRIL DE 2015